ЛК 09 ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ ОПЕРАЦІЇ ПОВ ЯЗАНІ

Зарегистрируйтесь, чтобы просмотреть полный документ!

ЛК. 09 – ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ, ОПЕРАЦІЇ, ПОВ’ЯЗАНІ З ЇХ ФОРМУВАННЯМ План 9. 1 Характеристика залучених ресурсів банку та операцій по їх формуванню 9. 2 Депозитна політика банку та інструменти її реалізації 9. 3 Система гарантування вкладів фізичних осіб 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 1

Динаміка та структура пасивів банків України у періоді з 01. 2008 по 01. 2013 1, 200, 000 млн. грн. 1, 000 60% 46% 800, 000 44% 39% 50% 47% 40% 37% 600, 000 30% 400, 000 20% 200, 000 10% 0 0% 1/1/2008 1/1/2009 1/1/2010 Кошти суб'єктів господарювання Капітал Частка депозитів у пасивах банків 04. 02. 2018 1/1/2011 1/1/2012 1/1/2013 Кошти фізичних осіб Зобов'язання банків ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 2

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 3

Кошти банків 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 4

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 5

Кошти клієнтів 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 6

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 7

Боргові цінні папери, емітовані банком 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 8

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 9

Інші залучені кошти 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 10

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 11

Інші фінансові зобов'язання 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 12

Річний баланс (зобов'язання) 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 13

Інші зобов'язання 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 14

Річний баланс (зобов'язання) Субординований борг - це звичайні не забезпечені банком боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до договору не можуть бути взяті з банку раніше п’яти років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів. Сума субординованого боргу, уключеного до капіталу, щорічно зменшується на 20 відсотків її первинного розміру протягом п’яти останніх років дії договору 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 15

Річний баланс (зобов'язання) Група вибуття - сукупність активів, які плануються до продажу або відчуження в інший спосіб однією операцією, та зобов'язання, які прямо пов'язані з такими активами, що будуть передані (погашені) в результаті такої операції. 04. 02. 2018 ЛК. 03. Звіт «Баланс» Ребрик М. А. 16

Зобов'язання, що належать до активів групи вибуття 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 17

Структура залучених ресурсів банку 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 18

Операції з рефінансування Сек’юритиза ція активів • це переоформлення частини доходних активів в цінні папери з подальшим їх продажем на відкритому ринку з метою залучення додаткових коштів Продаж кредитів • банк продає частину свого кредитного портфеля іншим інвесторам, що довіряють думці банкіра щодо оцінки якості даних кредитів Операція РЕПО • купівлю-продаж цінних паперів на умовах попереднього заключення угоди зворотного викупу 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 19

Чинники, що визначають можливості банку залучати кошти 1 2 3 4 • фактичний розмір капіталу • імідж банку на відповідних фінансових ринках (депозитних внесків, розрахункових рахунків, міжбанківських позичок, фондовому ринку) • ефективність маркетингової, насамперед конкурентної політики банку • кваліфікація персоналу, включаючи культуру обслуговування клієнтури 5 • технології, що використовуються банком, у частині їх відповідності потребам наявних і потенційних клієнтів 6 • широта номенклатури послуг, що надаються клієнтам у процесі обслуговування їх поточних, депозитних і інших рахунків 7 04. 02. 2018 • рівень конкуренції в банківській сфері ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 20

Чинники, що визначають можливості банку залучати кошти 8 9 10 11 12 13 04. 02. 2018 • фінансові можливості з оплати залучених коштів, обумовлені ефективністю їх наступного розміщення • поточна кон'юнктура ринку • регулювання з боку НБУ • нормативно-правова база з оподаткування, валютних операцій, антимонопольного законодавства • стан грошово-кредитної системи • рівень інфляції ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 21

Депозитна політика – це комплекс заходів банку із формування портфеля депозитних послуг, різноманітних форм і методів здійснення цих заходів, визначення його конкурентних позицій по даному сегменту ринку та забезпечення стійкості й надійності ресурсної бази. При розробці меморандуму депозитної політики необхідно врахувати такі принципи 1 • максимізація прибутку 2 • забезпечення стійкості ресурсної бази та рівня ліквідності 3 • гнучкість асортиментної і цінової політики та пристосування окремих параметрів збуту до вимог клієнтів 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 22

Етапи розробки меморандуму депозитної політики 1 2 3 4 04. 02. 2018 • визначення позицій банку на депозитному ринку • формування мети і завдань депозитної політики • розробка моделі поведінки банку на депозитному ринку • підготовка програми розвитку банку ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 23

Фактори, що обумовлюють пріоритетність гарантування малих вкладів 1 • оскільки значна частина національних заощаджень припадає на малих вкладників, захист їх вкладів має особливе значення для забезпечення достатньої загальнонаціональної норми накопичення 2 • захист малих вкладників має очевидне значення з точки зору підтримки соціально-політичної стабільності 3 • саме численність дрібних вкладників створює особливо критичні обставини банківських криз і паніки при масовому вилученні вкладів і підіймає хвилю, з якою важко справитись 4 • дефект ринку значно впливає на поведінку малих вкладників, тому що вони, не володіючи повною інформацією, не можуть діяти раціонально 5 • захист вкладників потребує значних фінансових ресурсів, зокрема, бюджетних коштів, що спонукає державу обмежувати розмір гарантованого мінімуму 6 • більш повне охоплення вкладів пов’язане зі збільшенням розміру внесків банків в фонд гарантування 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 24

Підходи до страхування депозитів 1 2 3 4 5 6 04. 02. 2018 • явна відмова від захисту вкладів (практикується в Новій Зеландії, де спеціальні вимоги відносно прозорості банківських операцій дозволяють потенційному вкладнику самому оцінити перспективи повернення своїх коштів, знаючи про стан банку) • визначення законом переважного права вимоги вкладників банку перед іншими вимогами при ліквідації банку-банкрута (Австралія, Монголія) • неясність у відношенні покриття • неявна гарантія (спеціальні законі або фонди відсутні, кошти для фондів не резервуються, однак за минулим досвідом або за заявами відповідних осіб вклади громадян можуть бути відшкодовані, сума компенсацій залишається на розгляд влади) • обмежене покриття (гарантії розповсюджуються на частину вкладу, на окремі види вкладів, існує державний, змішаний або приватний страховий фонд – найбільш розповсюджена система) • повне покриття (застосовується в умовах системної кризи, після нормалізації, як правило, замінюється системою обмеженого покриття, як це було в Швеції та Фінляндії) ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 25

Види систем гарантування вкладів Імпліцитна (неформальна, прихована) Експліцитна (формальна, відкрита) 04. 02. 2018 • Переваги: рівна захищеність дрібних та великих вкладників, відсутність необхідності для держави організовувати страховий фонд • Недоліки: рішення про санацію банку залежить від долі державної участі в даному банку; приватним проблемним банкам допомога, як правило, не надається; платники податків несуть основну частину витрат на поновлення ліквідності банківської системи; уряд самостійно приймає рішення про банкрутства • банків передбачає юридичні, адміністративні, чітко фінансові умови в ряді законів та законодавчих актів. Звичайно, державою визначаються типи інститутів та депозити, що підлягають страхуванню, межі страхування (ліміти страхових внесків та виплат); право управління та участі; порядок фінансування; умови неплатоспроможності; порядок та процедуру банкрутства банку ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 26

Основні організаційні форми системи страхування 1 • 100% участь держави, де управління та фінансування здійснюється державою. Така форма має високу ступінь морального ризику, оскільки банки не розділяють витрат при банкрутстві інших банків 2 • система страхування через фонди, що керуються суспільними корпораціями та частково фінансуються банками 3 4 04. 02. 2018 • фонди, що спільно керуються банками та державою, фінансуються, як правило, банками. Ця змішана форма дозволяє розширити можливості по формуванню власних коштів системи страхування, але, в той же час, зменшує стимули для сторонніх інвесторів • часткове управління зі схемою взаємного страхування, без участі держави. Вона перекладає частину витрат, що виникають при банкрутствах банків, на самі банки ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 27

1 2 3 4 04. 02. 2018 Види депозитів, що зазвичай не гарантуються • міжбанківські депозити – банки мають можливість оцінки фінансового стану один одного, тому здатні мінімізувати ризики за міжбанківськими операціями • депозити в іноземній валюті – важко визначити межі коливань валютного курсу та обмежений вплив на платіжну систему при незначній питомій вазі в сумарних депозитах • депозити в філіях іноземних банків • депозити, розміщені в інших країнах – незначний вплив на платіжну систему країни ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 28

Порівняльна характеристика систем страхування депозитів Характеристика Німеччина Європейський США В середньому в світі Наявність гарантій існує 68 країн Ліміт покриття 30% капіталу банку 20000 ЄВРО 100000 доларів три середньоособових ВВП Сострахування** відсутнє 10% відсутнє в 17 країнах Покриття депозитів в іноземній валюті існує може бути виключено існує в 48 країнах Покриття міжбанківських депозитів відсутнє існує в 18 країнах Фінансування фінансується, можливо пост фінансування не регулюється фінансується в 58 країнах Джерело фінансування тільки банки не регулюється змішане Управління приватне не регулюється державне Членство добровільне*** обов’язкове Премії за рівнем ризику так**** 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням не регулюється так***** приватні джерела – 15; змішане – 51; державне – 2 приватне – 11; змішане – 24; державне – 33 в 55 країнах – обов’язкове; в 13 – добровільне в Ребрик М. А. 21 країні 29

Основні положення щодо функціонування ФГВФО в Україні 1 • Фонду гарантування вкладів фізичних осіб є установою, що виконує спеціальні функції у сфері гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку 2 • Фонд є економічно самостійною установою, має самостійний баланс, поточний та інші рахунки в Національному банку України 3 4 5 6 04. 02. 2018 • Фонд є установою, що не має на меті отримання прибутку • Учасниками Фонду є банки. Участь банків у Фонді є обов’язковою • Банк набуває статусу учасника Фонду в день отримання ним банківської ліцензії. • Банк зобов’язаний сплачувати до Фонду збори ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 30

Основні функції ФГВФО в Україні: 1) веде реєстр учасників Фонду; 2) акумулює кошти, отримані з джерел, визначених статтею 19 цього Закону, здійснює контроль за повнотою і своєчасністю перерахування зборів кожним учасником Фонду; 3) інвестує кошти Фонду в державні цінні папери України; 4) здійснює заходи щодо організації виплат відшкодувань за вкладами в разі прийняття рішення про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку; 5) здійснює регулювання участі банків у системі гарантування вкладів фізичних осіб; 6) бере участь в інспекційних перевірках проблемних банків за пропозицією Національного банку України; 7) застосовує до банків та їх керівників відповідно фінансові санкції і накладає адміністративні штрафи; 8) здійснює процедуру виведення неплатоспроможних банків з ринку, у тому числі шляхом здійснення тимчасової адміністрації та ліквідації банків, організовує відчуження активів і зобов’язань неплатоспроможного банку, продаж неплатоспроможного банку або створення та продаж перехідного банку; 9) здійснює перевірки банків щодо дотримання законодавства про систему гарантування вкладів фізичних осіб; 10) надає фінансову підтримку приймаючому банку; 11) здійснює прогнозування потенційних витрат Фонду на виведення неплатоспроможних банків з ринку та відшкодуванняпов’язані з їх формуванням коштів вкладникам. ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, 04. 02. 2018 Ребрик М. А. 31

Основні положення щодо функціонування ФГВФО в Україні 5 6 7 8 04. 02. 2018 • Мінімальний обсяг коштів Фонду не може бути нижчим за 2, 5 відсотка від суми гарантованих Фондом коштів готівковій у межах суми Вклад - кошти в вкладників або безготівковій формі відшкодування з урахуванням суми зборів з учасників Фонду, які мають у валюті кварталу надійти протягом наступного. України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору зменшення • За умов досягнення мінімальної межі або ризику суттєвого банківського обсягу коштів Фонду Фонд має право вжити заходів для поповнення або вкладу (депозиту), банківського рахунку коштів Фонду шляхом видачі іменного депозитного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти • Фонд гарантує кожному вкладнику банку відшкодування коштів за його вкладом. • Фонд відшкодовує кошти в розмірі вкладу, включаючи відсотки, нараховані на день прийняття рішення Національним банком України про віднесення банку до категорії неплатоспроможних та початку процедури виведення Фондом банку з ринку, але не більше суми граничного розміру відшкодування коштів за вкладами, встановленого на дату прийняття такого рішення, незалежно від кількості вкладів в одному банку ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 32

Фонд не відшкодовує кошти: 1 2 3 4 • передані банку в довірче управління • за вкладом у розмірі менше 10 гривень • за вкладом, підтвердженим ощадним (депозитним) сертифікатом на пред’явника • розміщені на вклад у банку особою, яка була членом спостережної (наглядової) ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії банку, якщо з дня її звільнення з посади до дня прийняття Національним банком України рішення про віднесення такого банку до категорії неплатоспроможних не минув один рік 5 • розміщені на вклад власником істотної участі банку 6 • розміщені на вклад особою, яка на індивідуальній основі отримує від банку проценти за вкладом на більш сприятливих договірних умовах, ніж звичайні, або має інші фінансові привілеї від банку 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 33

Фонд не відшкодовує кошти: 7 8 • розміщені на вклад у банку особою, яка надавала банку професійні послуги як аудитор, юридичний радник, суб’єкт оціночної діяльності, якщо ці послуги мали безпосередній вплив на виникнення ознак неплатоспроможності банку і якщо з дня припинення надання послуг до дня прийняття Національним банком України рішення про віднесення такого банку до категорії неплатоспроможних не минув один рік • за вкладом у банку, що є предметом застави та забезпечує виконання зобов’язань вкладника перед цим банком, в обсязі таких зобов’язань • за вкладами у філіях іноземних банків 9 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 34

Джерела формування коштів ФГВФО 1 2 3 04. 02. 2018 • початкові збори з учасників Фонду • Банк - учасник Фонду протягом 30 календарних днів з дня одержання банківської ліцензії зобов’язаний сплатити до Фонду початковий збір у розмірі 1 відсотка свого статутного капіталу • регулярні збори з учасників Фонду • Учасник Фонду зобов’язаний станом на останній робочий день кожного кварталу здійснювати нарахування регулярного збору до Фонду. Розмір базової річної ставки збору становить 0, 5 відсотка бази нарахування в національній валюті та 0, 8 відсотка бази нарахування в іноземній валюті. Базою нарахування є середньоарифметична за розрахунковий період сума щоденних балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними • спеціальний збір до Фонду (Фонд має право прийняти рішення про встановлення спеціального збору до Фонду у разі, якщо поточні доходи Фонду є недостатніми для виконання ним у повному обсязі своїх зобов’язань щодо виплати відшкодування за вкладами та/або щодо обслуговування та погашення залучених кредитів) ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 35

Джерела формування коштів ФГВФО 4 5 6 7 8 9 10 11 12 • доходи, одержані від інвестування коштів Фонду в державні цінні папери України • доходи, одержані у вигляді процентів, нарахованих Національним банком України за залишками коштів на рахунках Фонду, відкритих в Національному банку України • кредити, залучені від Національного банку України • неустойка (штрафи, пеня), що стягується відповідно до цього Закону • кошти, що були внесені Національним банком України в розмірі 20 мільйонів гривень на день створення Фонду • кошти з Державного бюджету України • доходи від надання фінансової підтримки приймаючому банку • благодійні внески, гранти, технічна допомога, у тому числі від іноземних осіб • кошти, отримані від виконання заходів, передбачених планом врегулювання, зокрема від продажу неплатоспроможного банку або перехідного банку, ліквідації банку 04. 02. 2018 ЛК. 09. Залучені ресурси банку, операції, пов’язані з їх формуванням Ребрик М. А. 36

Скачать презентацию ЛК 09 ЗАЛУЧЕНІ РЕСУРСИ БАНКУ ОПЕРАЦІЇ ПОВ ЯЗАНІ

ЛК.09.pptx

Количество слайдов: 36