Лизинг Выполнила: Бедарева Евгения гр. Эк-01 2013 г.
ЛИЗИНГ – это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель по договору обязуется приобрести в собственность имущество у продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для целей предпринимательства.
Лизинговая компания
убъ С нга изи ыл ект Страховщик Лизинго датель Субъекты лизинга Продавец Лизинго получатель
Преимущества и недостатки лизинга Недостатки Участвует больш о количество субъе е кто Арендатор несет ответственность за состояние лизин гового объекта Преимущества Приобретение со временного оборудования бе з кр первоначальных упных затрат в Лизинговые плат относятся на себе ежи стои что сокращает на мость, лог на прибыль Менее жесткие тр еб заемщику, чем пр ования к и обычном кредитовании
Этапы развития лизинга в России V – с 2006 года IV – с 2001 по 2006 года III – с 1999 по 2001 года II – c 1994 по 1999 года I – до 1994 года
Рейтинг десяти ведущих лизинговых компаний России по объему сделок ВТБ-Лизинг Сбербанк Лизинг ВЭБ-лизинг ЛК"УРАЛСИБ" Ильюшин Финанс Ко. Газтехлизинг ГЛК "БИЗНЕС АЛЬЯНС"
Виды лизинга. По объему обслуживания передаваемого в лизинг имущества: Чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого в лизинг имущества берет на себя лизингополучатель Лизинг с полным набором услуг, когда на лизингодателя возлагается полное обслуживание арендуемого имущества Лизинг с частичным набором услуг, когда на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества
По продолжительности: Краткосрочный лизинг( до 1 года) Среднесрочный лизинг( от 1 до 3 лет) Долгосрочный лизинг (более 3 лет) По целевому назначению: Действительный лизинг Фиктивный лизинг (преследуется цель получения большей прибыли за счет налоговых и амортизационных льгот)
По степени окупаемости: Лизинг с полной окупаемостью, при котором в ходе срока действия одного договора происходит полная выплата лизингодателю стоимости арендуемого имущества Лизинг с неполной окупаемостью, когда в течении срока лизинга окупается только часть арендуемого имущества По намерениям участников: Срочный лизинг - одноразовый (на один срок) лизинг Возобновляемый лизинг - продлевающийся по истечении первого срока контракта
По составу его участников: Прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно передает его в лизинг. Прямой лизинг может быть только двухсторонним и организуется двумя участниками: лизингодателем и арендатором Косвенный лизинг - когда в лизинговой операции помимо лизингодателя и лизингополучателя участвуют другие хозяйственные субъекты. Косвенный лизинг можно классифицировать как: 1. трехсторонний лизинг(поставщик лизингодатель - арендатор) 2. многосторонний лизинг - с числом участников от 4 до 7 и более (присутствуют второстепенные участники, обслуживающие лизинговые отношения: банк, страховая компания, и другие)
Прямой лизинг. Лизинговый контракт Производительпоставщик Поставка и обслуживани е предмета лизинга Лизинговые платежи Лизингополучатель
Косвенный лизинг. Производитель Поставка оборудования Лизингополучатель Лизинговые платежи Контракт куплипродажи имущества Посредник (лизингодатель) Лизинговый контракт
Формы лизинга: внутренний лизинг международный лизинг cублизинг Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.
Общая схема предоставления Лизинга в Сбербанках Алтайского края Договор купли-продажи (поставки) Продавец имущества 2 4 5 Договор лизинга КМ СБЛ 1 5 3 6 Лизингополучатель 1. Заключение договора лизинга 2. Заключение договора купли-продажи (поставки) 3. Оплата авансового платежа по договору лизинга 4. Оплата имущества продавцу 5. Приемка имущества сотрудником Сбербанк Лизинг 6. Выдача имущества лизингополучателю 15
Лизинг – оптимальный инструмент для финансирования проектов Банковский кредит Финансовый лизинг Что финансируется? Все виды имущества, предпочтение ликвидным видам имущества Движимое имущество ü Транспортные средства; ü Специальная техника Доступность получения ü Анализ фин. состояния заемщика ü Необходимость дополнительного обеспечения по сделке ü Более расширенный список документов üДля наиболее ликвидного имущества – принятие риска на предмет лизинга при минимальных требованиях к заемщику üМинимальные авансы üОтсутствие дополнительного обеспечения üМинимальный список документов Стоимость ü Низкая стоимость финансирования ü Отсутствие комиссий ü На себестоимость относятся только % по кредиту üБолее высокая по сравнению с кредитом, есть комиссии üИспользование ускоренной амортизации üОтнесение лизинговых платежей на себестоимость ü Возможность принятия к зачету НДС с лизинговых платежей Сервисы üОтсутствуют üПомощь в сборе документов üКлиентоориентированный подход Специфические особенности üОтсутствуют üЗабалансовый учет üЭкономия оборотных средств 16
Пути совершенствования лизинговой деятельности Проблема Рекомендации по устранению Возмещение НДС налоговыми органами Внести изменения в статью 176 Налогового Кодекса РФ в целях предоставления лизингодателю отсрочки уплаты НДС на период проверки документов; Создать и внедрить в налоговые органы типовую систему управления рисками в области лизинговой деятельности Вычет выкупной цены лизингового имущества Необходимо выделять в договоре лизинга выкупную (остаточную) цену имущества или прописывать ее в отдельно заключенном сторонами соглашением; Недостаточность собственных оборотных средств Использовать альтернативные источники финансирования: выпуск облигаций и векселей. Крупным лизинговым компаниям целесообразно применять механизм секьюритизации лизинговых активов Высокая коррупционность экономики России Обеспечить открытый доступ к источникам доходов чиновников государственных органов РФ; Обеспечить контроль за соблюдением госорганами законодательства РФ Возврат имущества от недобросовестного лизингополучателя Ассоциацией «Рослизинг» создать информационную базу недобросовестных лизингополучателей и поставщиков, обеспечить доступ к данной базе всех заинтересованных лиц Сложность подбора Руководителям лизинговых компаний направлять своих сотрудников на курсы повышения квалифицированных квалификации, семинары, оплачивать их участие на конференциях; кадров Ввести обязательную аттестацию для сотрудников и наделить ассоциацию «Рослизинг» Презентация: «Лизинг как полномочиями по проведению аттестационных экзаменов форма кредитования бизнеса: зарубежный опыт и 17 отечественная практика»
Спасибо за внимание
Скачать презентацию Лизинг Выполнила Бедарева Евгения гр Эк-01 2013 г
Корпоративные финансы 4 марта Бедарева.pptx