Лекция — Сущность и технология бизнеспланирования 1 Понятие

Лекция - Сущность и технология бизнеспланирования 1. Понятие и цели бизнес-планирования 2. Классификация бизнес-планов 3. Структура бизнес-плана 4. Требования к разработке и презентации бизнесплана

Начиная любое дело необходимо представлять: n n n потребность в финансовых, материальных и трудовых ресурсах источники их получения эффективность использования ресурсов в процессе работы

Самый нужный для предпринимателя вопрос n Стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств? ? ?

Бизнес-план (англ. the business plan) программа деятельности предприятия, которая содержит сведения о фирме, товаре, его производстве, рынке сбыта, финансах и организационной структуре.

Бизнес- план – это документ v содержащий в структурированном виде всю информацию о проекте, необходимую для его осуществления v содержащий анализ проблем, с которыми может столкнуться фирма, и способы их решения

Наиболее распространенными областями бизнес планирования являются nпроизводство новых видов продукции (услуг), nрасширение ассортимента, модернизация производства, nвнедрение новых технологий и новой техники.

Цель разработки бизнес-планаспланировать хозяйственную деятельность организации на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

n n Бизнес плана разрабатывают как для существующего предприятия, так и для нового Бизнес-план ориентирован, как правило, на внутренних и внешних пользователей.

Цели составления Внешние: Ø Привлечение инвесторов Ø Получение кредита Внутренние: Ø Проверка идеи на реалистичность ØОбоснование стратегических направлений ØИнструмент самообучения

В зависимости от их интересов и требований содержание плана может варьироваться. Поскольку инвесторам приходится рассматривать множество предложений от лиц и компаний, заинтересованных в привлечении дополнительных средств, то задача предпринимателя разработать такой бизнес-план, который будет выбран для инвестирования.

Банк интересует: n n возврат кредита и выплата процентов по нему. Поэтому в проекте необходимо наглядно показать, что проект может генерировать достаточно средств для своевременных выплат процентов и возврата кредита; наличие ликвидного залогового обеспечения, которое в случае неудачи проекта может быть легко реализовано, а полученные средства можно будет направить на возврат кредита и выплату процентов по нему.

2 Государственные органы власти оценивают проекты с точки зрения: n возможности создания новых рабочих мест, n повышения среднемесячной заработной платы, n поступления налогов в бюджет.

3 Частных инвесторов интересует выгода, которую реализация бизнес-плана может им принести. Изучая инвестиционное предложение, они будут, прежде всего, искать ответы на следующие вопросы: n n n сколько денег требуется вложить в проект; на какие цели они будут расходоваться; насколько реалистичны выполненные расчеты; есть ли команда, готовая к реализации проекта; вкладывает ли инициатор в проект собственные средства; какую прибыль получит инвестор от участия в данном проекте.

Вопрос 2 Классификация бизнес-планов

1 По типу ( в зависимости от сферы реализации проектов): 1. 1. производственно- технологический тип nпо освоению новых видов продукции, nновых технологий, в т. ч. информационных nдобыче сырья; 1. 2. организационный тип nизменение организационно-правовой формы предприятия, nвнедрение концептуально новой организационной структуры или структуры управления предприятием, nсоздание новой организации: , ассоциации фермерских хозяйств, холдинговой компании и т. п. , 1. 3. экономический тип nвведение новой системы налогообложения (переход на единый налог), nвведение новой системы поощрения предприятий 1. 4. торговый (маркетинговый) – направленный на nсохранение позиций на рынке, nзавоевание новых секторов рынка, nувеличение эффективности продаж; 1. 5. социальный тип - направленный на развитие отраслей социальной сферы: nреформирование системы здравоохранения, nреформирование системы социальной защиты населения, n преодоление последствий природных и социальных потрясений. n 1. 6. смешанный тип n

2 По масштабу n n n 2. 1 мелкие 2. 2 средние 2. 3 крупные

3 По классу (в зависимости от состава и структуры проекта, его предметной области): n n n 3. 1 монопроекты - отдельные проекты 3. 2. мультипроекты – проекты объединенные одной целью и управлением 3. 3. мегапроект – целевые программы развития регионов, отраслей

4 По длительности реализации проекта: n n n 4. 1. краткосрочный – до 3 лет 4. 2. среднесрочный – от 3 до 5 лет ; 4. 3. долгосрочный – свыше 5 лет.

5. По виду n n 5. 1. научно-исследовательский - на разработку новых видов материалов, энергоисточников, технологий…, 5. 2. инновационный (исследования и развития) - предусматривающий нововведения, обеспечивающие непрерывное развитие фирмы 5. 3. учебно-образовательный 5. 4. смешанный

Вопрос 3 Структура бизнес плана

Существует большое количество рекомендации, призванных помочь составить четкий бизнес-план. Одна из таких - методика ЮНИДО (Организации Объединенных Наций по промышленному развитию)

СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Краткое описание (резюме) проекта Инициатор проекта Сущность проекта Краткое описание продукции и существующей технологии производства Рынок сбыта продукции План маркетинга План производства продукции Финансовый план проекта Оценка экономической эффективности проекта. Анализ рисков проекта Анализ чувствительности

КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ БИЗНЕСПЛАНИРОВАНИЯ 1. Необходимо в самом начале показать «изюминку» проекта, написав резюме (т. е. его первые страницы) так, чтобы инвестор заинтересовался бизнес-планом. Для этого в резюме отразить: n суть проекта, n ключевые преимущества и особенности проекта, n потребность в финансировании и источники финансирования, n показатели эффективности проекта.

Резюме n n n Резюме - краткое изложение сути бизнесплана (презентация). Текст должен быть лаконичным и кратким. Объем не должен превышать 2 -3 страниц. Раздел должен содержать описание ключевых моментов, которые позволят лицам, принимающим инвестиционные решения, сформировать свое отношение к предлагаемому проекту. Разрабатывается в самом конце составления бизнес-плана.

Резюме Описание проекта: Строительство завода по производству 8, 8 тыс. тонн топливных гранул в год из соломы и лузги Срок реализации проекта - 2 года Ключевые преимущества и особенности проекта: Завоевание рынка гранулированного топлива с помощью производства качественных и экологически чистых топливных гранул из соломы. Отсутствие конкурентов в Ставропольском крае. Стабильный сырьевой источник соломы. Условия участия инвестора: Прямые инвестиции, потребность в инвестициях – 70% Параметры проекта: Стоимость проекта – 16 млн. руб. Срок окупаемости - 3 года. Внутренняя норма доходности - 15 - 19%. Регион реализации: Красногвардейский район Ставропольского края Инициатор проекта: Администрация Красногвардейского района

Необходимо убедить инвестора в реальности реализации планируемого объема продаж продукции (услуг). Для это необходимы маркетинговые исследования : n изучение поведения, желаний, предпочтений потребителей и конкурентов; n прогнозы развития рынка; n обоснование политики продаж (целевой аудитории, политики цен и скидок, …). n необходимо проанализировать рынок сбыта

Для проведения маркетинговых исследований можно : 1. использовать данные статистической отчетности за длительные периоды; 2. провести опрос или анкетирование потенциальных покупателей; 3. изучить объем продаж и цены на продукцию конкурентов на основании продукции, которая выставлена на продажу в розничной сети; 4. использовать ресурсы Интернет для получения дополнительной информации о тенденциях в поведении конкурентов и потребителей.

Рисунок 1 - Потребление сыра в расчете на 1 чел. , кг

Рисунок 2 – Сезонность потребления свежих овощей в России (данные исследования ООО «Технологии роста» )

Анализ рынка сбыта n n Основная цель - определить объемы продаж в ближайший и отдаленный периоды времени. Раздел является наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и политика формирования уровня и структуры спроса на продукцию определяют результаты реализации бизнес проекта.

4 Насколько реалистичны расчеты по себестоимости продукции, зависящие от: n n обоснования выбора оборудования с учетом планируемых объемов производства и сменности работы предприятия; знания технологии производства; детализации расчетов по статьям затрат с использование нормативов, рецептур и т. д. ). Т. е. произвести расчеты плана производства

Таблица 2 – Основные технические характеристики теплиц различных производителей, предлагаемых на рынках РФ Теплицы «Агрисовгаз» , ООО «Теплиц. Строй. Сервис» Импортные теплицы б/у Теплицы «Ришель» 85; 50; 15; 25; 60; 40; 7; 15; Нет данных 120 км/ч 63; 12; 15; 24 17 17 35 -50 Боковое ограждение: двойное; одинарное; заполнение поликарбонатом +++ -++ +++ Скат кровли, град. 25, 0 22, 5 арочная Уплотнители: черные, резина; белые, термоэластопласт ++ ++ ++ нет Качество изготовления элементов конструкций + + Проектная документация в соответствии со СНи. П + - - + Наличие сертификатов Госстроя РФ + - - + Способ доставки: автотранспорт; железная дорога. ++ +- +- ++ Показатель Расчетные нагрузки на теплицу, кг/м²: ветровая; снеговая; от оборудования; от растений. Процент открытия форточек 32

Таблица 3 – Расход основных видов ресурсов в расчете на 1 откармливаемую голову в хозяйстве Самцы Наименование показателей Самки значение показателя руб. / гол. 182 154 Потребление корма, кг 54, 57 571, 53 34, 16 362, 89 Расход электроэнергии на 1 голову, КВт/час 5, 65 21, 47 4, 45 16, 91 Расход нефтепродуктов, кг 0, 27 8, 1 Расход газа на 1 голову, м 3 2, 30 9, 2 15, 58 14, 08 0, 09 2, 25 0, 06 1, 5 - 107, 20 - 54, 54 24, 0 4, 80 19, 2 3, 84 Затраты на транспорт - 9, 80 - 7, 86 Прочие расходы - 17, 04 - 14, 56 Итого х 766, 97 х 493, 48 33 Срок откорма, дней Расход ветпрепаратов Расход воды на 1 голову, м 3 Оплата труда с отчислениями на социальные нужды Подстилка, кг

Рисунок 8 - Технологическая линии по производству топливных гранул 34

4. Повышенные требования предъявляются к обоснованности финансового плана. Предприниматель должен сформировать денежные потоки инвестиционного проекта, на их основе рассчитать показатели его эффективности и безубыточности.

Таблица 4 – Денежные потоки инвестиционного проекта, тыс. руб. Потоки 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Операционная деятельность Выручка без НДС - 1172, 0 1172, 0 Затраты - 790, 8 790, 8 Амортизация - 124, 0 124, 0 Налоги - 22, 8 22, 8 Инвестиционная деятельность Притоки (+) Оттоки (-) - - - 2166, 7 - - - Суммарный денежный поток Сальдо суммарного потока -2166, 7 482, 4 482, 4 Накопленное сальдо суммарного потока -2166, 7 -1684, 3 -1201, 9 -719, 5 -237, 1 245, 3 36

Таблица 5 – Эффективность инвестиционного проекта Показатели Значение показателя Чистый доход, тыс. руб. 245, 3 Чистый дисконтированный доход, тыс. руб. 83, 4 Период окупаемости, лет 5, 2 Дисконтированный период окупаемости 5, 7 ВНД 25, 1 37

тыс. руб. выручка 334472, 7 общие затраты 281531, 5 Т постоянные издержки 35004, 9 5303, 7 т 18396 т V прозв. Рисунок 9 – График точки безубыточности, т 38

5. Необходимо оценить возможные риски реализации проекта и наметить пути снижения их влияния: Например: n увеличение налогового бремени; n снижение курса рубля; n агрессивное поведение конкурентов; n изменение предпочтений покупателей, 39 …. .

Вопрос 4 Требования к разработке и презентации бизнес-плана

Требования к бизнес-плану n n n n бизнес-план должен быть кратким (не более 50 страниц). информативность, конкретность, без общих и расплывчатых формулировок не приукрашивать результаты реализации проекта или представлять недостоверные сведения. структура бизнес-плана устанавливается инвестором период расчета в бизнес плане устанавливают часто на срок эксплуатации оборудования. на составление бизнес-плана уходит более 1 мес. разработка бизнес плана требует активного участия руководителя и специалистов предприятия

ПОДГОТОВКА ПРЕЗЕНТАЦИИ n n для наглядности разнообразить презентационные материалы наполнить схемами, графиками, …. ; продумать возможные и наиболее вероятные сценарии переговоров с инвесторами, спрогнозировать сложные вопросы, которые могут поступить от инвестора, и предварительно подготовить ответы на них; провести две-три пробные презентации перед знакомыми (родственниками, друзьями), на основе которых можно будет внести корректировки в сценарии общения с инвесторами; оценить свой деловой статус и сопоставить его со статусом, необходимым для проведения переговоров. Если, на ваш взгляд, вашего статуса недостаточно, следует привлечь к мероприятию, например, ваших консультантов, поставщиков оборудования и т. п. 42

n n ВАЖНО, чтобы в презентации и в самом бизнес-плане не было расхождений, связанных с тем, что подготовка презентации часто идет параллельно с окончанием работы над бизнес-планом, отдельные моменты постоянно уточняются и корректируются. Любые ошибки в презентации вызывают у инвесторов раздражение и подозрения, что предприниматель который может сделать качественную презентацию, вряд ли способен успешно реализовать проект.

Вместо выводов – план действий Не просить денег на бедность! Уметь обосновывать перспективность проектов и программ! Владеть информацией!

n Спасибо за внимание !