Лекция по статье 170. 1 и ч. 3 ст. 185. 2 УК РФ
Уголовный кодекс Российской Федерации дополнен статьей, криминализировавшей действия, направленные на различные формы фальсификации (искажения фактического содержания) системы учета прав на ценные бумаги.
• Статья 170. 1. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета 1. Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 2. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета наказывается лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо без такового. 3. Деяние, предусмотренное частью второй настоящей статьи, если оно было сопряжено с насилием или с угрозой его применения, наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.
Следует напомнить, что ценная бумага имеет двойственную гражданско-правовую природу. • она закрепляет • ценная бумага имущественные права является объектом владельца по гражданских прав, в отношению к соответствии со ст. 128 выдавшему ее лицу, ГК РФ является так называемое имуществом, право «право из бумаги» «из бумаги • абсолютное право • Обязательственное право
Законодатель наделил субъектов частного права функцией учета прав на ценные бумаги – организации, осуществляющие: деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (ст. 8 ФЗ о рынке ценных бумаг); депозитарную деятельность.
Депозитарной признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Профессиональный участник рынка ЦБ именуется депозитарием. деятельность по ведению реестра осуществляет специализированный профессиональный участник рынка ЦБ, имеющий лицензию на ее осуществление – специализированный регистратор. Такой участник в соответствии с законом наделяется исключительной правоспособностью, т. е. он не вправе осуществлять иные виды деятельности, кроме указанной.
Федеральным законом от 1 июля 2010 г. N 147 -ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и в статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" Уголовный кодекс РФ дополнен ст. 170. 1 и ч. 3 ст. 185. 2, криминализировавшими действия, направленные на различные формы фальсификации (искажения фактического содержания) системы учета прав на ценные бумаги.
Введенная ст. 170. 1 УК "Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета" предусматривает два самостоятельных преступления. Ст. 170. 1 УК РФ Часть 1 ст. 170. 1 УК - предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные. Часть 2 ст. 170. 1 УК РФ- Внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета
Объект преступлений ч. 1 ст. 170. 1 - установленный порядок обеспечения достоверности сведений, вносимых в Единый государственный реестр юридических лиц, а также в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета. Объект правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 170. 1, уже. Им является установленный порядок обеспечения достоверности сведений, вносимых в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета. Еще конкретнее ч. 3 ст. 185. 2 УК. Она охраняет только порядок обеспечения достоверности сведений, вносимых в реестр владельцев ценных бумаг. Дополнительным объектом является установленный порядок хранения документов, на основании которых была внесена запись в реестр владельцев ценных бумаг.
Дополнительным факультативным объектом всех перечисленных преступлений является имущественное право на ценные бумаги и доли в уставном капитале ООО, т. к. внесение недостоверных сведений о них, их количестве или владельцах влечет утрату имущественных прав собственника или законного владельца на это имущество либо его часть.
Требования, направленные на обеспечение достоверности сведений, вносимых в реестр владельцев ценных бумаг, а также в базу данных депозитарного учета, устанавливаются: v законом. Основным законодательным актом в этой области является ФЗ от 22 апреля 1996 г. N 39 -ФЗ «О рынке ценных бумаг» v подзаконными нормативными правовыми актами. К ним в первую очередь относятся: - Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, - Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации, v внутренними актами организации - держателя реестра (эмитента либо профессионального участника рынка ценных бумаг) или депозитария. К ним в первую очередь относятся: - устав и локальные акты об учете прав владельцев ценных бумаг, утверждаемые эмитентом; - правила ведения реестра, правила внутреннего документооборота и контроля, а также должностные инструкции персонала.
К основным нормативным правовым актам, устанавливающим требования, обеспечивающие достоверность данных, вносимых в Единый государственный реестр юридических лиц, относятся: q Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129 -ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" q Правила ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 438; q Правила ведения Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем сведений, а также Правила хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архив.
К основным требованиям, обеспечивающим достоверность сведений, вносимых в систему учета прав на ценные бумаги, относятся: • • • ограничение круга лиц (из числа должностных лиц и наемных работников компании регистратора и депозитария), имеющих право принимать документы от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей; - ограничение круга лиц, имеющих доступ к письменным документам и компьютерному оборудованию, где хранится информация реестра или депозитарного учета, к архиву, а также к хранилищу сертификатов ценных бумаг. - возможность восстановления данных о зарегистрированных лицах, их правах на ценные бумаги и проведенных операциях по их лицевым счетам, а также возможность продолжения деятельности по ведению реестра в случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения - обязательность регулярной сверки данных по ценным бумагам, а также разовой сверки таких данных после совершения отдельных операций по лицевым счетам или счетам депо. обязательность хранения документов, на основании которых были произведены операции по лицевому счету или счету депо, а также погашенных сертификатов ценных бумаг
• законодательство о рынке ценных бумаг в части регламентации учета прав на ценные бумаги, далеко от совершенства, что приводит к сложностям при квалификации посягающих на этот объект деяний. • реестр не сводится к бумажным документам. В российском законодательстве о рынке ценных бумаг реализован подход, согласно которому реестр владельцев ценных бумаг рассматривается не как некий предмет материального мира - документ или иной носитель информации, а как сами сведения об объекте учета, в отличие, например, от Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей или Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, которые включают в себя как информацию (данные реестра), так и документы, обосновывающие эти данные. Таким образом, при квалификации содеянного по ч. 2 ст. 170. 1 УК, а также ч. 3 ст. 185. 2 УК лицу вменяются в вину действия, образующие по своей сути не подлог какого-либо документа, а внесение заведомо недостоверных сведений в информационную систему, которая зафиксирована на определенном носителе.
реестр владельцев ценных бумаг • В п. 1 ст. 8 ФЗ о реестре ценных бумаг : часть системы ведения реестра, представляющая собой список зарегистрированных владельцев с указанием количества, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг, составленный по состоянию на любую установленную дату и позволяющий идентифицировать этих владельцев, количество • Положении о реестре владельцев ценных бумаг: совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам.
Сравнительный анализ ФЗ о Реестре ценных бумаг и Положения о РВЦБ • оперирует термином «список» • Объекты учеты: 1. зарегистрированные владельцы ценных бумаг 2. количество ЦБ 3. номинальная стоимость 4. категория принадлежащих им именных ценных бумаг. При этом исходя из смысла закона этот перечень исчерпывающий. • Указание, что реестр может быть составлен на любую установленную дату • используется термин "совокупность данных « • более широкий круг объектов учета, информация о которых составляет содержание реестра (информация об иных зарегистрированных лицах (номинальных держателях, доверительных управляющих, залогодержателях), об эмитенте и даже о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер-агентах. ) • Такого указания нет
При квалификации деяния следует учитывать приоритетность положений закона по отношению к подзаконному нормативному правовому акту и под реестром владельцев ценных бумаг понимать исключительно совокупность данных о зарегистрированных владельцах, количестве, номинальной стоимости и категории принадлежащих им именных ценных бумаг. Данные об остальных объектах учета относятся не к реестру, а к системе ведения реестра владельцев ценных бумаг.
В п. 3 Положения о реестре владельцев ценных бумаг информация конкретизируется посредством определения параметров лицевого счета зарегистрированного лица (п. 3. 3). Такой счет должен включать в себя: • 1) данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица (например, фамилия, имя, отчество; гражданство; вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ; год и дата рождения; место проживания (регистрации) и т. п. ) Анкета зарегистрированного лица, если им является юридическое лицо, должна содержать следующую информацию: - полное наименование организации в соответствии с ее уставом; - номер государственной регистрации и наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации; - место нахождения; - почтовый адрес и т. п.
• 2) сведения о количестве ценных бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций; • 3) список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица. Таким образом, указанные сведения, конкретизирующие информацию об объектах учета, предусмотренных законом, являются неотъемлемой частью реестра владельцев ценных бумаг. Фальсификация (искажение истинного содержания) какого-либо из них является преступлением, ответственность за которое предусмотрена ст. 170. 1 или ч. 3 ст. 185. 2 УК.
ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА • Суть преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170. 1 УК, состоит в действии по представлению в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные. Основным органом является Федеральная налоговая служба, которая находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.
• Ч. 2 ст. 170. 1 УК - действия по внесению в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений. Обязательным элементом объективной стороны состава преступления также является способ. Закон предусматривает, что внесение заведомо недостоверных сведений в указанные информационные ресурсы должно совершаться путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг или к системе депозитарного учета.
• Преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 185. 2 УК, включает в себя следующие альтернативные действия: 1) внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений; 2) умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации
Субъект преступлений • ч. 1 ст. 170. 1 УК РФ действующее законодательство о государственной регистрации ЮЛ, а также о рынке ценных бумаг в некоторых случаях устанавливает специальные требования к лицам, имеющим право предоставлять документы в орган, осуществляющий государственную регистрацию БЛ или организацию, ведущую учет прав на ценные бумаги для внесения соответствующих записей и изменений в их учетную систему.
Например, при государственной регистрации юридического лица заявителями могут быть следующие физические лица: • а) руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица; • б) учредитель или учредители юридического лица при его создании; • в) руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица; • г) конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица; • д) иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления.
При внесении в единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся перехода доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, заявителями могут быть • участник общества, • учредитель (участник) ликвидированного юридического лица - участника общества, имеющий вещные права на его имущество или обязательственные права в отношении этого ликвидированного юридического лица, • правопреемник реорганизованного юридического лица - участника общества, исполнитель завещания и нотариус. Таким образом, можно сделать вывод, что деяние будет квалифицироваться по ч. 1 ст. 170. 1 лишь в том случае, если лицо его совершившее имело закрепленные в законе полномочия на совершение данных действий.
Субъект ч. 2 чт. 170. 1 УК РФ • Специальный субъект • Обязательным признак состава данного преступления является способ, предполагающий неправомерной доступ к реестру владельцев ценных бумаг или системе депозитарного учета. Преступление может быть совершено только специальным субъектом, к которому относятся лица, не обладающие правом доступа к реестру владельцев ценных бумаг или базе данных депозитарного учета.
Круг должностных лиц и наемных работников организации, имеющих доступ к реестру владельцев ценных бумаг или базе данных депозитарного учета, а также их конкретные права и обязанности, определяющие объем и характер сведений, вносимых в учетную систему, устанавливаются локальными актами организации-реестродержателя или депозитария, в том числе: • уставом, • должностными инструкциями персонала, • правилами ведения реестра, • условиями осуществления депозитарной деятельности, • правилами внутреннего документооборота и контроля.
• Внутренними документами организации доступ сотрудников к системе ведения учета прав владельцев ценных бумаг может ограничиваться также определенным промежутком времени, например, в утвержденном графике работы персонала, графике профилактики оборудования и программного обеспечения, регламенте доступа к реестру и т. д. • Внесение сотрудником организации сведений в реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета в не установленное для этого локальными актами организации время, несмотря на то, что этот сотрудник имел допуск к базе данных в другое время, также должно рассматриваться как совершенное неправомерно и квалифицироваться по ч. 2 ст. 170. 1 УК.
ч. 3 ст. 185. 2 УК РФ • Только специальным субъектом может быть совершено преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 185. 2 УК РФ. • С учетом того что порядок учета прав на ценные бумаги может быть нарушен только лицом, управомоченным осуществлять конкретные юридически значимые действия, последовательность и процедура совершения которых и образует указанный порядок, субъектом всех преступлений, предусмотренных данной статьей УК, может быть только лицо, обладающее правомочиями на совершение таких действий. Таким образом, в отличие от преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 170. 1 УК, которое предполагает искажение данных реестра владельцев ценных бумаг путем неправомерного доступа к нему, преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 185. 2 УК, может совершаться только путем правомерного доступа виновного к реестру.
субъективная сторона • характеризуется прямым умыслом. • При этом виновный осознает, что вносит недостоверные данные в реестр владельцев ЦБ или в систему депозитарного учета (при совершении преступления, предусмотренного с. 2 ст. 170. 1 УК РФ), либо только в РВЦБ ( ч. 3 ст. 185. 2 УК РФ), или осознает, что совершает действия, направленные на внесение таких сведений в реестр ВЦБ, систему депозитарного учета (ч. 1 ст. 170. 1 УК РФ), предвидит возможность наступления общественно опасных последствий в виде фактического искажения данных названных информационных ресурсов, и желает наступления таких последствий.
В ч. 1 ст. 170. 1 УК РФ предусмотрены альтернативные цели, с которыми совершается преступное деяние. К ним относятся внесение в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений 1. об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, ЕГРЮЛ • 2. о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, РВЦБ • 3. об обременении ценной бумаги или доли, ЕГРЮЛ или РВЦБ • 4. о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, • 5. о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество. Круг определенных ч. 1 ст. 170. 1 УК РФ альтернативных целей не является исчерпывающими включает в себя также не указанные выше цели, если они предполагали приобретение виновным права на чужое имущество. •
Квалифицирующие признаки Обстоятельством, отягщающим наказание за преступления рассматриваемого вида, является совершение деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 170. 1 УК РФ, с применением насилия или угрозы его применения. • Рассматриваемой статьей охватываются лишь насильственные действия, не причинившие вред здоровью потерпевшего либо причинившие легкий вред здоровью. • Если же были сопряжены с применением насилия, повлекшего тяжкий или средний тяжести вред здоровью, содеянное подлежит квалификации по совокупности ч. 3 чт. 170. 1 УК РФ, а также в зависимости от тяжести причиненного вреда здоровью (ст. 111 -112 УК РФ), т. к. данные последствия не охватываются составом преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 170. 1 УК РФ.