Лекция. Банковские и кассовые документы 1. Кассовые документы 2. Банковские документы
Банковские и кассовые документы • Банковские и кассовые операции инициируются документами подсистемы учета денежных средств. • Для того, чтобы в информационной базе было зарегистрировано соответствующее движение денежных средств, факт оплаты должен быть подтвержден путем простановки в денежном документе отметки «Оплачено» . • Для банковских платежных документов – платежных поручений при этом должна быть указана дата оплаты, поскольку дата платежа может не совпадать с датой документа. • Для кассовых документов дату оплаты указывать не требуется, поскольку по правилам кассовых операций дата оплаты совпадает с датой документа. • При регистрации оплаты документа будут автоматически сформированы проводки. В качестве даты проводок будет использована дата платежа.
Кассовые документы • Для регистрации движения денежных средств по кассовым документам (приходному кассовому ордеру, расходному кассовому ордеру) в форме документа должна быть проставлена отметка «Оплачено» . Дату оплаты специально указывать не требуется, поскольку для кассовых документов дата оплаты должна совпадать с датой документа. • Вводятся кассовые документы либо через меню «Операции – Документы» , либо вводом новой строки в Журнале кассовых документов (меню «Банк и касса – Журнал кассовых документов» ).
Приходный кассовый ордер
Приходный кассовый ордер • В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям: ● Оплата от покупателя. ● Возврат денежных средств подотчетником. ● Возврат денежных средств поставщиком. ● Получение наличных денежных средств в банке. ● Прочий приход денежных средств. ● Прием розничной выручки
Расходный кассовый ордер
Печатная форма ПКО
После записи и проведения кассовые документы «подшиваются» в Журнал кассовых документов, можно просмотреть сформированные ими проводки.
Кассовые документы • Кассовый документ может быть сформирован сотрудником финансовой службы – финансовым менеджером или бухгалтером. • Сотрудник распечатывает кассовый документ в бумажном виде, оформляет нужным образом и передает в кассу организации. Но документ не проводится, пока не произошло фактической оплаты, то есть кассовый документ означает лишь намерение изменить состояние денежных средств. • После фактической оплаты по документу кассир предприятия проводит документ – только после этого в информационной базе регистрируется фактическое движение денежных средств. Факт оплаты регистрируется в бухгалтерском учете и в налоговом учете.
Кассовая книга • Кассиру предоставляется возможность автоматизированного формирования кассовой книги. Вызвать на экран диалоговое окно кассовой книги можно либо из меню «Банк и касса – Кассовая книга» . • Отчет «Кассовая книга» формирует регламентную форму кассовой книги. Данный отчет формируется по организации, выбранной в настройках отчета за указанный период. • В настройках также можно указать параметры печати последнего листа, а именно – является ли последний лист в книге последним в году, месяце или это обычный лист. • Можно также распечатать обложку кассовой книги. При формировании кассовой книги запоминается номер сформированного листа, который хранится в регистре сведений «Номера листов кассовой книги» .
Кассовая книга
Банковские операции • Сведения о банковских операциях вводятся в информационную базу банковскими расчетными документами (платежное поручение входящее, платежное поручение исходящее, платежный ордер, инкассовое поручение, аккредитив). • По каждому банковскому расчетному документу могут формироваться проводки. • Конфигурация не позволяет править проводки вручную. Для изменения проводки необходимо изменить исходную информацию, содержащуюся в документе, и перепровести документ – сформировать проводки заново.
Банковские операции • Безналичные денежные средства учитываются на счете 51. Предприятие может иметь несколько расчетных счетов в одном или нескольких банках. В бухгалтерском учете этот факт будет отражен введением дополнительного разреза аналитического учета. • В плане счетов бухгалтерского учета к счету 51 прикреплен вид субконто «Банковские счета» . Банковский счет указывается в форме банковского расчетного документа. При автоматическом формировании проводки он будет подставлен в качестве субконто. • В конфигурации реализованы механизмы группового ввода и обработки платежных документов: обработка «Выписка банка» , механизм обмена информацией с программами типа Клиентбанка. Эти обработки формируют или корректируют документы, которые, в свою очередь, порождают проводки. • Обработка «Выписка банка» открывается через меню «Банк и касса – Выписка банка» .
Платежное поручение входящее
Выписка банка
Обработка предназначена для установки признака оплаты группе неоплаченных банковских документов, а также для просмотра списка документов, оплаченных за какой – либо день. При настройке обработки указывается: ● Дата оплаты. ● Организация. ● Расчетный счет. ● Признак вывода только оплаченных платежных документов. Значение флага «Признак вывода только оплаченных платежных документов» влияет на автоматическое заполнение табличной части обработки. ● Если флаг установлен – в табличную часть будут отобраны только те платежные документы, которые оплачены и имеют дату оплаты равной указанной в шапке обработки. ● Если флаг снят – система отбирает документы по выбранному банковскому счету с датой оплаты, равной дате выписки, а также все остальные проведенные на платеж по счету выписки документы с датой, меньшей либо равной дате выписки. После указания реквизитов, табличная часть заполняется в автоматическом (по кнопке «Заполнить» ) режиме. Для неоплаченных документов, вошедших в выписку, полученную из банка, необходимо проставить флажок и нажать кнопку «Выполнить» . При этом документам будет проставлен реквизит «Оплачено» , дата оплаты установлена равной указанной в обработке, и документы будут перепроведены.
Авансовый отчет Расчеты с подотчетными лицами оформляются документом «Авансовый отчет» , который хранится и редактируется в журнале «Авансовые отчеты» .
Авансовый отчет • При проведении авансового отчета формируются бухгалтерские записи по дебету счетов, указанных в табличной части документа (в том числе счета учета НДС по приобретенным ценностям), и кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» , соответствующих субсчетов (если отчет в рублях – то субсчета 71. 01 «Расчеты с подотчетными лицами» , если в иностранной валюте – то субсчета 71. 02 «Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)» ). • При установленном флаге «Отразить в налоговом учете» авансовый отчет может быть отражен в налоговом учете по налогу на прибыль. Для корректного отражения операций в налоговом учете необходимо указать в табличной части документа счет и аналитику налогового учета приобретаемых объектов.
Авансовый отчет • При проведении документа в налоговом учете будут сформированы записи: • в части приобретения товаров (работ, услуг) – по дебету счетов, указанных в табличной части, и кредиту счета ПВ «Поступление и выбытие имущества, работ, услуг, прав» • в части оплаты поставщикам – не отражается
Скачать презентацию Лекция Банковские и кассовые документы 1 Кассовые документы
Банк, касса_2013.ppt