Лекция 5 Инструменты управления стоимостью в проекте

Лекция № 5 Инструменты управления стоимостью в проекте Доценко Н. В. 1

Разработка бюджета проекта Стоимость проекта – сумма стоимостей работ, которые в свою очередь складываются из затрат на ресурсы и/или работы и фиксированных затрат. Управление затратами – процесс, применяемый для минимизации стоимости проекта при условии сохранения содержания проекта, удовлетворения требованиям качества и завершения в рамках временных ограничений. Доценко Н. В. 2

Составляющие стоимости проекта q. Стоимость оборудования и материалов q. Оплата труда q. Стоимость работы машин и механизмов должна включать не только ставки арендной платы, но также и текущие эксплуатационные затраты q. Стоимость работы механизмов в составе бригады должны быть включены в стоимость ее работы. q. Общие начисления обычно включают административные, накладные расходы, прибыль Доценко Н. В. 3

Факторы, влияющие на стоимость проекта Качество работ, материалов и оборудования Сверхурочное время Производительность Размеры проекта Местоположение Время года, погодные условия Требования отраслевых, международных и иных стандартов Наличие: регулярного финансирования, достаточного количества энергии, квалифицированной рабочей силы, строительных материалов q Специальные требования/ограничения заказчика q Требования по охране окружающей среды, требования техники безопасности q q q q Доценко Н. В. 4

Методы расчета стоимостных оценок q. Метод оценки «сверху вниз» q. Метод оценки «снизу вверх» q. Метод оценки «по аналогу» q. Методы параметрических оценок Доценко Н. В. 5

Метод оценки «сверху вниз» Метод оценки стоимости «сверху вниз» (top down estimate) используется для оценки затрат на ранних стадиях проекта, когда информация о проекте еще очень ограниченна. Смысл такой укрупненной экспертной оценки в том, что она производится обобщенно и проект оценивается в целом по одному показателю. Оценка удобна тем, что не требует больших усилий и времени. Недостатком же является не такая высокая точность, какая могла бы быть при более детальной оценке. Доценко Н. В. 6

Метод оценки «снизу вверх» Данный метод используется для выработки согласованной базовой цены проекта или окончательной стоимостной оценки проекта. Метод предусматривает оценку затрат на детальных уровнях проекта, а затем суммирование затрат на более высоких уровнях обобщения для получения оценки стоимости (сметы) всего проекта. Доценко Н. В. 7

Метод оценки «снизу вверх» Для осуществления такой «свертки» затрат можно использовать структуру декомпозиции работ (СДР или ИСР) проекта. Преимущество этого метода состоит в точности получаемых результатов, которая в свою очередь зависит от уровня детализации при оценке затрат на нижних уровнях рассмотрения. Недостатком же этого метода является то, что затраты средств и времени на выполнение детальной оценки значительно выше. Доценко Н. В. 8

Метод оценки «по аналогу» является одной из разновидностей метода оценки «сверху вниз» . Суть его заключается в том, что для предсказания стоимости оцениваемого проекта используются фактические данные о стоимости прежде выполненных проектов. В основе этого метода лежит идея, что все проекты в чемто схожи между собой. Если сходство между проектом-аналогом и оцениваемым проектом велико, то результаты оценки могут быть очень точными, в противном случае оценка будет произведена неверно. Доценко Н. В. 9

Методы параметрических оценок похожи на метод оценки «по аналогу» и также являются разновидностью метода «сверху вниз» . Присущая им точность не лучше и не хуже точности метода оценок «по аналогу» . Доценко Н. В. 10

Процесс оценки по параметру состоит в нахождении такого параметра проекта, изменение которого влечет пропорциональное изменение стоимости проекта. Математически параметрическая модель строится на основе одного или нескольких параметров. После ввода в модель значений параметров в результате расчетов получают оценку стоимости проекта. Доценко Н. В. 11

Методы параметрических оценок Если параметрические модели различных проектов схожи и величину затрат и значения самих параметров легко подсчитать, то точность параметрической оценки предстоящего проекта можно повысить. Оценивание можно производить также с использованием множества параметров. В этом случае каждому параметру в зависимости от его значимости приписывается весовой коэффициент, и оценка стоимости осуществляется согласно многопараметрической модели. Доценко Н. В. 12

Контроль стоимости проекта включает: qмониторинг стоимостных показателей реализации проектов с целью обнаружения отклонений от бюджета; qуправление изменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета; qпредотвращение ранее запланированных ошибочных решений, qинформирование всех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдения бюджета. Доценко Н. В. 13

Методы контроля стоимости проекта Традиционный метод контроля Расхождение по затратам при традиционном методе рассчитывается как разница между фактическими и плановыми затратами. Основной недостаток традиционного метода заключается в том, что он не учитывает, какие работы были фактически выполнены за счет потраченных денежных средств. Другими словами, он не оперирует временем или графиком выполнения работ Доценко Н. В. 14

Методы контроля стоимости проекта Методика освоенного объема Основным достоинством методики освоенного объема является возможность "раннего обнаружения" (обнаружение на ранних стадиях реализации проекта) несоответствия фактических показателей проекта плановым, прогнозирования на их основе результатов выполнения проекта (сроков, затрат и т. д. ) и принятия своевременных корректирующих воздействий, вплоть до прекращения проекта. Доценко Н. В. 15

Метод освоенного объема основан на определении отношения фактических затрат к объему работ, которые должны быть выполнены к определенной дате. При этом учитывается информация по стоимости, плановому и фактическому графику работ и дается обобщенная оценка по состоянию работ на текущий момент. Выявленные тенденции используются для прогноза будущей стоимости объема работ при завершении и определении факторов, оказывающих влияние на график выполнения работ. Доценко Н. В. 16

Базовые показатели контроля стоимости - необходимо для завершения (НДЗ): устанавливается оценка затрат, которые предстоят для завершения работы или проекта. Оценка НДЗ является наилучшей текущей оценкой того, сколько надо дополнительно вложить на данный момент, чтобы завершить работу. - расчетная стоимость (РС): наилучшая оценка общей стоимости, которую будет иметь работа или проект при завершении. Расчетная стоимость вычисляется как сумма фактических затрат на текущую дату и НДЗ. Доценко Н. В. 17

Базовые показатели методики освоенного объема - Базовая стоимость запланированных работ (BCWS, БСЗР) обозначает сводную стоимость работ, которые должны были быть осуществлены к текущему моменту. Другими словами, параметр обозначает, каковы должны быть затраты на текущий момент по базовому плану. БСЗР рассчитывается как совокупные повременные базовые затраты на дату отчета о состоянии или на текущую дату. Доценко Н. В. 18

Базовые показатели методики освоенного объема (продолжение) Фактическая стоимость выполненных работ (ACWP, ФСВР) обозначает сводную фактическую стоимость трудозатрат на текущий момент, т. е. сколько фактически потрачено на проект к текущему моменту. Фактические затраты - это стоимость фактически выполненных работ на текущую дату или количество ресурса, фактически потраченное на выполнение работы до текущей даты. Фактические затраты не зависят от плановых показателей по затратам или потреблению ресурсов. - Доценко Н. В. 19

Базовые показатели методики освоенного объема (продолжение) - Базовая стоимость выполненных работ (BCWP, БСВР) обозначает запланированную по базовому плану стоимость фактически выполненных работ, т. е. сколько планировалось потратить на осуществление тех трудозатрат, что были фактически осуществлены. Этот параметр часто называют освоенным объемом. Освоенный объем - плановая стоимость фактически выполненных работ или количество ресурса, запланированное на фактически выполненный объем работ к текущей дате. Освоенный объем не зависит от фактически произведенных затрат по работе: BCWP=ПЛАНОВАЯ СТОИМОСТЬ*% ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСА. Доценко Н. В. 20

Основные индикаторы методики освоенного объема Название Формула Значение Трактовка Отклонение от календарного плана SV, ОКП SV=BCWP-BCWS ОКП=БСВР-БСЗР <0 =0 >0 Отклонение по стоимости плана СV, ОПС СV=BCWP-АCWР ОПС=БСВР-ФСв. Р <0 =0 >0 Относительно е отклонениеот календарного плана СV%, ООПС% СV%=[(BCWPACWP)/BCWP]*1 00 ООПС=[(БСВРФСВР) /БСВР]*100 <0 =0 >0 Отставание от плана Выполнение в срок Опережение плана Превышение затрат Затраты по плану Экономия средств Доценко Н. В. 21

Основные индикаторы методики освоенного объема Название Формула Значение Трактовка Индекс отклонения стоимости CPI, ИОС CPI=BCWP/ACWP ИОС=БСВР/ФСВР <1 =1 >1 Превышение затрат Затраты по плану Экономия средств Относительно е отклонение от календарного плана SV%, ООКП SV%=(SV/BCWS) *100 ООКП=(ОКП/БСЗ Р)*100 <0 =0 >0 Отставание плана Выполнение срок Опережение плана от Индекс отклонения от календарного плана SPI, ИОКП SPI=BCWP/BCWS ИОКП=БСВР/БСЗ Р <1 =1 >1 Отставание плана Выполнение срок Опережение плана от Доценко Н. В. в в 22

Основные индикаторы методики освоенного объема Название Формула Значение Трактовка Предваритель ная оценка по завершении EAC, ПОПЗ EAC=ACWP+(BACBCWP)/CPI ПОПЗ=ФСВР+(БПЗБСВР)/ИОС < BAC (БПЗ) = BAC (БПЗ) > BAC (БПЗ) Экономия средств Затраты по плану Превышение затрат Отклонение по завершении VAC, ОПЗ VAC=BAC-EAC ОПЗ=БПЗ-ПОПЗ <0 =0 >0 Показатель эффективност и выполнения TCPI, ПЭВ TCPI=(BAC-BCWP)/ (BAC-ACWP) ПЭВ=(БПЗ-БСВР) / (БПЗ-ФСВР) <1 =1 >1 Превышение затрат Затраты по плану Экономия средств Средства экономятся, можно повысить качество работ Соответствует плану Возможно превышение затрат, нужно 23 повысить эффективность Доценко Н. В.

Десять заповедей методики освоенного объема в управлении проектами 1. 2. 3. 4. Определите объем работ Создайте интегрированный график «Снизу-Вверх» Обеспечьте планирование CAP-планов Назначьте постоянного ответственного исполнителя каждому из САР-планов для контроля реализации 5. Определите директивный график, который суммирует CAPпланы 6. Оценивайте выполнение проекта по графику 7. Контролируйте эффективность понесенных затрат 8. Прогнозируйте окончательные затраты на основе реального выполнения проекта 9. Управляйте оставшимися по проекту работами 10. Управляйте изменениями директивного графика проекта Доценко Н. В. 24

Процесс сбора данных и создание отчетов Факт BCWP Трудовые затраты Компьютер BCWS ACWP Управленческий Учет Доценко Н. В. Ежемесячная общая загрузка Недельный отчет по трудовым затратам Сравнительные отчеты для всех уровней управления по Отчеты расхождению 25

Непредвиденные расходы q До утверждения в бюджет следует включить дополнительные затраты в связи с непредвиденными обстоятельствами. q Непредвиденные расходы – это дополнительные средства, которые позволят выполнить задачи, если такие окажутся более дорогостоящими, чем планировалось изначально. Причины непредвиденных расходов: q задачи потребовали больше времени, чем планировалось; q затраты оценили слишком низко; q затраты на внешние поставки превышают ожидаемые. Доценко Н. В. 26

Метод расчета непредвиденных расходов Все затраты, включенные в бюджет являются наиболее вероятными. Для расчета применяет формула: 1 -(оптимальный вариант/наихудший вариант)*оптимальный вариант. Расчетные затраты и наиболее вероятные затраты дают скорректированную величину непредвиденных расходов. Доценко Н. В. 27

Пример расчета непредвиденных расчетов Оптимальный Наихудший Разница Непредвиденные Окончательная вариант в % расходы сумма 10000 20000 50 5000 15000 16000 6 938 15938 1000 6000 83 833 1833 Большая разница между оптимальным и наихудшим вариантом влечет за собой высокие непредвиденные расходы. Доценко Н. В. 28

q. Альтернативным методом расчета непредвиденных расходов заключается в прибавлении резервных 5 или 10% сверх общей суммы бюджета, необходимой для реализации проекта. Результаты применения данного метода сравнимы с результатами применения более сложных методов. Доценко Н. В. 29

Резерв К бюджету нужно прибавить не только сумму на непредвиденные расходы, но и проектный резерв. Резервные фонды включаются для покрытия неучтенных статей расходов. Их сумма зависит от проекта. Если проект совершенно уникален, то рекомендуется образовывать значительный резервный фонд. Если же проект подобен другим проектам – требуется гораздо меньший запас. В некоторых проектах можно не создавать резерв. Все неучтенные расходы будут изысканы 30 за счет обычных Доценко Н. В. операционных фондов организации.