Лекция 1 Финансы функции и роль в

Лекция № 1 Финансы: функции и роль в рыночной экономике Водопьянова Наталья Александровна к. э. н. , доцент, доцент кафедры экономики и экономической безопасности, ВИЭПП vnam@inbox. ru

Рекомендованная литература • Грязнова, А. Г. Финансы [Электронный ресурс] : учебник / А. Г. Грязнова, Е. В. Маркина. - М. : Финансы и статистика, 2011. - 496 с. Режим доступа: http: //biblioclub. ru/index. php? page=book&id=79598 • Финансы : учебник / Г. Б. Поляк, О. И. Пилипенко, Н. Д. Эриашвили и др. ; под ред. Г. Б. Поляк. - 3 -е изд. , перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 704 с. - [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub. ru/index. php? page=book&id=118181 • Финансы: учебник / А. П. Балакина, И. И. Бабленкова, И. В. Ишина и др. ; под ред. А. П. Балакина, И. И. Бабленкова. - М. : Дашков и Ко, 2012. - 383 с. [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub. ru/index. php? page=book&id=112202

Вопросы лекции: • 1. Сущность и свойства финансов • 2. Функции финансов • 3. Финансовые ресурсы

ЗАЧЕМ СЛЕДУЕТ ИЗУЧАТЬ ФИНАНСЫ ? Пять очень веских причин: • для эффективного управления личными денежными средствами • для успешной деятельности в мире бизнеса • чтобы иметь возможность принимать осознанные гражданские решения, оказывающие влияние на экономическую политику страны • для расширения кругозора

1. Сущность и свойства финансов

• Термин «финансы» происходит от латинского корня «fines» и в переводе означает «денежный платеж» . • Во Франции этот термин применялся в XVI в. уже в более широком смысле – как совокупность публичных доходов и расходов, означал ведение государственного хозяйства. • В России термин «финансы» стали использовать в XVIII в. и долгое время он отождествлялся с термином «казна» .

Историческими условиями возникновения финансов являются: 1)развитие товарно-денежных отношений; 2)наличие процесса первичного распределения созданного ВВП; 3)существование государства и его фискальной политики, направленной на удовлетворение потребностей в ресурсах для осуществления своих функций. • Общей предпосылкой созревания этих условий можно считать товарное производство, опосредованное денежными отношениями.

Современное определение финансов • Финансы – это совокупность денежных отношений по поводу распределения стоимости валового внутреннего продукта, доходов от внешнеэкономической деятельности и части национального богатства, в результате которого формируются денежные доходы, поступления и накопления у отдельных субъектов хозяйствования, государства, используемые в дальнейшем для решения экономических и социальных задач. (Г. Грязнова) • Финансы (finance) — это наука о том, каким образом люди управляют расходованием и поступлением дефицитных денежных ресурсов на протяжении определенного периода времени. Финансовые решения характеризуются тем, что расходы и доходы 1) разнесены во времени и 2) как правило не могут быть точно предсказаны ни теми, кто принимает решения, ни кем-либо другим. ( Э Боди и Р. Мертон)

Свойства финансов • Первое свойство - финансы являются денежными отношениями. Финансы представляют собой реальное движение денежных средств, но они не тождественны деньгам. • Финансы всегда связаны с отношениями владения стоимостью различными субъектами.

Рис. 1. Экономический кругооборот

• Второе свойство финансов – это распределительные отношения. При этом под распределением рассматривается процесс формирования и использования денежных доходов и расходов. • Распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов обязательно сопровождается движением денежных средств, принимающих особые формы - доходов и накоплений, составляющих в совокупности финансовые ресурсы

Рис 2. Участие финансов в процессе распределения ВВП

• Третье свойство финансов - материальным носителем финансовых отношений являются финансовые ресурсы. Финансовые ресурсы отличаются от денежных средств двумя характеристиками: • принадлежностью субъекту хозяйствованию или государству на праве собственности; • использование на цели роста национальной экономики или роста бизнеса, для удовлетворения социальных потребностей.

2. Функции финансов

Функции финансов ( основные теоретические подходы) Таблица 1.

Рис. 4. Основные функции финансов

Рис. 5. Распределительная функция финансов

Контрольная функция финансов • Финансы обладают свойством количественно отображать воспроизводственный процесс в целом и различные его фазы, благодаря чему способны постоянно «сигнализировать» о том, как складываются распределительные пропорции, обеспечивается ли непрерывность воспроизводственного процесса • Правильный выбор финансовых показателей для оценки экономического состояния позволяет принимать эффективные управленческие решения.

3. Финансовые ресурсы

• В более общем смысле «ресурс» в словарях рассматривается как запас, выступающий источником удовлетворения потребностей, формирования фондов. • Под финансовыми ресурсами понимаются только такие ресурсы, которые имеют денежную форму и находятся в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и органов местного самоуправления и обслуживают процесс общественного воспроизводства.

Источники формирования финансовых ресурсов • стоимость ВВП, • часть национального богатства • поступления от внешнеэкономической деятельности. • Часть национального богатства вовлекается в хозяйственный оборот в виде переходящих остатков бюджетных средств; средств от продаж части золотого запаса страны; выручки от реализации излишнего, конфискованного и бесхозного имущества, доходов от приватизации и др. • От внешнеэкономической деятельности поступают финансовые ресурсы в виде доходов от внешнеторговых операций, внешних государственных заимствований, иностранных инвестиций и т. п.

Рис 6. Виды финансовых ресурсов

Финансовые ресурсы домохозяйств • это денежные доходы ( рента, процент, заработная плата), накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении членов домохозяйства и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, обеспечения воспроизводственных затрат, социальных потребностей. Домохозяйства принимают следующие финансовые решения: • о потреблении и сбережении денежных средств; • инвестиционные ( в какие активы вложить имеющиеся сбережения) • о финансировании ( когда и каким образом следует воспользоваться заемными средствами для реализации своих потребительских и инвестиционных замыслов); • связанные с управлением рисками как последствием инвестиционных решени 1 й

Финансовые ресурсы коммерческой организации • — это денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении организации и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, обеспечения воспроизводственных затрат, социальных потребностей и материального стимулирования работающих. • Видами финансовых ресурсов коммерческой организации будут выступать прибыль от реализации товаров (работ или услуг), от реализации имущества, сальдо доходов и расходов от внереализационных мероприятий, амортизационные отчисления, резервные и аналогичные им фонды, образованные за счет прибыли прошлых лет.

Финансовые решения принимаемые фирмами: • выбор сферы функционирования и развития бизнеса ( оценка расходов и норм прибыли); • выбор направлений инвестиционных вложений; • управление оборотным капиталом с целью оптимизации денежных потоков фирмы; • планирование финансовой деятельности и финансирование обуславливающее изменение структуры капитала фирмы (привлечение дополнительных инвесторов или расширение числа собственников)

Финансовые ресурсы некоммерческой организации • — это денежные доходы, поступления и накопления, используемые для осуществления и расширения уставной деятельности организации. Организационно-правовая форма и вид деятельности некоммерческой организации будут оказывать влияние на состав источников финансовых ресурсов, а также на механизм их формирования и использования. • Видами финансовых ресурсов некоммерческих организаций выступают бюджетные средства, безвозмездные перечисления юридических и физических лиц, включая гранты, прибыль, амортизационные отчисления (кроме бюджетных учреждений), резервные и аналогичные им фонды (кроме бюджетных учреждений) и т. п.

Финансовыми ресурсами органов государственной власти и местного самоуправления являются: • налоговые доходы (налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог и др. ); • неналоговые доходы (дивиденды по акциям, находящимся в государственной и муниципальной собственности, доходы от сдачи государственного и муниципального имущества в аренду, проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) и т. п. ); • безвозмездные перечисления (от бюджетов других уровней, государственных внебюджетных фондов и др. ); • другие доходы. • Использование финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении органов государственной власти и местного самоуправления, непосредственно связано с функциями государства: экономической, социальной, управленческой, укрепления обороноспособности;

Финансовые решения принимаемые государством: • обеспечение предоставления общественных благ; • осуществление корректировки сложившегося распределения доходов и богатства с целью обеспечения справедливости; • Использование бюджетной политики как средства обеспечения высокой занятости, приемлемого уровня цен и соответствующего темпа экономического роста с учетом их влияния на торговый и платежный баланс.

Спасибо за внимание