Лабораторная работа «Исследование финансового обеспечения страховщика» Презентацию выполнили: Студенты 6 курса МВЭД Шкрабова Анастасия Гончаренко Денис
Страховая компания «PZU Украина» Дата создания: 1993 г. Страховые услуги: Страхование физических и юридических лиц Всеукраинская сеть СК PZU Украина насчитывает 71 представительство, в том числе центральный офис и 5 пограничных агентств. СК PZU Украина является участником многих профессиональных и отраслевых обднань: Моторное (транспортное) страховое бюро Украины , Лига страховых организаций Украины, Ядерный страховой пул, Американская Торговая Палата в Украине. СК PZU Украина имеет лицензии на осуществление 28 видов страхования (non-life и life). СК PZU Украина постоянно подтверждает свои ведущие позиции на рынке в профессиональных и независимых рейтингах. По итогам 2006 года СК PZU Украина заняла 3 -те место в номинации "Наиболее профессиональная страховая компания".
Первичные показатели финансового состояния страховщика Название показателя 2007 2008 2009 Акционерный капитал, тыс. грн 306226 307226 Страховые резервы, тыс. грн 99311, 4 109313 133145 Валовый объем премий, тыс. грн 152459, 4 139711, 4 2007300, 3 Страховые выплаты, тыс. грн 114885, 4 86626, 6 82169, 5 Затраты на урегулирование ущерба, тыс. грн 182468, 8 107620 81770 Административные 37195, 4 затраты, тыс. грн 44226 50223 Активы, тыс. грн 236268 198572 378002, 1
Обязательства, ты с. грн 29744, 7 24677, 1 20554, 3 Чистый доход, тыс. грн 0 0 0 Выводы: 1. Акционерный капитал с 2007 года увеличился до 307226 тыс. грн и далее остался неизменным, а страховые резервы стабильно растут, что может свидетельствовать о стабильном развитии компании. 2. Административные затраты с каждым годом увеличиваются, что свидетельствует о том что компания платит по своим обязательствам в связи с чем они стремительно уменьшаются с 29744, 7 тыс. грн до 20554, 3 тыс. грн. 3. Самая большая сумма страховых выплат пришлась на 2007 г. 114885, 4 тыс. грн, далее сумма страховых выплат падает, что может происходить под влиянием финансового кризиса. 4. За рассмотренный мной период чистая прибыль отсутствовала, что свидетельствует о том, что фирма несла убытки. Это может быть связано с достаточной большой выплатой по обязательствам.
Группа показателей доходности страховщика Название показателя 2007 2008 2009 Объем финансовых инвестиций, тыс. грн 15438, 8 16013 11139 Доход от 23266, 4 инвестирования, тыс. грн 21935 8504 Коэф. дохода от инвестиций 38, 2 2, 6 9, 9
Выводы: 1. За 2007 и 2008 года объем финансовых инвестиций был приблизительно стабилен, а за 2009 г. значительно снизился, что говорит о том что компания вкладывает свои средства в более приоритетные отрасли с целью увеличения прибыли. 2. Коэффициент доходности от инвестирования рассчитывается как доход от инвестицийпредписанные страховые премии. Самый большой коэффициент в 2008 году, что свидетельствует о том что был сравнительно большой доход от инвестиций и были выплачены не большие премии.
Группа показателей рентабельности и обеспеченности собственными средствами Название показателя 2007 2008 2009 Соотнош. страховы 0, 5 х резервов и собственного капитала 1, 1 0, 3 Соотнош. гарантий -2, 4 ного фонда и уставного капитала 1, 3 -1, 1 Коэф. обеспеченос ти тек. деят-ти собственными оборотными средствами 0, 6 0, 86 0, 74 Коэф. дебиторской задолжености 0, 24 0, 1 Коэф. затрат 24, 4 31, 7 2, 5
Loss & combined ratio 2, 1 18, 8 0, 1 Рентабельность собственного капитала 0, 006 0, 7 1, 7 Выводы: 1. Проанализировав показатели, видим что к третьему рассмотренному году соотношение страховых резервов к собственному капиталу уменьшается, что свидетельствует о том что участие собственного капитала в компании снижается, что даёт возможность использовать его в альтернативных направлениях. 2. Коэффициент дебиторской задолженности снижается, что говорит о том что дебиторы выплачивают нам деньги, следовательно появляются дополнительные средства в обороте. 3. Коэффициент выплат снижается, что может происходить по двум причинам: 1) уменьшение страховых случаев за отчетный период, 2) изменение стратегии компании.
Группа показателей прибыльности страховщика Название показателя 2007 2008 2009 Чистая прибыль 1193, 6 -81300 -73987 Уровень прибыльности продаж 0 0 0 Yield on investment 15, 9 12, 7 6, 8 Соотнош. чистой прибыли к сумме выплат 0, 01 -0, 94 -0, 9 Соотнош. прибыли от страхования и инвестиц. деят-ти 0 0 0 Общий фин. доход по инвестир. в ЦБ 23266, 4 21935 8504
Выводы: 1. Показатель Yield on investment показывает доходность по инвестициям. В 2007 году он был самым большим, так как именно в этом году компания получила наибольшую прибыль по инвестициям в размере 23266, 4 тыс. грн. 2. Коэффициент соотношения прибыли от страхования и инвестиционной деятельности в рассмотренный мной период был равен нулю, так как чистая прибыль только в 2007 г. была положительной 1193, 6 , а в 2008 г. и 2009 г. «ПЗУ Украина» компания несла убытки.
Группа показателей финансовой устойчивости, надежности и платежеспособности страховщика Название показателя 2007 2008 2009 Коэф. фин. устойчивости 1, 1 0, 02 -0, 21 Коэф. платежеспособнос 9, 5 ти 7, 6 3, 8 Уровень платежеспособности 269224, 7 122728 36065 Коэф. надежности 1, 9 1, 11 0, 33 Уровень фин. ливериджа 0, 53 0, 9 3 Коэф. фин. потенциала 2 0, 09 0, 29 0, 3 2, 14 Соотнош. инвест. активов 0, 29 и общих активов
Выводы: 1. Показатели коэффициента платежеспособности имеют средние показатели, которые стремительно уменьшаются, что свидетельствует о том что снижается и возможность компании своевременно выполнять денежные обязательства. 2. Коэффициент надежности имеет отрицательную динамику в силу того, что собственный капитал уменьшается, а в 2008 г. и 2009 г. Он совпадал со страховыми резервами. 3. Коэффициент финансового ливериджа с каждым годом растет, что свидетельствует о том, что с 2008 г. компания уменьшает объем использования заемного капитала. Показатель в пределах нормы, что говорит о том, что компания финансирует свою деятельность в основном за счет собственного капитала. 4. Отрицательна динамика коэффициента финансового потенциала объясняется уменьшением собственного капитала.
Группа показателей финансового развития страховщика Название показателя 2007 2008 2009 Коэф. соотнош. объ ема страховых премий к среднерыночным 8, 4 5, 8 98 Коэф. соотнош. объ ема выплат к среднерыночным 27, 3 12, 2 Финансовый потенциал развития -229225, 7 -182683, 6 -226080, 5
Выводы в целом по компании: 1. Компания имеет отрицательную чистую прибыль в 2008 г. и 2009 г. , что говорит об отрицательной динамике деятельности компании. 2. Коэффициент финансовой устойчивости ниже нормы, а в 2009 г. даже отрицателен, что говорит о том что компания финансово не стабильна. 3. Страховые резервы компании имеют положительную динамику, что говорит о развитии компании. 4. Компания «PZU Украина » в 2005 г. входила в десятку крупнейших страховых компаний Европы, но в период кризиса она сдала свои позиции. Это может быть связано с уменьшением дохода от инвестирования и с уменьшением финансового дохода по инвестированию в ценные бумаги
Скачать презентацию Лабораторная работа Исследование финансового обеспечения страховщика выполнили
практическая страх.мен-т.ppt