КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА Студент групи МА 07 Щербак В. С.
Основи кредитування підприємства • Кредит це форма позичкового капі талу (в грошовій або товарній формах), що надається на умовах повернення та обумовлює виникнення кредитних відносин між тим, хто надає кредит, і тим, хто його отримує. • Виникнення і функціонування кредиту пов'язане з не обхідністю забезпечення безперервного процесу відтворення, з тимчасовим вивільненням коштів у одних підприємств і появою потреби в них у інших, з розбіжностями у часі і у розмірах між наявними коштами та потребами в них у підприємства для фінансування своєї господарської діяльності.
Види та функції кредиту • У цілому кредит, як форма руху позичкового капіталу, виконує наступні функції: • 1) акумуляція і мобілізація капіталу; • 2) перерозподіл фінансового капіталу; • 3) економія витрат обігу; • 4) прискорення концентрації і централізації капіталу; • 5) регулювання економіки. • Кредити бувають таких видів: банківський, комерційний, державний, лізинговий. • Банківський кредит це економічні відносини між креди тором та позичальником з приводу надання коштів банком під приємству на умовах строковості, платності, повернення, матері ального забезпечення, цільової спрямованості. Банківський кре дит надається суб'єктам господарювання всіх форм власності на умовах, передбачених кредитним договором. • Комерційний кредит – це економічні, кредитні відносини, які виникають між окремими підприємствами. • Державний кредит – це економічні, кредитні відносини між державою та суб'єктами господарювання. • Лізинговий кредит – це відносини між суб'єктами господа рювання, які виникають у разі орендування майна (майновий кредит або лізинг
• • • Банківський кредит класифікують за такими ознаками: цільове спрямування; термін кредиту; вид відсоткової ставки; валюта кредиту; види обслуговування. Залежно від цільового спрямування кредит може надаватися: 1) на фінансування оборотного капіталу; 2) фінансування основного капіталу; 3) викуп приватизованого підприємства. Залежно від терміну розрізняють: короткостроковий, середньостроковий і довгостроковий кредити. Залежно відсоткової ставки підприємства можуть одер жувати кредити з плаваючою і фіксованою відсотковою ставкою.
Види кредитів та послуг кредитного характеру • Строковий кредит це кредит, який надається цілком відразу після укладення кредитної угоди. Він погашається або періодични ми внесками, або одноразовим платежем наприкінці терміну. • Кредитна лінія це згода банку кредитора надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумов леної суми за певний період часу без проведення додаткових спе ціальних переговорів • Овердрафт короткостроковий кредит, що його надає банк надійному підприємству понад залишок його коштів на поточ ному рахунку (в межах заздалегідь обумовленої суми) через дебетування його поточного рахунка.
Небанківське кредитування підприємства • Основна мета комерційного кредиту – прискорення процесу реалізації товарів і отримання закладеного в них прибутку. • Комерційний кредит – це відповідна кредитна угода між двома підприємствами продавцем (кредитором) і покупцем (позичальни ком). • Нині на практиці застосовуються переважно три різновиди комерційного кредиту: • – кредит із фіксованим терміном погашення; • – кредит із погашенням після фактичної реалізації позичальником одержаних товарів; • – кредитування за відкритим рахунком, коли постачання наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійсню ються до моменту погашення попередньої заборгованості.
Порядок оформлення, отримання та погашення кредиту • Підприємства отримують банківський кредит у наступному порядку: • 1) попередні переговори; • 2) надання документів і заявки на одержання кредиту; • 3) оцінка банком ефективності комерційної справи; • 4) згода банку на надання кредиту й підписання кредитного договору; • 5) надання кредиту підприємству; • 6) контроль банку за дотриманням підприємством умов кредиту.
• На першому етапі підприємство і банк ведуть переговори на предмет можливого укладення кредитної угоди. За позитивних результатів переговорів банк готовий прийняти документи під приємства для розгляду. • На другому етапі підприємство звертається в банк і подає йому документи, потрібні для визначення юридичного статусу, фінан сового стану підприємства, оцінки проекту, аналізу можливості його успішної реалізації, забезпечення кредиту, у тому числі: • клопотання підприємства; • копії установчих документів (статут, установчий договір) та змін і доповнень до них (якщо такі були), свідоцтво про реєстра цію (для приватного підприємця); • бізнес план проекту та додатки до нього або техніко економічне обґрунтування заходу, що кредитується; • баланси підприємства, звіти про фінансові результати за визна чений період, декларацію про доходи (для приватного підприємця); • перелік та розрахунок вартості майна, що передається банкові в заставу, з визначенням його залишкової балансової вартості, року бу дівництва чи випуску, місцерозташування, короткої характеристики; • На третьому етапі банк вивчає формальну й неформальну інформацію про під приємство, оцінює його ділову репутацію та імідж, аналізує кредитоспроможність підприємства, проводить поглиб лене обстеження його фінансового стану і визначає міру ризику, перевіряє наявність джерел і гарантій погашення кредиту.
Кредитний договір, як звичайно, містить такі розділи • • І. Загальні положення. II. Права та обов'язки позичальника. III. Права та обов'язки банку. ІV. Відповідальність сторін. V. Порядок розв'язання суперечок. VI. Термін дії договору. VII. Юридичні адреси сторін. • Найменування сторін; предмет догово ру вид кредиту; сума й розмір відсоткової ставки; умови за безпечення виконання зобов'язань за кредитом (застава, гарантія, поручництво); порядок надання та погашення кредиту; порядок нара хування й сплати відсотків за кредитом.
Умови погашення кредитів • • • Порядок погашення кредиту – це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Кредит погашають або повністю після закінчення терміну кредитної угоди, або поступово, части нами. Відсотки нараховуються на суму непогашеного кредиту. За способом погашення позички можуть бути: до запитан ня, з погашенням у відповідний термін, з довгостроковим по гашенням. За позичками до запитання строк повного повернення конкрет но не визначається і погашення відбувається на вимогу банку. Позичка може погашатися підприємством не тільки відповід но до кредитного договору, а й достроково (на вимогу кредитора або на бажання підприємства). За характером погашення кредити поділяються на такі види: дисконтні перед бачають утримання позичкового відсотка (дисконту) під час видачі кредиту; позички, які погашаються поступово, щомісяця, щоквар талу, раз на півроку, щороку; позички, які погашаються одноразовим платежем після за кінчення терміну позички, тобто підприємство одночасно спла чує банкові суму основного боргу та нарахованих відсотків; амортизаційні (здійснюється поступова виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками).
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ
Скачать презентацию КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА Студент групи МА 07 Щербак В
Щербак Кредитування Т.7.ppt