КРЕДИТОВАНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ 1 Кредитование внешнеторговых сделок 2

КРЕДИТОВАНИЕ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ 1. Кредитование внешнеторговых сделок 2. Виды внешнеторговых кредитов 3. Факторинг и форфейтинг

Кредит - ссуд в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования внешнеторговых сделок для импортеров для экспортера (покупателей) (продавца) • возможность • ускорение сбыта; применения варианта • увеличение объема внешнеторговых поставок товаров; сделок – сочетание • возможность покрытия покупки на условиях расходов по наличных расчетов и кредитованию за счет кредитования. полученной выручки.

По срокам выдачи коммерческие кредиты делятся на • краткосрочные (до одного года) - массовые однородные и сырьевые товары с платежами по открытому счету; • среднесрочные (до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет) - экспорт машин и оборудования, крупные партии поставок комплектного оборудования при строительстве объектов за рубежом

Виды внешнеторгового контракта 1. Коммерческий кредит (фирменный или кредит поставщика ) 2. Займ, предоставляемый одной фирмой другой 3. Банковское кредитование

Формы коммерческого кредита 1. продажа товара на условиях консигнации (форма комиссионной торговли), на условиях оплаты после реализации или по истечении определенного периода после поставки 2. товарная форма кредита: – беспроцентная рассрочка платежа - согласие, данное экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с начала даты поставки товара. 3. кредит с рассрочкой платежа 4. кредит по открытому счету

Предоставление займа одной фирмой другой • оформляется отдельным специальным соглашением, в котором оговорены срок кредитования, порядок предоставления и расходования кредита, порядок начисления и уплаты процентных платежей и т. д.

Формы банковского кредитования • кредитные линии - заемщик расходует кредитные средства частями, по своему усмотрению; • овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый заемщику для осуществления текущих платежей при недостаточности средств на счете; • акцептный кредит - предоставляется банком своему клиенту за счет средств, полученных от иностранного банка; кредит оформляется в форме векселей, акцептованных банком; • лизинг; • синдицированный кредит складывается из кредитов нескольких банков, это позволяет уменьшить риск и стоимость кредитования.

Факторинг - это • деятельность специализированного учреждения (банка или фирмы) по взысканию дебиторской задолженности и управлению долговыми требованиями; • финансовая операция, при которой предприятие-продавец уступает банку или специализированной фирме право получения денежных средств по платежным документам за поставленную продукцию.

Цель факторинга • незамедлительное получение поставщиком большей части платежа на определенную дату; • предоставление гарантии полного погашения задолженности и оказание помощи предприятиям в управлении кредитом, ведении учета реализации продукции и т. п.

Основой подобной формы финансирования служит • переуступка неоплаченных платежей факторинговой компании (векселей, счет-фактур) в процессе поставки товара на условиях предоставления коммерческого кредита без права регресса (оборотного права на продавца).

Факторинг бывает • «с финансированием» - банк возмещает продавцу основную часть долга за вычетом комиссионных и процентов в зависимости от срока платежа дебитора сразу же по получении документов по должнику-дебитору • «без финансирования» банк возмещает продавцу основную часть долга за вычетом комиссионных и процентов по наступлении срока платежа

Учетная ставка данной формы кредитования (факторинга) дифференцируется в зависимости от категорий должников, сроков кредитования и валюты платежа.

Если платежеспособность импортера вызывает сомнения, фирма, организующая факторинг, может потребовать аваль (вексельное поручительство) или гарантию банка в дополнение к обязательству импортера.

Форфейтинг • операция по рефинансированию дебиторской задолженности путем передачи (индоссамента) переводного векселя, акцептованного покупателем, в пользу банка или специализированной фирмы

Форфейтинг • однократная операция, так как она связана с взиманием денежных средств только по одному конкретному документу (переуступка вексельного поручительства); • обязательно предполагает наличие вторичного рынка, на котором возможна продажа приобретенных коммерческих векселей.

Расходы по факторингу с финансированием или форфейтированию складываются следующим образом: 1. Базовая стоимость факторингового (форфейтингового) кредита зависит от ставок кредитования на соответствующий срок, действующих на рынке на момент финансирования. Данная ставка увеличивается на 0, 5— 1% годовых сверх среднерыночных ставок по кредитованию. 2. В зависимости от условий кредита, импортер или экспортер дополнительно оплачивает стоимость получения банковской гарантии или аваля на векселе. 3. В стоимость кредита закладывается стоимость странового и валютного рисков, в том числе риска введения валютного контроля (риска введения запрета на перевод средств из страны покупателя в страну поставщика), что увеличивает стоимость факторинга еще на 0, 5— 6% годовых.