Кредитный процесс в банке: сущность и содержание 1. Банковское кредитование основные нормативные требования. 2. Этапы процесса кредитования 3. Организация кредитного процесса в банке
Законодательная база кредитных отношений: ГК РФ определяет термины «заём и кредит» . Закон «О банках и банковской деятельности» (кредитная организация, банковские операции и проч. ) Закон «О Центральном банке РФ» Положение № 39 от 26, 07. 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» ( проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня) Положение № 54 от 31. 08. 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» , Инструкция № 139 от 3. 12. 2012 г. (110 -И) «Об обязательных нормативах банков» , Положение № 254 от 26. 03. 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» , Положение № 313 от 14. 11. 2007 г. «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» .
Инструкция 139 -И «Об обязательных нормативах банков» Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков : достаточности собственных средств (капитала); ликвидности; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Обязательные нормативы Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка ( норматив Н 1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н 1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива Н 1 устанавливается в размере 10 процентов.
Н 6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н 6 регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6) рассчитывается по следующей формуле: Н 6= (Крз/К)× 100%≤ 25%, где Крз- совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе взаимосвязанных заемщиков) , включаемых в расчет норматива с учетом соотвествующих коэффициентов риска
Н 7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н 7 регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7) рассчитывается по следующей формуле: Н 7=(Кскр/К)× 100% ≤ 800%, где Кскр- величина крупного кредитного риска за вычетом сформированных резервов на возможные потери
Н 9. 1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н 9. 1 регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив (Н 9. 1), рассчитывается по следующей формуле: Н 9. 1 =(Кра/К)× 100≤ 50%, где Кра- размер риска по кредитам участникам (акционерам), вклад которых у уставный капитал не превышает 5%
Н 10. 1
Н 12
Положение № 54 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и возврата (погашения)» Клиенты- юридические и физические лица, в том числе другие банки, независимо от того, имеют они или не имеют счета в данном банке. Размещение (предоставление )банком денежных средствзаключение между банком и клиентом кредитного договора, составленного с учетом требований ГК РФ. Деньги могут предоставляться как в рублях, так и в иностранной валюте. Коммерческий банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к её реализации, документы, определяющие: Процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, Распределение функция и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка
Требования к процессу выдачи кредитов Банк выдаёт кредиты в следующем порядке: Юридическим лицам- в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет Физическим лицам- в безналичном порядке путем зачисления средств на счет лица в банке или наличными через кассу банка Кредиты в инвалюте выдаются как юридическим, так и физическим лицам в безналичном порядке. Банк выдаёт кредиты следующими способами: Разовым зачислением средств, Открытием кредитной линии, Кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов со счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем средств в пределах установленного лимита и срока. На синдицированной (консорциальной) основе Другими способами, которые не противоречат действующему законодательству
Кредит погашается (возвращается) и проценты за него уплачиваются следующими способами: Списанием средств со счета заемщика и по его платежному поручению, Списанием средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка- кредитора. Списанием средств со счета заемщика- юридического лица, обсуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего ( в безакцептном порядке, если это предусмотрено условиями договора), Перечислением средств со счета заемщиков- физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом денег через предприятия связи, взносом наличных денег в кассу банка, удержанием сумм, причитающихся на оплату труда Кредиты в валютах погашаются в безналичном порядке
Кредитная политика банка 1. Приоритеты банка на кредитном рынке: Объекты кредитования, Категории заемщиков, Характер взаимоотношений с заемщиками, Виды и размеры кредитов, Схемы обслуживания кредитов, Формы обеспечения возвратности кредита 2. Цели кредитования: Ожидаемый уровень рентабельности кредитов прочие цели
Этапы процесса кредитования 1. 2. 3. 4. 5. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом, Оценка кредитоспособности заемщика, Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита, Оформление резерва на возможные потери по ссудам, Контроль банка за исполнением условий договора и погашения кредита
Рассмотрение кредитной заявки Кредитная заявка содержит: Цель кредита с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, Сумма Срок использования, Предполагаемое обеспечение, Источники погашения кредита Приемлемая процентная ставки для предприятия Краткая характеристика заемщика Сопроводительные документы включают : анкету заемщика, финансовые отчеты предприятия (бизнес планы для начинающих предприятий), технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами затрат и ожидаемых поступлений, справки из налоговых органов, пенсионного фонда и проч. Для клиентов, имеющих р/с в другом банке : устав предприятия, свидетельство о регистрации, учредительный договор, протокол собрания учредителей, карточки с образцами подписей
Этап детального анализа кредитной заявки Анализ полноты и достоверности документов заемщика Анализ информации о заемщике Общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, Анализ кредитуемой хозяйственной операции Оценка кредитоспособности (лимита кредитования) заемщика Установление рейтинга заемщика
Проверка документов потенциального заемщика Ложные сведения о хозяйственном положении Ложные сведения о финансовом положении Анализ подлинности документов Анализ представленных сведений на достоверность Анализ взаимоотношений с партнерами и контрагентами Выяснение репутации клиента: методика «досье» ü экспресс-оценка ( при отсутствии возможности детального рассмотрения), ü подробная оценка (при оценке потенциального партнера), ü «хрестоматийная оценка (при поглощении или реструктуризации) ü оценка денежных потоков ( при определении финансового состояния потенциального заемщика)
Виды кредитов и кредитоспособность Вид кредита Вид кредитоспособности Кредиты на финансирование текущей деятельности заемщика (кредит на пополнение оборотных средств, сезонные кредиты и проч. ) текущая Проектное кредитование (финансирование) инвестиционная
Кредитоспособность и платежеспособность Платежеспособность- это способность и готовность юридического ( и физического) лица в полном объеме погасить в данный момент свои денежные обязательства (долги). Кредитоспособность- это способность и готовность лица ( в определенном будущем) в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). Кредитная задолженность погашается за счет: - Выручки от реализации продукции - Выручки от реализации имущества, принятого банком в залог, - Гарантии другого банка или иного лица. - Страховых возмещений.
Определение лимита кредитования Лимит потребности клиента в заемных средствах. Рассчитывается преимущественно на основании ТЭО потребности в суде. Величина определяется совокупность затрат клиента, связанных с кредитуемым объектом (сделкой). Лимит кредитного риска заемщика (лимит ссуды). Рассчитывается на основе оценки возможных источников погашения ссуды. Кредитный риск может рассчитываться на основе кредитоспособности клиента- на основе расчета коэффициентов или на базе анализа денежных потоков.
Процедура выдачи кредита Решение о выдаче крупных и нестандартных кредитов выносится на заседание кредитного комитета банка. Этап подготовки кредитной документации. Банк заключает с заемщиком: кредитный договор, срочное обязательство ( о своевременном списании средств с судного счета), а также другие необходимые документы (договор залога, договор о переуступке прав, договор о блокированном счете, договор поручительства и проч. ). Этап выдачи администрирования кредита. Администратор выдает кредит, т. е. открывает заемщику ссудный счет, зачисляет деньги на надлежащий счет и списывает кредитные средства согласно цели кредита.
Кредитный инспектор (персональный менеджер) даёт окончательное заключение о целесообразности выдачи ссуды, формулирует условия будущего кредитного договора. Он отсеивает рискованные и нерентабельные проекты. Разделение кредитной работы в банке: 1. Оценка финансового состояния потенциального заемщика выполняется кредитным аналитиком, 2. Проверка состояния имущества заемщика, предлагаемого банку в качестве обеспечения, возложено на специалиста по оценке залога, 3. Оценка кредитной сделки с точки зрения управления рисками занимается сотрудник управления рисками банка. Подобная практика получила название «правила четырех пар глаз» . Кроме перечисленных сотрудников в рассмотрении кредитной заявки и принятии решения участвуют сотрудники операционного управления, юридической службы, службы безопасности и при необходимости др. подразделения банка.
Делегирование полномочий по принятию решений Большой кредитный комитет (свыше 5 млн. дол. ) Малый кредитный комитет (до 5 млн. дол) Председатель правления ( до 500 тыс. долларов) Директор по кредитам (до 100 тыс. дол. ) Начальник отдела (до 25 -50 тыс. долларов Кредитный инспектор
Организация кредитного процесса в банке Поступление от клиента заявки на кредит Оценка и анализ кредитоспособности заемщика Оценка обеспечения возвратности кредита Подготовка досье заемщика к заседанию кредитного комитета Решение кредитного комитета Работа с проблемной задолженностью да нет Выдача кредита мониторинг Погашение кредита
Разделы кредитного договора: Общие положения Порядок выдачи и погашения кредита Порядок начисления и уплаты процентов Права и обязанности сторон Обеспечение возврата кредита Ответственность сторон Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
Утвердительные и отрицательные условия кредитного договора УТВЕРДИТЕЛЬНЫЕ: Предоставлять соответствующую отчетность в банк, Допускать представителей банка к проверке отчетности и финансового состояния предприятия, Соблюдать действующее законодательство Иметь на текущем счете неснижаемые остатки Поддерживать определенные коэффициенты, характеризующие финансовое состояние компании, Обеспечивать сохранность имущества, предоставленное банку в качестве залога ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ Не продавать и не отчуждать активы без согласия банка, Не осуществлять повторного залога одного и того же имущества, Не участвовать в сделках по слиянию и поглощению, изменяющих юридический статус компании не осуществлять дополнительных заимствований без согласия банка,
Бесспорное досрочное погашение ссуды в случае: Нецелевого использования кредита Несвоевременного предоставления отчетности в банк или в случае отказа их предоставления, Выявлении факта реализации заложенного имущества или неудовлетворительном его хранении, Несвоевременная уплата долга и процентов Наличие в кредитном договоре пункта о праве клиента на досрочный возврат кредита
Классификация предметов залога: Материальные активы ( производственные запасы, полуфабрикаты, незавершенное строительство и производство, готовая продукция и товары, недвижимое имущество, художественные ценности), 2. Финансовые активы (ценные бумаги, иностранная валюта, золото и драгоценные металлы и проч. , платежные документы на получение платежа, выраженные в иностранной валюте и валюте РФ) 3. Права (имущественные, интеллектуальной собственности, проч. ) Различают 2 вида залога: 1. Предмет залога остаётся у залогодателя, 2. Предмет залога передаётся в распоряжение залогодержателя (заклад) 1.
Классификация ссуд. Банки стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам ( на основании Положение № 254 от 26. 03. 2004 г. с 1 января 1995 г. I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь по ссуде равна нулю); II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов); III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов); IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь в размере от 51 процента до 100 процентов); V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Величина резерва по ссудам Категория качества I категория качества (высшая) II категория качества IV категория качества (низшая) Наименование Стандартные Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде 0% Нестандартные от 1% до 20% Сомнительные от 21% до 50% Проблемные от 51% до 100% Безнадежные 100%
Кредитное досье заемщика После принятие положительного решения о выдаче кредита формируется кредитное досье заемщика. Досье заемщика включает в себя всю информацию о заемщике: информацию о рисках заемщика профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение заключение о результатах оценки финансового положения заемщика расчет резерва (после выдачи кредита) Периодичность составления документов: физическое лицо не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату, юридическое лицо не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной, кредитная организация не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату
Обслуживание долга заемщиком: Хорошее ( платежи по долгу и процентам проводятся своевременно и в полном объеме, имеется единичный случай просроченных платежей по долгу и процентам в течение последних 180 дней) Среднее (если платежи по долгу и проценты выполняются за счет денежных средств и иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией прямо или косвенно, либо кредитная организация прямо или косвенно приняла на себя риски потерь (реструктурированная) ссуда), Неудовлетворительное ( имеются просроченные платежи в течение последних 180 календарных дней)
Кредитный мониторинг Контроль качества кредита 2. Контроль соблюдения условий кредитного договора 3. Контроль обеспечения возвратности кредитов Настораживающие факторы: Резкое отклонение от согласованных условий со ссылкой на незначительные причины Требование пролонгации кредита, систематические извинения о временных трудностях, Наличие конфликтных ситуаций у предприятия- заемщика, Получение сведений о злоупотреблениях руководящих лиц, связь с преступными группировками. 1.
Меры, предпринимаемые банком по обеспечению возвратности кредита Превентивного характера (пересмотр условий договора ( изменение графика погашения кредита, процентных ставок, отсрочка возврата основного долга или процентов), работа с руководством заемщика), Реабилитационного характера- расширение кредита (т. е. привлечение дополнительных форм обеспечения, выдача дополнительных средств), привлечение акционеров банка или других банков, заключение мирового соглашение между заемщиком и банком. Юридического характера- обращение к гарантам и поручителям, реализация обеспечения, продажа долга третьей стороне, взыскание проблемных долгов собственными силами, с помощью коллекторских агентств оформление иска о банкротстве предприятия- должника.
Ответственное кредитование: новый стандарт для российских банков. Принципы ответственного кредитования: Действовать в своей работе с клиентом уважительно, честно и открыто Предоставлять услуги всем лицам, деловые отношения с которыми не создают у кредитной организации неприемлемых рисков, Оказывать помощь в выборе услуг, максимально отвечающих интересам клиентов, Осуществлять своевременное и качественное проведение расчетных и прочих операций, предусмотренных банковской лицензией Гарантировать соответствие предоставляемых услуг законодательству РФ, Взимать за предоставленные услуги плату, соразмерную их объему, качеству и сложности Предоставлять клиентам полную информацию по сделкам Обеспечивать конфиденциальность информации Внимательно относиться к замечаниям, жалобам и претензиям
Скачать презентацию Кредитный процесс в банке сущность и содержание 1
Кредитный процесс в банке-2.pptx