КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Кредитный портфель представляет собой совокупность межбанковские кредиты; кредиты организациям и предприятиям; кредиты частным лицам.
Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество» . Качество – это: • свойство или принадлежность, всё, что составляет сущность лица или вещи; • совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определённость; • то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.
Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка – получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т. е. критерии оценки его качества
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы: • ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды); • ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды); • ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).
Кредитоспособность заёмщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заёмщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. Таким образом, оценка кредитоспособности производится по всей совокупности показателей, характеризующих, например, способность заёмщика получать доход, аккумулировать денежные средства для погашения кредита, наличие достаточных активов и т. д.
Сравнительная характеристика критериев кредитоспособности заёмщика в зависимости от исторического этапа развития банковского дела Историче ский этап Ростовщиче ство Государстве нный кредит (до 1860 г. ) Основной тип заёмщика Помещики, дворяне Аспекты и Критерии принципы Государствен кредитоспосо кредитовани ная политика бности я Кредитование под залог имений Способность получать доход, Отсутствие репутация, государственно размер й политики в имения, данной области количество крепостных Кредитование по знакомству Наличие титула, формальный залог, критерии носят формальный характер Полная поддержка дворянства
Историчес кий этап Государстве нная политика Критерии кредитоспос обности Ослабление кредитования по знакомству, разработка Госбанк и Кредитование одинаковых развитие кредитоспосо Дворяне, критериев частных предприятия бных кредитоспособно банков (1860 предприятий -1917 гг. ) сти, принципы возвратности, срочности, платности Наличие обеспечения, репутация, способность получать доход, кредитная история НЭП (1920 -е гг. ) Основной тип заёмщика Хозрасчетны е предприятия Аспекты и принципы кредитования Принципы возвратности, срочности, платности Кредитование кредитоспосо бных предприятий Финансовое положение, способность получать доход, ликвидность
Исторический этап Советская власть (19171991 гг. ) за исключением НЭПа Современный этап Основной тип заёмщика Аспекты и принципы кредитования Государственн ые предприятия Планирование кредита. Принципы возвратности, срочности, платности нарушаются Предприятия всех форм собственности Принципы возвратности, срочности, платности Государстве нная политика Критерии кредитоспособно сти Кредитован ие по строгому плану Финансовое положение, близость к аппарату, критерии носят формальный характер Надзор Кредитный рейтинг, основанный: -на способности получать доход; -на ликвидности; -на оборачиваемости; -на репутации; -на кредитной истории и т. д.
Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заёмщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остаётся неизменной. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заёмщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении предприятия, но и могут служить обеспечением кредита.
Рейтинги категорий «ААА» , «АА» , Международная рейтинговая шкала «А» и «ВВВ » считаются инвестиционным классом. Рейтинги категорий «ВВ» , «ССС» , «СС » и «С» считаются обладающими значительными спекулятивными характеристиками. Рейтинги от «АА» до «ССС» могут различаться путем добавления знака «плюс» (+) или «минус» (–), чтобы показать относительное положение внутри основных категорий рейтингов.
Международная рейтинговая шкала Standard & Poor’s Moody’s Fitch Значение рейтингового символа ААА Ааа ААА Исключительно высокая способность к использованию финансовых обязательств. Наивысший рейтинг АА Аа АА Очень высокая способность к исполнению финансовых обязательств А Высокая способность к исполнению финансовых обязательств, но эмитент может быть подвержен отрицательному влиянию неблагоприятных экономических условий и изменений обстоятельств А А
Standard & Poor’s ВВВ ВВ В Moody’s Ваа Ва В Fitch ВВВ ВВ В Значение рейтингового символа Достаточная способность к исполнению финансовых обязательств, но более высокая чувствительность к неблагоприятным экономическим условиям Вне опасности в краткосрочной перспективе, но имеется существенная неопределенность, связанная с чувствительностью по отношению к неблагоприятным деловым, финансовым и экономическим условиям Более высокая уязвимость при наличии неблагоприятных деловых, финансовых и экономических условий, однако в настоящее время имеется возможность исполнения финансовых обязательств
Standard & Poor’s Moody’s Fitch ССС Саа ССС СС Са СС С С Значение рейтингового символа В настоящее время находится в опасности. Исполнение обязательств целиком зависит от благоприятных деловых, финансовых и экономических условий В настоящее время находится в очень большой опасности С Было подано заявление о банкротстве или предпринято аналогичное действие, но платежи или выполнение финансовых обязательств продолжаются Выборочный дефолт по отдельному выпуску или классу обязательств при продолжении своевременного исполнения платежных обязательств по другим выпускам SD - - D D D Неплатеж по финансовым обязательствам
Рейтинговое Агентство «Эксперт РА» – ПЕРВОЕ В РОССИИ НЕЗАВИСИМОЕ НАЦИОНАЛЬНОЕ РЕЙТИНГОВОЕ АГЕНТСТВО, СОЗДАННОЕ В 1997 Г. ЖУРНАЛОМ «ЭКСПЕРТ» . СТРАТЕГИЧЕСКАЯ ЦЕЛЬ АГЕНТСТВА – ОКАЗАНИЕ ВСЕСТОРОННЕЙ КОММУНИКАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЙ ПОДДЕРЖКИ КОМПАНИЯМ, РАБОТАЮЩИМ НА РОССИЙСКОМ РЫНКЕ.
В основе бизнеса Агентства лежит уникальная система рейтинговых продуктов. В семействе рейтингов «Эксперт РА» представлены классические кредитные рейтинги компаний всех сфер экономики, регионов и муниципальных образований, а также рейтинги, характеризующие различные аспекты социальной ответственности компаний: • рейтинг корпоративного управления, • рейтинг качества управления активами фондов • рейтинги надёжности пенсионных фондов • рейтинги качества услуг управляющих компаний.
Агентство присваивает классические кредитные рейтинги банкам, страховщикам (85 % от общего числа классических индивидуальных рейтингов надёжности, присвоенных российским страховым и перестраховочным компаниям), лизинговым компаниям, промышленным предприятиям, строительным организациям, регионам и муниципальным образованиям. В арсенале услуг также – рейтинги корпоративного управления, качества управления активами фондов, рейтинги надёжности пенсионных фондов, рейтинги качества услуг УК.
Сегодня рейтинги «Эксперт РА» присвоены более чем 150 компаниям (включая компании из стран Восточной Европы, СНГ, Прибалтики)
Рейтинговое Агентство «Эксперт РА» Другим направлением деятельности Агентства является подготовка и публикация списков крупнейших компаний России и лидеров в отдельных секторах экономики, рейтинга инвестиционной привлекательности регионов, а также проведение комплексных исследований отраслей российской экономики и товарных рынков. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» выпускает более 50 исследований в год.
Скачать презентацию КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ это отношения между банком и его
12 Кредитный риск (1).pptx