КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЛЕКЦИЯ 27

КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ЛЕКЦИЯ № 27

ПЛАН ЛЕКЦИИ • Договор займа • Кредитный договор • Финансирование под уступку денежного требования • Договор банковского вклада • Договор банковского счета • Правовое регулирование расчетов

ЛИТЕРАТУРА (нормативная правовая) 1. ГК РФ: Ст. ст. 807– 818 (Заем); Ст. ст. 819– 822 (Кредит); Ст. ст. 824– 833 (Финансирование под уступку денежного требования); 2. ФЗ от 21. 1996 № 129 -ФЗ (ред. от 28. 11. 2011) «О бухгалтерском учете» ; 3. ФЗ от 25. 02. 1999 № 40 -ФЗ) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ; 4. ФЗ от 18. 07. 2009 № 190 -ФЗ «О кредитной кооперации» 5. Положение о безналичных расчетах в РФ/, утв. Банком России 19. 06. 2012 № 383 -П);

ЛИТЕРАТУРА (учебная и научная) • • Гражданское право: учебник в 3 -х Под ред. А. П. Сергеева. М. , 2012. ; Т. 2. /

§ 1. Договор займа (ст. 807 - 818 ГК)

ОПРЕДЕЛЕНИЕ договора займа • соглашение, по которому одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК).

Правовая природа • реальный (считается заключенным с момента предмета займа); • возмездный или безвозмездный (если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования с 14. 09. 2012 г. - 8, 25%) • односторонне обязывающий;

ЭЛЕМЕНТЫ 1. СТОРОНЫ: • Займодавец ( собственник или иное, уполномоченное им лицо); • Заемщик - любой субъект гражданского права (кроме банков и других кредитных организаций); 2. ОБЪЕКТ: • действия заемщика по возврату займа, а в возмездном договоре еще и уплаты вознаграждения. 3. ПРЕДМЕТ: деньги или вещи, определяемые родовыми признаками.

ФОРМА • договор заключается – устно или в письменной форме (н-р расписка) Устно: • между гражданами, если сумма займа не более 10 МРОТ. (ст. 808 ГК) Письменная форма : • сумма займа более 10 МРОТ; • заимодавец – юридическое лицо (независимо от суммы). Последствия несоблюдения письменной формы: нельзя ссылаться на свидетельские показания, но можно приводить письменные, аудио-, видео- и другие доказательства.

ВИДЫ ЗАЙМА

ЦЕЛЕВОЙ (ст. 814 ГК) 1. Если договор предусматривает ЦЕЛЕВОЙ ЗАЕМ - заемщик обязан обеспечить возможность контроля за целевым использованием суммы займа. Мера защиты: займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

ВЕКСЕЛЬНЫЙ ст. 815 ГК Если заемщиком кредитору выдан ВЕКСЕЛЬ, ГК РФ применяется в части не противоречащей ФЗ от 11. 03. 1997 № 48 -ФЗ «О переводном и простом векселе» ) • ВЕКСЕЛЬ – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

ВЕКСЕЛЬ Вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика перед векселедержателем (ст. 143, 815 ГК РФ, Положение о переводном и простом векселе, утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07. 08. 1937 N 104/1341). Виды векселей: 1)простой; 2) переводный. • Разница между ними заключается в том, что простой вексель гарантирует оплату по нему лицом, выписавшим вексель (векселедателем), а переводный вексель оплачивается третьим лицом, указанным в векселе в качестве плательщика. • Между тем для целей исчисления НДС при расчетах векселями важен не вид векселя (простой или переводный), а следующие его характеристики. • 1. Кто является векселедателем по векселю: покупатель товаров (работ, услуг) или же третье лицо. В последнем случае покупатель признается векселедержателем векселя, выданного третьим лицом. • 2. Содержит вексель условие о начислении процентов на вексельную сумму или нет. • 3. До 1 января 2008 г. , кроме того, имело значение, в каком порядке покупатель товаров (работ, услуг) приобрел вексель третьего лица - в обмен на собственный вексель или же в ином порядке. • Отметим, что первый и третий пункты оказывают влияние на порядок принятия к вычету "входного" НДС покупателем товаров (работ, услуг), передавшим вексель в счет оплаты. А второй на величину налоговой базы продавца товаров (работ, услуг), который получил вексель в оплату.

ОБЛИГАЦИЯ

ОБЛИГАЦИОННЫЙ (ст. 816) В случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. Облигация - ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Она предоставляет право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации. ГК применяется, если иное не предусмотрено специальными законами

Договор государственного займа ст. 817 Стороны 1) заемщик - РФ, субъект РФ; 2) займодавцем - гражданин или юридическое лицо. Признаки: • добровольность: • заключается путем приобретения займодавцем государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг; • удостоверяет право займодавца на получение предоставленных взаймы денежных средств, иного имущества, процентов либо иных имущественных прав в сроки определенный срок; • изменение условий займа не допускается; • правила о договоре государственного займа применяются к займам, выпускаемым муниципальным образованием.

Меры защиты ТРЕБОВАТЬ ДОСРОЧНОГО ВОЗВРАТА!!! • если договором займа предусмотрен возврат займа по частям, то при нарушении частного срока кредитор может потребовать досрочного возвращения всей суммы с процентами (ст. 811 ГК); • в случае непредставления (или утраты) обеспечения по займу (ст. 813 ГК). (сложно взыскивать их с тех граждан, которые получили заём без обеспечения и поручительства).

МЕРЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ • проценты , со дня, когда сумма должна быть до дня когда была возвращена (их надо отличать от тех процентов, которые предусматриваются как плата по договору займа -ст. 809 ГК). • неустойка. • взыскание убытков

§ 2. Кредитный договор (ст. 819 -823 ГК)

Определение (ст. 819 ГК) • это соглашение по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Правовая природа • консенсуальный (в отличие от договора займа, права и обязанности сторон возникают не с момента передачи или зачисления на счет денег, а с момента подписания договора); • двусторонне обязывающий (взаимный); • возмездный: взимается плата за кредит в виде процента от суммы займа. Существенным условием является указание «полной стоимости» кредита, предоставляемого заемщику – физическому лицу.

Элементы Стороны: 1) заемщик – любой субъект ГП. 2) заимодавец – только банк (или другая кредитная организация), действующие по лицензии от ЦБ.

Кредитная организация - это коммерческое юридическое лицо, которое на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции. Образуется как хозяйственное общество. Виды кредитных организаций 1. Банк —имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. 2. Небанковская кредитная организация — ю. л. имеющее право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности» . Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. 3. Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству

Минимальный размер уставного капитала : 1)банка -300 миллионов рублей. ; 2)небанковской кредитной организации: ходатайствующей о получении лицензии на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций - 90 миллионов рублей; ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций - 18 миллионов рублей; не ходатайствующей о получении указанных лицензий, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.

Объект: • действия банка по предоставлению денег взаймы и действия заемщика по возврату денег и уплате вознаграждения. Предмет: • денежные средства (п. 1 ст. 819 ГК), а не «деньги или другие вещи» , как указано в договоре займа(п. 1 ст. 807 ГК),

ФОРМА • простая письменная (ст. 820 ГК) под страхом признания его ничтожным, что вовсе не требуется для договоров займа.

ВИДЫ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

Товарный кредит (СТ. 822 ГК) • это соглашение, по которому кредитор обязуется предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК). ОТЛИЧИЕ ОТ КРЕДИТА • кредитором по договору товарного кредита может быть любое лицо, за исключением кредитных организаций, так как они не могут совершать операции с товарами.

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ • стороны могут предусмотреть в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товара (работ, услуг) в договорах, связанных с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или иных вещей, определенных родовыми признаками (ст. 823 ГК).

§ 4. Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг) англ. Factor - посредник

ОПРЕДЕЛЕНИЕ • это соглашение по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА • • реальный или консенсуальный; возмездный; двусторонний (взаимный) алеаторный (зависит от случая).

ЭЛЕМЕНТЫ СТОРОНЫ Финансовый агент ─ коммерческая организация (в т. ч. банк) имеющие лицензию (ст. 825 ГК) на осуществление факторинговой деятельности (факторинговые фирмы). Клиент – любой субъект гражданского права, но чаще всего – предприниматели. Клиент – это сторона, уступающая финансовому агенту (фактору ), денежное требование к третьему лицу.

ЭЛЕМЕНТЫ Объект: действия фактора по уплате денег и действия в виде иных финансовых услуг, указанных в договоре, (например, ведение для клиента бухгалтерского учета и др. ), а также действия клиента по передаче фактору денежного требования к третьему лицу. Предмет: денежные средства (которые фактор выплачивает клиенту) и денежное требование, передаваемое фактору. Содержание:

Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии: • получения письменного уведомления; • указания конкретного денежного требования; • наименования финансового агента, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан представить должнику доказательства уступки. В противном случае должник вправе платить клиенту.

§ 4. Договор банковского вклада (ст. 834 -844 ГК)

ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТ. 834 • - это соглашение по которому дна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426).

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА • • РЕАЛЬНЫЙ; ВЗАИМНЫЙ; ВОЗМЕЗДНЫЙ; АЛЕАТОРНЫЙ.

ФОРМА (ст. 836 ГК) • ПИСЬМЕННАЯ. Она считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено: • сберегательной книжкой (ст. 843 ГК); • сберегательным или депозитным сертификатом (ст. 844 ГК); • иным документом, выданным банком Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

§ 5. Договор банковского счета ст. 845 -860 ГК

определение - соглашение, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, но не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА • • • КОНЕНСУАЛЬНЫЙ; ВОЗМЕЗМЕЗДНЫЙ; ВЗАИМНЫЙ; СРОЧНЫЙ; АЛЕАТОРНЫЙ.

СОДЕРЖАНИЕ • • БАНК ОБЯЗАН Выполнять операции по счету выполнять поручение не позднее следующего дня после получения платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором. сохранять банковскую тайну (о принадлежности счета, размере, операциях - ст. 857 ГК). Исключением являются случаи, предусмотренные законом: по требованию государственных органов и их должностных лиц и др. уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента

§ 6. РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ

признаки а) связь с обслуживаемыми гражданскоправовыми обязательствами; б) осуществление платежей в наличном или безналичном порядке; в) участие наряду с кредитором и должником третьего субъекта, обладающего специальной правоспособностью, т. е. банка или иного кредитного учреждения.

ФОРМЫ РАСЧЕТОВ • наличная; • безналичная

ЗАРПЕТЫ НЕ РАСПРОСТРАНЯЮТСЯ НА БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: • 1) осуществляемые кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей; • 2) по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации; • 3) осуществляемые с использованием платежных карт; • 4) осуществляемые между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет; а также • 5) переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемые кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей. • Федеральный закон от 07. 08. 2001 N 115 -ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"