КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА • Сущность банковской деятельности • Банковская система • Центральный банк, его статус, цели, задачи, операции • Денежно-кредитная политика Национального банка Республики Беларусь, инструменты и методы проведения • Регулирование деятельности коммерческих банков • Банковские операции • Кредитные операции банка, оценка кредитоспособности заемщика • Банковские риски
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА – совокупность кредитно-финансовых организаций, функционирующих в сферах денежного оборота и кредита Банковская система – совокупность банков, действующих в стране в определенный исторический период Небанковские кредитно-финансовые организации – парабанковская система Центральный банк Пенсионные фонды Коммерческие банки Инвестиционные фонды Лизинговые компании Ломбарды Финансовые компании Кредитные товарищества и союзы Расчетные (клиринговые) центры другие
Центральный банк Основные функции: • функция эмиссионного банка, • функция фирменного банка государства (поддерживает ресурсами экономические программы, выступает финансовым агентом и экономическим советником), • функция банка банков (расчетный центр и кредитор последней инстанции для банков), • функция органа надзора за кредитными учреждениями, валютными и кредитными рынками, в целом за кредитной системой, • функция органа валютного регулирования, хранения и управления национальными золотовалютными резервами, • нормотворческая деятельность
Национальный банк Республики Беларусь – центральный банк РБ, независим в своей деятельности, подотчетен Президенту РБ в части утверждения Устава, руководства – Председателя и членов Правления, определения аудиторской организации для проверки, утверждения годового отчета ЦЕЛИ деятельности: Защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; Развитие и укрепление банковской системы РБ; Обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка ! Центральный банк России подотчетен Государственной Думе РФ
Денежно-кредитная политика Центрального банка – совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок ТИПЫ ДКП: 1. Рестрикционная – политика «дорогих» денег 2. Экспансионистская – политика «дешевых» денег ИНСТРУМЕНТЫ ДКП: • рефинансирование банков; • процентные ставки по операциям центрального банка, • обязательное резервирование, • валютные операции, • операции на открытом рынке (рынок ценных бумаг), • прямые количественные ограничения, • установление ориентиров роста денежной массы.
ИНСТРУМЕНТЫ ДКП: Рефинансирование банков: 1. Переучет векселей (принимаются от банков) Инструменты регулирования: учетная ставка и лимит переучета (сумма номиналов векселей) 2. Ломбардный механизм Инструменты регулирования: кредит овернайт (однодневный расчетный кредит), ломбардный кредит (под залог ценных бумаг) 3. Ломбардный кредитный аукцион 4. Операции РЕПО Процентная политика Национального банка: регулирование базовой ставки рефинансирования Процентная политика: Жесткая - ставка значительно превышает уровень инфляции, Мягкая - ставка меньше уровня инфляции, Нейтральная – умеренно позитивная ставка рефинансирования
ИНСТРУМЕНТЫ ДКП: Система обязательного резервирования: Функции: контрольная (за расширением денежной массы путем изъятия избыточных резервов банковской системы); стабилизирующая (уменьшает диапазон колебаний процентных ставок); страхования ликвидности банков. Валютная политика Национального банка: • официальные курсы национальной денежной единицы к другим валютам; • формирование и управление золотовалютными резервами; • регулирование обращения валютных ценностей на территории страны; • валютный контроль на макроуровне; • порядок ввоза-вывоза драгоценных металлов и камней, иностранной и национальной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте
Регулирование деятельности банков Процедура государственной регистрации, реорганизации и ликвидации банков Установление запретов, ограничений, экономических нормативов Применение экономических санкций за нарушение предъявляемых требований Надзор за банками Определение порядка организации внутрибанковского контроля и аудита Лицензирование банковских операций СИСТЕМА НАДЗОРА – совокупность экономических и административных мер, финансовых и юридических инструментов, используемых для поддержания безопасности и повышения эффективности банковской деятельности: • разработка систем раннего выявления проблемных банков, • контроль рисков ликвидности отдельных банков и банковской системы, обеспечение адекватных резервов (эффективное управление рисками), • трансграничный надзор за банками, имеющими дочерние банки и филиалы за рубежом.
Надзор за банками: дистанционное наблюдение и контактный надзор Соответствие работы банка требованиям законодательства Контроль качества банковского менеджмента ы кт а е бъ зор О ад н Выполнение экономических нормативов Порядок ведения бухгалтерского учета в банках ПРУДЕНЦИАЛЬНЫЙ НАДЗОР (защита от рисков банкротств): • контроль состава владельцев банка, проверка уровня квалификации руководителя банка и главного бухгалтера, оценка готовности банка к проведению банковских операций; • документальный надзор за статистической и финансовой отчетностью банков в целях раннего выявления проблем; • инспекция работы с выездом на место (оценка качества управления и системы внутреннего контроля)
БАНК – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); • размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Сущность банка – финансовое посредничество ! Трансформационные функции банков: 1. Трансформация капиталов (укрупнительная) 2. Трансформация сроков 3. Трансформация рисков
Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. Принципы банковской деятельности: Обязательность получения банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями лицензий на осуществление банковской деятельности; Независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением предусмотренных законодательством случаев; Разграничение ответственности между банками, небанковскими организациями и государством; Обязательность соблюдения установленных Центральным банком страны нормативов безопасного функционирования; Обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка или небанковской организации; Обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов; Обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.
Банковская деятельность – совокупность банковских операций, направленных на получение прибыли.
Функциональная модель банковской деятельности
Организационно-управленческая структура банка Структура Минцберга: 1 – стратегическая вершина – высшее руководство банка, ответственное за управление; 1 2 – средняя линия – среднее управленческое звено; 4 2 5 3 3 – рабочее ядро – экономисты, клерки 4 – техноструктура – функции контроля персонала, обучения, планирование операций 5 – вспомогательный персонал – юристы, PR, оплата труда. . Типы организационных структур: • Функциональная, • Дивизионная (с использованием продуктового, клиентского или регионального принципа), • Смешанная, • Проектные (комиссии или группы для реализации нового проекта), • Матричные (перераспределение полномочий, взаимозаменяемость, уменьшение дублирования), • Конгломераты (самостоятельность подразделений, но общее руководство, децентрализация полномочий)
Концепции сущности ресурсов банка 1. – совокупность средств (собственных и привлеченных), находящихся в распоряжении банков и используемых для кредитования и других активных операций, – совокупность собственного капитала и фондов, а также средств, привлеченных банками в результате проведения пассивных и активнопассивных операций, используемых для активных операций. 2. – средства, собственные активы банка, состоящие из денежных средств в кассе и сумм, причитающихся от должников, инвестиций, кредитов, основных средств. 3. Банковская деятельность – финансовое посредничество: банки сами «занимают или создают фонды» для проведения активных операций, т. е. принимают на себя обязательства, которые, в свою очередь, определяют приобретенные банками обязательства других лиц и организаций. Ресурсы – совокупность фондов денежных средств, уже размещенных в различные виды активных операций, кредиты и ценные бумаги, уже использованных для приобретения основных фондов, уже находящихся в кассе в виде наличных денег или на корреспондентских счетах банка.
Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых для кредитных и других активных операций
Собственный капитал банка (нормативный капитал) основной капитал (1 го уровня) + дополнительный капитал (2 го и 3 го уровня) минус за исключением иммобилизация, выданные займы, недосозданный специальный резерв… по активам, подверженным кредитному риску и под обесценение ценных бумаг, предоставленный субординированного кредита (займа) банкам превышение совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером (за вычетом расчетного размера специального резерва… по активам, подверженным кредитному риску, под соответствующую часть задолженности, и расчетного размера резерва под обесценение ценных бумаг под соответствующую часть задолженности).
Основной капитал (капитал 1 -го уровня) Зарегистрированный уставный фонд, эмиссионные разницы, фонды и прибыль прошлых лет, подтвержденные внешним аудитом (кроме фонда дивидендов), нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах (в части СКВ) минус сумма собственных акций, выкупленных банком у учредителей, убытки отчетного года и прошлых лет, нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации), вложения в дочерние банки, НКФО, иные дочерние юридические лица, долевые участия (составляющие более 20 % в уставном фонде эмитента).
Дополнительный капитал 2 -го уровня Дополнительный капитал 3 -го уровня Прибыль прошлого года, не подтвержденная внешним аудитом, прибыль отчетного года, фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты, в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале (в части ОКВ), оцененные с понижающим процентом, переоценка основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования (в соответствии с постановлениями СМ РБ), переоценка прочих статей баланса, оцененная с понижающим процентом, привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах установленных ограничений. Краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах установленных ограничений.
Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования: договор банковского вклада (депозита) до востребования, договор срочного банковского вклада, договор условного банковского вклада. Существенные условия депозитного договора: • сумма и валюта вклада, • проценты по вкладу и порядок их уплаты, • вид договора банковского вклада (депозита), • срок возврата вклада (для срочных), • условия возврата вклада (для условных). Особые виды банковских вкладов: Банковский вклад (депозит) драгоценных металлов и драгоценных камней Банковские сертификаты (депозитные, сберегательные) – ценные бумаги, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика или его правопреемника на получение после истечения установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат или в любом его филиале. (Возможна цессия!)
Стратегия управления банковскими ресурсами 1. Метод общего фонда средств 2. Метод конверсии средств
Кредитование – предоставление банком (кредитодателем) привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем кредитного договора. Существенные условия кредитного договора: • сумма и валюта кредита, • проценты и порядок их уплаты, • целевое использование кредита, • сроки и порядок предоставления и погашения кредита, • способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, • ответственность сторон за невыполнение условий договора.
Кредиты субъектам хозяйствования бывают: краткосрочные со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно; а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года. Краткосрочные кредиты предоставляются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов организаций; долгосрочные со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года; предоставляются преимущественно на цели создания и движения долгосрочных активов (инвестиционные кредиты). Кредиты, по которым продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока являются пролонгированными кредитами (за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании). Кредитование физических лиц осуществляется на потребительские нужды и финансирование недвижимости. К кредитам на потребительские нужды также относятся кредиты, использованные физическими лицами для получения дохода при осуществлении деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленной деятельности и др. , а также кредиты, по которым не установлено целевое использование.
Кредитная линия: кредитополучатель имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему. Овердрафтное кредитование: денежные средства предоставляются для покрытия дебетового сальдо по расчетному счету (карт-счету), возникающего в течение банковского дня в результате проведения операций на сумму, больше остатка денежных средств на счете. Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита. Микрокредитование – по упрощенной процедуре на сумму не более 7500 базовых величин. При кредитовании крупных проектов для распределения рисков могут объединяться кредитные ресурсы ряда банков: Консорциальные кредиты – на основании кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем, Синдицированные кредиты – единый синдицированный кредитный договор между всеми банками-участниками и кредитополучателем.
Кредитополучатель не вправе использовать кредит для: • покрытия убытков, • уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц, • погашения ранее полученных кредитов или погашения кредитов за другого кредитополучателя, • уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей (кроме кредитов на выплату заработной платы), • уплаты процентов за пользованием кредитом, неустойки (штрафа, пени), • уплаты вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита (за исключением комиссии при получении кредита наличными с использованием БПК).
Запрещается выдача банком кредита кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме предусмотренных законодательством случаев: • для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в установленном порядке (в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 12 ноября 2003 г. N 508 «О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)» ; • в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов; • при разработке мероприятий по улучшению деятельности кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных государственным заказчиком при финансировании государственных народнохозяйственных и социальных программ Республики Беларусь (постановление Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2004 г. N 1404) или органом управления кредитополучателя в иных случаях; • по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица; • на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья.
Способы обеспечения исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору: • гарантийный депозит денег (драгоценных металлов и камней), • страхование кредитодателем (банком) риска невозврата кредита, • перевод на кредитодателя правового титула на имущество и имущественные права, • залог недвижимого имущества, • поручительство (гарантия), • банковская гарантия.
Стадии кредитного процесса в банке 1. Формирование кредитного досье: 2. подача кредитополучателем заявки на кредит, предварительное собеседование с потенциальным кредитополучателем 2. Оценка правоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории. 3. Оценка кредитоспособности кредитополучателя 4. Определение способов обеспечения исполнения обязательств кредитополучателем, оценка их достаточности и ликвидности 5. Подготовка заключения о возможности предоставления кредита (а также об отнесении потенциального кредитополучателя к определенной группе кредитного риска) 6. Решение Кредитного комитета банка о предоставлении кредитных ресурсов на определенные цели и на срок. Установление процентной ставки по кредиту. 7. Подписание кредитного договора. 8. Предоставление кредита (открытие счета по учету кредитной задолженности). 9. Контроль за выполнением условий кредитного договора. 10. Мониторинг кредита (в случае просрочки – работа по возврату кредита. )
Кредитоспособность – способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.
По договору факторинга (финансирование под уступку денежного требования) банк (фактор) обязуется кредитору вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты ему суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Факторинг в зарубежной банковской практике: Срочный факторинг (факторинговое обслуживание): банк берет на себя получение всех долгов клиента за комиссию 0, 75 – 2 % от суммы долга Учет (дисконтирование) счетов-фактур: поставщик продает банку счет-фактуру с правом регресса с дисконтом (% на 2 -3 % больше ставки «прайм-райт» )
Вексельный кредит 1. Учет векселей (учетный кредит): предъявительский кредит Банк Учет В. Поставщик Собственный вексель Банк кредит В. погашение векселедательский кредит переучет товар Центральный банк Покупатель (векселедатель) 2. Кредит под обеспечение банковского векселя. Банк Кредит под залог векселя Клиент (векселедатель) Клиент 3. Кредитование векселем банка Банк Вексель с отсрочкой оплаты Покупатель Расчет векселем Покупка векселя Банк Поставщик
Вложения в ценные бумаги классифицируются: • ценные бумаги, приобретенные по сделкам РЕПО, • ценные бумаги, приобретенные для продажи (до 6 месяцев в портфеле банка), • ценные бумаги, приобретенные для инвестирования
Брокерские операции банк проводит по заявкам клиентов, выполняя агентские функции: поверенного, комиссионера или консультанта Банк – финансовый брокер Поверенный Действует на основе договорапоручения, т. е. осуществляет покупку-продажу ценных бумаг от имени и за счет клиента Комиссионер Действует на основе договора комиссии по поручению клиента и за его счет, но от своего имени. Брокер может использовать временно находящиеся у него деньги клиента для инвестирования в ценные бумаги, получая дополнительную прибыль Консультант Предоставляет клиентам информацию о ценных бумагах и их эмитентах за комиссию
Процентная политика банка По кредитным операциям: По вкладам (депозитам), векселям и облигациям: Резервная норма Национального банка, • Ставка рефинансирования Национального банка, • ломбардная ставка Национального банка, • Сроки привлечения ресурсов, • Состояние ликвидности банка (ликвидности банковской системы) Факторы, влияющие на % ставки Учетная ставка Национального банка (переучет векселей), Уровень кредитного риска в разрезе клиентов банка, Срок размещения ресурсов, Процентные ставки межбанковского рынка ресурсов. • Процентные ставки банковконкурентов Структура операций банка (доля доходприносящих активов) Расходы административные расходы плановый уровень дееспособности Доходы
Критерий классификации Виды БПК Характеристика эмитент частная системная эмитент – один банк эмитируется объединением банков способ записи информации магнитная электронная лазерная информация на магнитной полосе на встроенном микропроцессоре (микросхеме) с использованием лазерных технологий способ платежа дебетовая кредитная в пределах средств на карт-счете расчеты за счет кредита банка сфера действия локальная национальная международная для расчетов на части территории страны на всей территории страны карточка международной платежной системы владелец счета личная (индивидуальная) корпоративная возможность использования именная неименная срок действия срочная бессрочная категория клиента обычная привилегированная ( «золотая» , «платиновая» ) с правом или без права пролонгации для «VIP» или корпоративных клиентов
Корпоративная банковская пластиковая карточка дебетовая (кредитная) карточка, при использовании которой операции производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) договора карт-счета или кредитного договора и в необходимых случаях доверенности владельца карт-счета. Процедура эмиссии карточек включает: • заключение банком-эмитентом и клиентом договора карт-счета или кредитного договора; • открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту или счета по учету кредитов на условиях, определенных договором карт-счета (кредитным договором); • персонализацию карточки, т. е. нанесение графической (электрической) информации о банке-эмитенте и платежной системе, а также о владельце картсчета или держателе на заготовку карточки; • выдачу карточки держателю с предоставлением возможности ее использования.
Корпоративная банковская пластиковая карточка выдается банком-эмитентом держателю карточки – физическому лицу, указанному в доверенности юридического лица. Ответственность по совершаемым операциям несет юридическое лицо, выдавшее эту доверенность. Использование в безналичных расчетах: • платежи в национальной валюте за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица, • расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами за товары и услуги на территории Республики Беларусь в случаях, разрешенных законодательством, • платежи, связанные с командированием держателей корпоративных карточек в пределах РБ (в белорусских рублях), а также за ее пределами (в валюте), • платежи в национальной валюте за расходы представительского характера на территории РБ. Не допускается использование корпоративной карточки для выплаты заработной платы ! При открытии карт-счета в иностранной валюте держатели вправе использовать карточку для получения наличной иностранной валюты и проведения безналичных расчетов в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками, а также на представительские цели за пределами Республики Беларусь.
Управление рисками в банке Ожидаемые: банк может своевременно распознать и предусмотреть в своей процентной, тарифной, комиссионной и резервной политиках Цены на банковские продукты, резервы по сомнительным долгам РИСКИ Неожидаемые: риски изменения рыночной конъюнктуры и внешней среды в целом Концепция регулятивного капитала, которым банк должен располагать для проведения операций, поскольку этого требует регулирующий орган: • минимальный размер собственного капитала; • достаточность капитала банка Капитал Концепция экономического капитала, который необходим банку для адекватного покрытия рисков
Скачать презентацию КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА • Сущность банковской деятельности • Банковская
ДКБ-лекция-8-Кредитная система.ppt