Кредитная политика и кредитные операции банков 1. Кредитная политика банка. 2. Понятие кредитных операций банка, их классификация 3. Кредитный портфель клиентов и управление им. 4. Механизм кредитования и его основные элементы. 5. Кредитный договор и его содержание. 1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25. 10. 2000 г. № 441 -3( Новая редакция от 17. 07. 2006 г. № 145 -3 с изменениями и доп. от 13. 07. 2012 N 416 -З ) 2. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврате от 30 декабря 2003 г. № 226 (в ред. постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 18. 01. 2013 N 36 ).
Кредитная политика банка совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Кредитная политика банка совокупность кредитной стратегии банка кредитной тактики банка
Кредитная стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке Кредитная тактика определяет конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, и минимизации кредитного риска.
Кредитная политика банка включает: приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу; • приемлемые для банка виды активных кредитных операций и от которых банк предпочитает воздерживаться; • предпочтительный круг кредитополучателей; • нежелательные для банка категории кредитополучателей; • политика в области предоставления кредитов физическим лицам; • комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.
Цель кредитной политики банка 1. Определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным кредитополучателям на определенных условиях. 2. Поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка. конечная цель кредитной политики банка: формирование оптимального кредитного портфеля банка
Цель создания и деятельности Кредитного комитета банка оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита клиентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов.
Основные функции кредитного комитета : разработка кредитной политики банка; контроль за работой кредитных служб; рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов, гарантий, поручительств; установление кредитных лимитов в пределах максимального риска на одного кредитополучателя; определение процентных ставок по кредитным операциям; внесение поправок в действующие процедуры кредитования; рассмотрение стандартов на документацию по кредитованию. анализ состава, качества кредитного портфеля; определение механизма реструктуризации проблемных кредитов.
§ 2. Понятие кредитных операций банка, их классификация
Кредит (банковский) привлеченные и собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором
Кредитование предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора.
Кредитные операции Пассивные операции Активные операции 1. межбанковские операции 2. Операции с клиентами.
Пассивные кредитные операции банка 1. Депозитный портфель банка. 2. Ценные бумаги, эмитированные банком.
Межбанковские операции по покупке (продаже) ресурсов между конкретным банком и другими банками (резидентами и нерезидентами), а также НБ РБ в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, депозитам, векселям, лизингу, остаткам по корреспондентским счетам, исполненным обязательствам.
Кредитные операции с клиентами все виды кредитных отношений, возникающих привлечении ресурсов и их размещении с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственного управления и населением.
Классификация кредитов может осуществляться по следующим критериями: По типам кредитополучателей: • Межбанковские кредиты; • Клиентские (физическим лицам, юридическим лицам). По целевому направлению: • На нужды производства; • На торгово обменные операции; • На инвестиции; • Потребительские.
Классификация кредитов может осуществляться : По целевому направлению: l На нужды производства; l На торгово-обменные операции; l На инвестиции; l Потребительские.
По сфере функционирования: В сфере производства; В сфере обращения. По отраслевой принадлежности: Промышленности; Сельскому хозяйству; Торговле; Транспорту; По объекту кредитования: На отдельную хозяйственную сделку; На совокупность хозяйственных сделок.
По срокам пользования: Срочные, в том числе: Краткосрочные; Долгосрочные. По составу кредиторов: Один банк; Консорциум (группа банков). По способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: § Залоговые § Гарантированные; § Застрахованные.
По способу выдачи: • Компенсационные; • Платежные. По методам предоставления и погашения: • Предоставляемые и погашаемые в рассрочку (поэтапно); • Предоставляемы и погашаемые единовременно. В зависимости от своевременного погашения: • Срочные; • Пролонгированные; • Просроченные.
По видам валюты: • В национальной валюте; • В иностранной валюте. В зависимости от способа установления процента: • С твердым (фиксированным) процентом; • С переменной процентной ставкой.
Активные кредитные операции с клиентами краткосрочные кредиты долгосрочные кредиты лизинг факторинг средства, предоставленные по операциям РЕПО исполненные банком обязательства; средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств средства, предоставленные при выдаче векселей с отсрочкой оплаты, займы
К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года.
К долгосрочным кредитам относятся все иные кредиты, кроме кредитов, предусмотренных выше.
Краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей) кредиты на финансирование недвижимости n на кредиты на потребительские нужды. n
К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые банком по упрощенной процедуре, при условии, что показатель задолженности кредитополучателя по этим кредитам не превышает 15 000 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора.
Слайд 20 Пролонгированные кредиты Кредиты, по которым продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока кредита (за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании и иных случаев, установленных законодательством)
По договору финансовой аренды (лизинга) банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору (лизингополучателю) во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа.
По договору финансирования под уступку денежного требования ( договору факторинга) Банк в качестве фактора обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разность между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой банком кредитору.
Сделки РЕПО Сделки на покупку – продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи для покупателя по цене, установленной договором.
Операции по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками: предоставление в качестве способа обеспечения обязательств в виде гарантийного депозита денег, размещаемого в другом банке.
3. Кредитный портфель клиентов и управление им.
Кредитный портфель банка совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Включает в себя межбанковский кредитный портфель клиентский кредитные портфель.
Клиентский кредитный портфель. Остаток задолженности на определенную дату по всем видам активных кредитных операций с клиентами.
Различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели. Оптимальный кредитный портфель Сбалансир ованный кредитный портфель
ОПТИМАЛЬНЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
СБАЛАНСИРОВАННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность» , то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.
Различают диверсифицированный и концентрированный кредитные портфели. диверсифицированный кредитный портфель концентрирова нный кредитный портфель
Валовой кредитный портфель срочная, пролонгированная, просроченная задолженность по всем активным кредитным операциям. Рассчитывается: Итог 2 -го класса баланса «Кредиты и иные активные операции с клиентами» - начисленные и просроченные процентных доходы.
Валовой кредитный портфель подразделяется на деловой кредитный портфель остаток портфель задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами персональный кредитный портфель остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами.
Деловой клиентский кредитный портфель классифицируется: 1. По типам контрагентов (НКФО, ИП, ОГУ). 2. По видам кредитных операций. 3. По видам валют. 4. По отраслевой принадлежности клиента. 5. По способу юридического оформления отношений между банком и клиентом. 6. По времени возникновения. 7. По способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Розничный портфель n n контрагентами являются физические лица и индивидуальные предприниматели; - требования банка включают кредиты на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей; совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тысячам евро; совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать 0, 5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.
срочная задолженност ь пролонгированная задолженность просроченная задолженность
Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям и операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску, отражаемой на кредитному риску, пассивных счетах второго класса ежедневного баланса.
Для начисления резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску валовой клиентский кредитный портфель классифицируется на пять групп риска.
Цели управления кредитным портфелем банка. 1. получение прибыли от активных кредитных операции. 2. Сохранение надежной и безопасной деятельности банка. Важнейшие элементы системы управления кредитным портфелем : 1. Организационная структура управления кредитным портфелем; 2. Разработка стратегии и тактики кредитной политики; 3. Наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования; 4. Анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.
Элементы системы управления кредитным портфелем банка. организационная структура управления кредитным портфелем; • разработка стратегии и тактики кредитной политики; • наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования; • анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик. •
4. Механизм кредитования и его основные элементы.
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ (РАЗМЕЩЕНИЯ) БАНКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ФОРМЕ КРЕДИТА И ИХ ВОЗВРАТА (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 28. 12. 2006 N 223, от 26. 12. 2007 N 227, от 14. 07. 2009 N 105, от 04. 07. 2011 N 271, от 10. 08. 2012 N 409, от 18. 01. 2013 N 36) определяет порядок и условия предоставления (размещения) банками и небанковскими кредитно финансовыми организациями, кроме НБ РБ, денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата.
Процесс кредитования набор процедур, регламентирующих предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.
В соответствии с кредитным договором Банк (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить % за пользование им. Взимание кредитодателем дополнительных платежей (комиссионных и др. ) за пользование кредитом не допускается!!!
Этапы кредитного процесса 1. Предварительное изучение документов, представленных кредитополучателем на получение кредита; 2. Оценка правоспособности, деловой репутации и дееспособности кредитополучателя; 3. Оценка кредитоспособности кредитополучателя; 4. Изучение предоставленного кредитополучателем способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; 5. Составление заключения о целесообразности предоставления кредита и представление его Кредитному комитету; 6. Структурирование кредита и заключение кредитного договора; 7. Предоставление кредита; 8. Погашение кредита и процентов за него; 9. Кредитный мониторинг.
2. Правоспособность клиента банка n n n организационно-правовая форма предприятия; государственная регистрация организации; органы управления, их полномочия, компетенция, порядок назначения (избрания); процедура принятия решения по сделкам в рамках планируемой кредитной операции; способность приобретать права и нести обязанности, соответствующие требованиям кредитной сделки.
2. Дееспособность и деловая репутация клиента. достоверность представленной информации, указанной в анкете кредитополучателя; наличие негативной информации; наличие задолженности по кредитным операциям в дру гих банках и исполнение обязательств по ней; наличие имущественных претензий и долгов; наличие иной информации о фактах и обстоятельствах, которые впоследствии могут повлиять на своевременность исполнения обязательств по кредитному договору.
3. Анализ эффективности хозяйственной деятельности клиента • имущественное положение; • условия работы с учетом специфики бизнеса и отраслевой принадлежности; • результаты, достигнутые предприятием; • эффективность поддержки, предоставленной предприя тию государством, банком; • маркетинговая политика предприятия; • состав и движение кредиторской и дебиторской задолжен ностей анализ и динамика изменения финансовых показателей, их соответствие среднеотраслевым значениям; • динамика затрат на производство и реализацию продукции; • формирование портфеля заказов; • перспективы финансово хозяйственной деятельности предприятия.
6. Структурирование кредита Разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений
В процессе структурирования определяются: l l l размер кредита с указанием валюты; сроки и порядок предоставления и по гашения кредита; проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты; целевое использование кредита; способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему; ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора и иные условия.
Предоставление кредита Юридическое лицо имеет право обратиться за получением кредита в любой банк. Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Кредит предоставляется независимо от наличия средств на текущем счете клиента. Предоставление средств может производиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре в порядке кредитной линии.
Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора: n n n 1. В безналичном порядке путем: - перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, - перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, - использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. 2. Путем выдачи наличных денежных средств физ. лицу или ИП, за исключением ИП, осуществляющих деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.
Днем предоставления кредита считается 1. 2. 3. 4. день, в который сумма кредита Зачислена на счет кредитополучателя Перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем Использована в соответствии с указаниями кредитополучателя Выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.
Погашение кредита осуществляется согласно установленным в кредитном договоре срокам. Погашение задолженности по кредитам как в белорусских рублях, так и иностранной валюте, выданных юридическим лицам и начисленным по ним процентам, производится как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами
Досрочный возврат (погашение) кредита Кредит может быть возвращен (погашен) досрочно на условиях, предусмотренных кредитным договором. В случае, если кредитным договором не предусмотрена возможность досрочного возврата (погашения) кредита, такой кредит может быть возвращен (погашен) досрочно только с согласия кредитодателя. n При неисполнении (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе потребовать досрочного возврата (погашения) кредита. n
При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита и уплате процентов задолженность на следующий рабочий день после наступления срока ее погашения отражается в бухучете на счетах по учету просроченной задолженности.
Днем возврата (погашения) кредита и уплаты процентов за пользование кредитом считается день, в который денежные средства зачислены на счет кредитодателя либо уплачены наличными денежными средствами.
ПРИ НЕДОСТАТОЧНОСТИ СРЕДСТВ ДЛЯ ПОЛНОГО ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ Погашает: 1. Издержки банка по исполнению обязательства. 2. Основную сумму долга по кредиту, 3. Проценты за пользование кредитом. 4. Исполняет иные обязательства, вытекающие из кредитного договора, если иное не предусмотрено Президентом РБ.
Обязательства кредитополучателя – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, по кредитному договору при малозначительности их суммы прекращаются по решению уполномоченного органа банка прощением долга
ПО РЕШЕНИЮ БАНКА НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ КРЕДИТОМ МОЖЕТ БЫТЬ ПРИОСТАНОВЛЕНО ИЛИ ПРЕКРАЩЕНО: при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга; при наличии исполнительной надписи нотариуса о взыскании задолженности; в случае смерти кредитополучателя – физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, на основании документа, подтверждающего факт его смерти; в иных случаях, предусмотренных законодательством.
Размер процентов за пользование кредитом может определяться с применением фиксированной годовой процентной ставки переменной годовой процентной ставки.
Банк при заключении кредитного договора с кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов за пользование кредитом. Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата (погашения) кредита или равномерными долями в период его возврата (погашения),
Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно. Уплата процентов за пользование кредитом в день предоставления кредита не допускается!!!
Кредитный мониторинг 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности; 2. Контроль за целевым использованием кредита; 3. Контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей; 4. Контроль за наличием и состоянием залога; 5. Контроль за своевременностью погашения кредита и уплаты процентов за него; 6. Работа с проблемными кредитами.
5. Кредитный договор и его содержание.
Главная цель кредитного договора. определение условий кредитной сделки, взаимных обязательств, прав, а также ответственности ее участников.
По кредитному договору кредитором всегда выступает банк, получивший лицензию на осуществление банковских операций от Национального банка Республики Беларусь. Кредитополучатели — юридические и физические лица. Кредитор и кредитополучатель выступают как юридически самостоятельные лица, обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом и проявляющие взаимный экономический интерес
Перед заключением кредитного договора банк обязан определить правоспособность и оценить кредитоспособность заявителя, после чего принимается решение о предоставлении кредита, оформляемое в письменной форме (на бумажном носителе или в виде электронного документа) и подписываемое уполномоченным работником банка.
Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем либо полученных с его согласия в установленном порядке. При кредитовании физ. лиц, за исключением ИП, контроль за наличием просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.
Запрещается выдача банком кредита кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования: n n n предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 12 ноября 2003 г. N 508; кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств предоставляются гарантии Правительства Республики Беларусь и МОВ; по заключению представителей банка, направленных в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица; на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья; физических лиц, если просроченная задолженность образовалась при овердрафтном кредитовании с использованием дебетовой банковской платежной карточки и ее срок не превышает тридцати дней. и др.
Существенные условия кредитного договора 1. Cумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии о макс. размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя); 2. Срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита; 3. Размер % за пользование кредитом и порядке их уплаты 4. Цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита); 5. Ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору; 6. Иные условия.
Разделы кредитного договора преамбула; предмет договора; обязательства сторон; . права сторон; ответственность сторон; срок действия договора и порядок его изменения; порядок разрешения споров; прочие условия договора; юридические адреса и банковские реквизиты сторон.
Форма кредитного договора разрабатывается каждым банком самостоятельно.
КРЕДИТОДАТЕЛЬ ВПРАВЕ ОТКАЗАТЬСЯ ОТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА: 1. При наличии сведений о том, что предоставленная кредитополучателю сумма кредита не будет возвращена (погашена) в срок, 2. При непредоставлении кредитополучателем обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. 3. При принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией (прекращением деятельности) кредитополучателя. 4. При наличии иных оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору. 5. При неисполнении кредитополучателем своих обязательств по такому договору.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЯ использование кредита по целевому назначению; • своевременное и полное погашение основного долга и процентов. • своевременное предоставление банку достоверной бухгалтерской отчетности; . своевременное информирование банка об изменении своего наименования, адреса, правового статуса, руководства, реорганизации и других, имеющих отношение к кредитному дого вору; • необходимость досрочного погашения кредита и уплаты процентов в случае смены кредитополучателем обслуживающего банка и др.
Скачать презентацию Кредитная политика и кредитные операции банков 1 Кредитная
Кредитная политика и кредитные операции банков.ppt