Корпоративные пенсионные программы как инструмент социальной политики работодателей 2012
Преимущества негосударственного пенсионного обеспечения Задачи Кадровая политика предприятия • Снижение текучести кадров • Мотивация коллектива • Своевременный выход работников на пенсию • Имидж социально-ориентированной организации Решение Корпоративная пенсионная программа Результат Экономический эффект для работодателя • Снижение затрат на ФОТ (отложенные затраты) • Снижение затрат на поиск и переподготовку кадров (за счет сокращения текучести) • Повышение производительности труда (вследствие мотивации) • Конкурентоспособность на рынке труда (за счет полного социального пакета) 2
Использование корпоративной пенсионной системы для решения кадровых задач Задача Решение Удержание кадров, сокращение текучести Право на пенсию от предприятия дается при выполнении определенных условий по стажу работы на предприятии и/или при выходе на пенсию с данного предприятия Мотивация сотрудников Размер взноса (пенсии) в корпоративной пенсионной системе зависит от результатов работы сотрудников Выплата вознаграждений ключевым сотрудникам Право на накопленные средства по пенсионной программе переходит участнику по истечении определенного срока участия в пенсионной программе и/или достижении определенных результатов 3
Разновидность пенсионных программ Финансирование пенсионных программ рассматривается как способ увеличения неденежных доходов работников Стимулирующие программы Цель: Поощрение и удержание целевых групп работников; Снижение затрат на поиск и обучение Участники: Цель: Рост доходов работника на 10% Долевые программы Участники: 10% текущий год 5% 5% только индексация 5% индексация и пенсии 5% 10% Социальные программы Особые группы сотрудников (ТОП-менеджмент, высококвалифицированные специалисты, работники дефицитных специальностей, носители уникальных знаний и т. д. ) Удержание специалистов в течение ряда лет; Вовлечение сотрудников в процесс формирования своей будущей пенсии; Снижение финансовой нагрузки на Компанию, путем внедрения малобюджетной программы Все штатные сотрудники или особые группы сотрудников, например, молодые специалисты Цель: Обеспечение нужной ротации кадров; Социальная поддержка работников Все штатные сотрудники или сотрудники предпенсионного и пенсионного возраста Цель: Индивидуальные программы Участники: Возможность формировать дополнительную пенсию и в свою пользу, и в пользу близких людей Участники: Любой желающий сотрудник, формируются за счет личных взносов 4
Корпоративные пенсионные программы Пример стимулирующей программы • Использование поощрения в виде дополнительной пенсии может рассматриваться как отложенная заработная плата • Порядок перечисления взносов и другие параметры пенсионной программы согласуются руководителем и закрепляются в пенсионном договоре Источник финансирования Предприятие** Закрепленный договором взнос Распоряжение предприятия о распределении взноса по счетам работников ИПС* Распоряжение предприятия о назначении выплаты дополнительной пенсии работникам Пенсионные выплаты Пенсионеры **РАБОТОДАТЕЛЬ – вкладчик в пользу работника *ИПС – индивидуальный пенсионный счет работника 5
Корпоративные пенсионные программы Участники программ • Особые группы сотрудников (ТОП-менеджмент, высококвалифицированные специалисты, работники дефицитных специальностей, носители уникальных знаний и т. д. ) Условия программы • Компания определяет: - размер будущей пенсии и условия ее получения (рекомендуемый размер: коэффициент замещения 40% от последнего должностного оклада) - срок выплат (срочный – не менее 5 лет или пожизненный) - возможность получения средств Сотрудником до наступления пенсионных оснований - возможность наследования и др. • Компания за счет собственных средств формирует негосударственную пенсию для сотрудников, которым предоставляется право на ее получение при наступлении пенсионных оснований. 6
Корпоративные пенсионные программы Условия программы • Право работника на получение корпоративной пенсии устанавливается при одновременном наличии следующих условий: – Наличие пенсионных оснований, предусмотренных законодательством РФ; – Наличие определенного стажа работы в должностях руководящего состава/на предприятии (например 5 лет); – Увольнение работника с предприятия (на усмотрение работодателя). • При увольнении работника с предприятия до приобретения им пенсионных оснований за ним сохраняется право на корпоративную пенсию при условии наличия определенного стажа работы на должностях руководителя (например, не менее 3 лет) / стажа работы на предприятии (например, более 5 лет). • Размер пенсионных выплат определяется Фондом исходя из средств, накопленных на личном и/или корпоративном ИПС работника с учетом начисленного инвестиционного дохода. • Продолжительность пенсионных выплат – пожизненно или в течение определенного периода времени • Возможность наследования пенсионных средств в зависимости от выбранного варианта пенсионной схемы. • Возможность получения выкупной суммы при расторжении договора НПО. 7
• Участие в программах формирования негосударственных пенсий дает возможность льготного налогообложения • Взносы Юридических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФОМС, ФСС Налогообложение по программам негосударственного пенсионного обеспечения Объект налогообложения НДФЛ Налог на прибыль Пенсионные взносы Не производится (ст. 213. 1 п. 1 НК РФ) На сумму уплаченных работником пенсионных взносов (не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде) предоставляется социальный налоговый вычет, который может быть получен работником до окончания налогового периода путем написания в бухгалтерию организации, в которой он работает, заявление о не удержании НДФЛ с его взносов в НПФ, перечисляемых из его зарплаты (п. 2, ст. 219 НК РФ в редакции ФЗ от 19. 07. 2009 N 202 -ФЗ) Не производится В размере суммы взносов, не превышающей 12% от ФОТ (относится к расходам на оплату труда) при учете средств на именных пенсионных счетах и выплате пенсий пожизненно или до исчерпания именного пенсионного счета в течение не менее 5 -ти лет (ст. 255 п. 16 НК РФ) Выкупные суммы при досрочном расторжении договоров страхования Производится со всей выкупной суммы, за вычетом суммы взносов, внесенных физическим лицом в свою пользу в отношении которых ему не предоставлялся социальный налоговый вычет (ст. 213. 1 п. 2 НК РФ) Производится При осуществлении взносов, включенных в расходы на оплату труда - со всей выкупной суммы, из чистой прибыли - с суммы инвестиционного дохода (ст. 255 п. 16 НК РФ) Пенсионные выплаты Производится В части, сформированной за счет взносов работодателя (ст. 213. 1 п. 2 НК РФ) (пп. 5 п. 1 ст. 9, 212 -ФЗ) 8
НПФ «Европейский пенсионный фонд»
Визитная карточка Фонда. Негосударственный пенсионный фонд «Европейский пенсионный фонд» - это Высокое качество бизнес- процессов и надежность Европейского пенсионного фонда в 2012 г. были подтверждены национальным Рейтинговым агентством «Эксперт РА» • международные стандарты обслуживания клиентов • многолетний опыт работы на российском рынке • индивидуальные пенсионные решения • разработка и внедрение корпоративных пенсионных программ Европейский пенсионный фонд: • Лидер пенсионной индустрии по уровню доходности 60, 3% годовых – накопленная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, начисленная на счета Клиентов по договорам об обязательном пенсионном страховании в 2009– 2011 гг. ( согласно официальной отчетности Фонда, предоставляемой в Федеральную службу по финансовым рынкам Российской Федерации, ФСФР) • Управляющие компании - западноевропейские партнеры ОАО «Альянс Инвестиции» (Группа Allianz, Германия) и Deutsche UFG Capital Management (Группа Deutsche Bank, Германия), пенсионные активы инвестируют в России, в строгом соответствии с действующим законодательством РФ • Совокупные активы Фонда свыше 2 млрд. руб. Клиентов по обязательному пенсионному страхованию более 54 000 человек, клиентов по негосударственному пенсионному обеспечению более 15 000 человек (по данным ФСФР на 30. 06. 2012 http: //fcsm. ru/common/upload/publik. xls) 10
Надежные партнеры – залог успеха Размещение средств пенсионных резервов Основным акционером Европейского пенсионного фонда с долей 30% в капитале Холдинга является Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) Управляющие компании Фонда ОАО «Альянс Инвестиции» представляет в России Allianz SE (Германия) Группа основана в 1890 г. Более 152 000 сотрудников в 70 странах мира Под управлением Allianz Group находится свыше 1, 178 трлн. евро* (23 млрд. рублей в России) • ОАО «Альянс Инвестиции» входит в Первую группу (максимальный уровень качества управления пенсионными накоплениями) Рейтинга качества управления пенсионными накоплениями (НРА) • • • Европейский пенсионный фонд придерживается консервативной инвестиционной политики, наиболее оправданной в период высокой волатильности на рынках ценных бумаг • Управляющая компания «ОФГ ИНВЕСТ» представляет в России Deutsche Bank AG (Германия) • Основана в 1928 году • Около 2 550 млрд. долларов под управлением группы (по состоянию на 31. 12. 2010 г. ) • Более 100 000 сотрудников в 73 странах мира 11
Система гарантий надежности Фонда Управление Деятельность НПФ ведется в полном соответствии с государственной стратегией пенсионной реформы, основные направления которой сформулированы Правительством РФ Совет Фонда Федеральная служба по финансовым рынкам Служба внутреннего контроля Минздравсоц развития Ревизионная комиссия Внутренний контроль Государственный контроль Совет Фонда Пенсионный фонд РФ Попечительский совет Специализиро ванный депозитарий Независимый аудитор Независимый актуарий Внешний контроль 12
Клиентский сервис «Европейский пенсионный фонд» - это сочетание международных стандартов качества и подхода к обслуживанию клиентов с большим опытом работы на российском рынке Контакт-центр • Операторы центра ответят на Ваши вопросы • Помогут назначить встречу с нашими экспертами в удобное для Вас время Высоко-квалифицированные специалисты • Эксперты, имеющие опыт работы в области пенсионного • страхования, ответят на все Ваши вопросы Предложат наиболее оптимальные решения по выбору программ Выезд к клиенту для консультации или заключения договора • Проведение консультаций в любое удобное для Вас время и место • встречи Оформление договора займет не более 15 минут! Он-лайн доступ к личному кабинету • Возможность контролировать состояние личного счета • Расчет пенсионных накоплений с помощью калькулятора в соответствии с Вашими личными финансовыми возможностями Ежегодные рассылки о результатах работы Фонда • Почтовая рассылка осуществляется в соответствии с требованиями законодательства РФ
Доступ в Личный кабинет клиента • Каждый клиент получает Карту доступа в Личный кабинет: • Каждая карта имеет свой уникальный номер Клиента, который указывается на лицевой стороне • Логин и пароль для входа указаны под защитным слоем на оборотной стороне карты
Контактная информация Негосударственный пенсионный фонд «Европейский пенсионный фонд» 121069, Москва, ул. Сущевский Вал, д. 18 Тел. : 8 (800) 700 80 20 Факс: 8 (495) 777 80 21 info@europf. com www. europf. com Челябинский Филиал Санкт-Петербург 454091, г. Челябинск, пр-кт Ленина, д. 33, оф. 13. Тел. 8 (351) 727 71 27 chel@europf. com Официальные страницы в соц. сетях: facebook. com/european. PF twitter. com/european. PF vkontakte. ru/europeanpf Вологда Москва Краснодар Саратов Волгоград Новороссийск Архангельск Н. Новгород Тольятти Самара Сыктывкар Ханты-Мансийск Екатеринбург Челябинск Красноярск Тюмень Томск Кропоткин Оренбург Благовещенск Хабаровск Кемерово Новосибирск Барнаул Междуреченск Новокузнецк Владивосток Улан-Удэ Мы готовы предоставить Вам исчерпывающую информацию по любым вопросам планирования пенсии 15
Скачать презентацию Корпоративные пенсионные программы как инструмент социальной политики работодателей
През_НПО _27092012_Чел.ppt