Контроль Банком России за соблюдением кредитными организациями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» Автор: А. И. Кириченко
Содержание Раздел 1 Основные ориентиры Федерального закона от 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Раздел 2 «Органы финансового контроля в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» Раздел 3 Контроль Банка России за выполнением коммерческими банками требований Федерального закона от 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма»
РАЗДЕЛ 1 ОСНОВНЫЕ ОРИЕНТИРЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА»
Основные ориентиры Федерального закона от 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем - это процесс, посредством которого преступно полученные доходы вливаются в законный денежный оборот, при этом реальные источники и каналы поступления таких доходов (денежных средств) тщательно скрываются от постороннего внимания. Отмыванием денег занимаются организованные криминальные структуры, целью которых является, как дальнейшее финансирование преступной деятельности, так и получение возможности использования незаконно полученных средств в различных целях.
Реальные (незаконные) источники доходов в процессе их получения и легализации во многих случаях могут прикрываться вполне законной с виду деятельностью, а могут также сосуществовать с ней параллельно. Легализованные «грязные» деньги абстрагируются в процессе отмывания от источника своего незаконного происхождения и становятся, таким образом, частью легальной экономики. Наличие таких денег в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций. На организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по контролю за сомнительными операциями включающими:
1. Операции с денежными средствами и имуществом, отвечающие одновременно двум признакам: - сумме, на которую они совершаются (равной или превышающей 600 000 рублей, либо соответствующей эквиваленту в иностранной валюте) - видовому признаку сделки
2. Сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую такого рода сделки совершаются, равны или превышают 3 000 рублей (либо их эквивалент в иностранной валюте). 3. Операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций.
При соблюдении процедур обязательного контроля организации обязаны проводить идентификацию своих клиентов и выгодоприобретателей по сделкам, причем такая информация должна постоянно обновляться. В конце рабочего дня выявленная информация документально фиксируется на бумажном носителе и предоставляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ) не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции.
Случаи отказа от заключения с клиентом юридическим лицом договора банковского счета (вклада) отсутствия по своему местонахождению юридические лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в настоящей статье сведения, либо представления недостоверных документов наличия в отношении физических или юридических лица сведений об участии в террористической деятельности.
Все сведения о сделках по покупке недвижимости стоимостью свыше 3 000 рублей Информация о финансовых операциях на сумму более 600 000 рублей должны поступать в ФСФМ на основании чего Росфинмониторинг может приостановить спорные операции сотрудники службы вправе передать поступившие к ним сведения в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела по ст. 174, 174. 1 УК РФ. Если в запрещенной деятельности участвуют зарубежные партнеры российских организаций, Росфинмониторинг может принять решение о нежелательности пребывания иностранца в нашей стране, а подозрительные организации будут внесены в «черные списки» - специальные перечни.
Законом предусмотрено привлечение кредитных организаций к административной ответственности Статья 15. 27. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (Ко. АП): «Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля - влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере 100 -200 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) на юридических лиц – 500 -5000 МРОТ или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток
Правонарушения выражаются в неисполнении юридическими лицами следующих требований: отсутствии правил внутреннего контроля и программы его реализации, нарушение сроков разработки и согласования правил внутреннего контроля с Росфинмониторингом, несообщении или нарушении сроков сообщения в контролирующие органы информации о подозрительных сделках.
организации федеральной почтовой связи ломбарды профессиональные участники рынка ценных бумаг страховые организации и лизинговые компании кредитные организации прочие
К субъектам правонарушения также относятся адвокаты, нотариусы, аудиторы, бухгалтерские и юридические фирмы, бухгалтеры и юристы индивидуальные предприниматели. Все они обязаны информировать Росфинмониторинг о сделках или финансовых операциях клиентов, которые, по их мнению, могут заниматься легализацией преступных доходов или финансированием терроризма. Причем сделать это нужно не позднее следующего дня после того, как нотариус, адвокат или аудитор обнаружит подозрительный характер сделки.
создание организаций, обеспечение их деятельности или управление ими купля-продажа фирм В зоне особого внимания обычно оказываются управление имуществом клиента сделки с недвижимостью
Раздел 2 «Органы финансового контроля в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма»
Одним из основных средств противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, в соответствии с Федеральным законом от 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма» является государственный контроль, основная составная часть которого - борьба с рассматриваемыми явлениями с помощью финансовых институтов. Решению проблем противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма способствуют следующие финансовые институты:
Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, ФСФМ) Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Финансовые институты Федеральная служба финансовобюджетного надзора (Росфиннадзор) Федеральная налоговая служба (ФНС России) Федеральная таможенная служба (ФТС России) Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России)
Главной задачей данных финансовых институтов является выявление, пресечение финансовых нелегальных схем, а также разработка мер и рекомендаций по их выявлению.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, ФСФМ) федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным 1) контроль и надзор за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства; законом № 115 -ФЗ от 07. 08. 2001. 2) сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ с обязательным обеспечением соответствующего режима хранения и защиты полученной в процессе деятельности Службы информации, составляющей государственную, служебную,
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ коммерческую тайну, тайну связи, и иной конфиденциальной информации; 3) проверка в соответствии с законодательством РФ о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма полученной информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе анализ полученных разъяснений по представленной от иных компетентных органов информации; 4) выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией;
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 5) формирование и обновление перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности; 6) взаимодействие с ЦБ РФ по вопросам установленной сферы деятельности, с органами государственной власти, организациями, должности РФ, так и за рубежом, с компетентными органами иностранных государств; 7) обобщение практики применения законодательства РФ в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма и внесение в Министерство финансов РФ предложений по совершенствованию законодательства;
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 8) привлечение к работе научноисследовательских и иных организаций, а также отдельных специалистов для проведения экспертиз, разработки программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового мониторинга при условии соблюдения государственной и иной охраняемой законом тайны. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) юридическое лицо, государственный орган банковского надзора и регулирования отноше ний в области денежно-кредитной системы страны. 1) обеспечение наличия у поднадзорных организаций программ защиты от отмывания денег; 2) осуществление сотрудничества с судебными и правоохранительными органами;
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 3) наличие полномочий по регулированию деятельности в сфере борьбы с отмыванием денег не только по отношению к поднадзорным финансовым учреждениям, но и к прочим профессиональным лицам, осуществляющим операции с наличными деньгами; 4) выработка основных направлений борьбы с отмыванием денег в своих сферах; 5) оказание помощи финансовым организациям в выявлении подозрительного характера деятельности их клиентов; 6) принятие необходимых правовых и административных мер против установления контролирующего влияния или приобретения значительного участия в финансовых учреждениях преступниками или их пособниками.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 7) В соответствии ст. 5 и ст. 7 Федерального закона от 10. 12. 2003 № 173 -ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» , Банк России, как орган валютного регулирования РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления для кредитных организаций, а также проводит проверки кредитных организаций в части соблюдения ими валютного законодательства Российской Федерации.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД России) - федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел. Данное Министерство является заключительным звеном в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. 1) организация в рамках своей компетенции борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем; 2) участие в пределах своей компетенции в организации борьбы с финансированием терроризма, экстремизма и иной противоправной деятельности субъектов экономики.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ Федеральная налоговая служба (ФНС России) - является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также функции агента валютного контроля в пределах своей компетенции в соответствии с Положением «О федеральной налоговой службе» , утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30. 09. 2004 № 506 (в редакции от 15. 07. 2008 № 532) 1) ФНС России является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, а также обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам. 2) В обязанности налоговой службы входит постоянный контроль и надзор за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, учет российских налогоплательщиков.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 3) В соответствии со ст. 89 Налогового кодекса РФ от 31. 07. 1998 г. № 146 (в редакции от 26. 11. 2008 г), данная служба организует выездную проверку деятельности юридических и физических лиц, в результате которой выявляются фирмы, осуществляющие незаконную предпринимательскую деятельность.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ Федеральная таможенная служба (ФТС России) - является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела, функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, взаимодействуя с другими федеральными органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, Банком России. 1) В соответствии со ст. 35 Таможенного кодекса РФ определено, что «документами, подтверждающими происхождение товаров из данной страны, являются декларация о происхождении товара или в случаях, определяемых Правительством РФ, сертификат о происхождении товара. 2) При этом ст. 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» обусловлено, что таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме, запрашиваются уполномоченными банками, обслуживающими налоговых резидентов РФ.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ Практикой Банка России в последнее время указанным документам, в том числе их подлинности и соответствию данным ФТС России, уделяется повышенное внимание. Федеральная служба финансовобюджетного надзора (Росфиннадзор) - является органом валютного контроля в пределах своей компетенции, установленной Правительством РФ. Росфиннадзор действует как орган исполнительной власти по контролю и надзору в финансовобюджетной сфере. 1) контроль за использованием средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности. 2)контроль за соответствием проводимых в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ЗАДАЧИ 3) является координатором работы по борьбе с нарушениями актов валютного контроля резидентами РФ 4) ведет единую информационную систему контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере. 5) наличие права применять санкции к лицам, совершившим нарушения валютного законодательства. Таким образом, рассмотренные органы финансового контроля, являются ключевыми в государственной политике по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Раздел 3 Контроль Банка России за выполнением коммерческими банками требований Федерального закона от 07. 08. 2001 № 115 -ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма»
В соответствии с Федеральным законом № 115 -ФЗ Банк России обязан организовать в кредитных организациях работу по следующим двум направлениям: 1. Создание в кредитных организациях внутреннего контроля, направленного, на выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами и имуществом, связанных с легализацией преступных доходов. 2. Обязанностью передачи кредитными организациями информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также об иной подозрительной деятельности клиентов в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу.
В Указании ЦБ РФ от 09. 08. 2004 N 1486 -У определены квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях, а именно: 1. Ответственный сотрудник должен иметь: - высшее юридическое или экономическое образование; -опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года.
2. Сотрудники структурного подразделения должны иметь: - высшее образование; -опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее шести месяцев
3. Ответственный сотрудник и сотрудники структурного подразделения считаются не соответствующими квалификационным требованиям при наличии: - судимости за совершение преступления из корыстных побуждений или по найму, преступления в сфере экономики; - административного правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг - фактов расторжения трудового договора по инициативе работодателя
Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является должностным лицом, который должен: - разрабатывать и реализовывать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - разрабатывать программы его осуществления и иные внутренние организационные меры в указанных целях -представлять сведения в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и нормативными актами Банка России
Для совершенствования действующих в кредитных организациях систем внутреннего контроля с учетом накопленного опыта и международных стандартов Банк России издал Письмо от 13 июля 2005 г. N 99 -Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
На первом этапе В соответствии с правилами внутреннего контроля в кредитной организации, утверждаемыми ее руководством, необходимо создать программу идентификации и изучения кредитной организацией своих клиентов. При разработке данной программы Банк России рекомендует использовать анкетирование клиента, включающее:
- полное и сокращенное наименование клиента; - организационно-правовую форму; - регистрационный номер, дату и место регистрации; - адрес места нахождения и номера телефонов; - ИНН; - уровень риска операции; - куратор счета; - дата заполнения анкеты клиента.
Во второй части анкеты указывается в текстовой форме: - сведения об учредителях и собственниках компании, которые имеют право выносить те или иные решения об операциях с денежными средствами или иным имуществом; - данные об этих лицах (адрес, ИНН и т. д. ); - сведения о наличии лицензий (разрешений) на осуществление определенного вида деятельности или операций; - сведения о структуре компании и обособленных подразделений; - сведения об основных видах деятельности; - сведения о постоянных контрагентах.
Третья часть включает: - информацию об операциях, проводимых по счету, включая число операций за определенный период и суммы по ним; - общую сумму, на которую они были совершены за данный период; - источники поступления денежных средств с учетом сумм и числа операций за определенный период времени (например, за квартал);
В четвертой части приводится характеристика этих операций (оценка соотношения операций с деятельностью клиента, реальных оборотов по счету и т. д. ). Пятая завершающая часть анкеты показывает оценку риска осуществления клиентом легализации преступных доходов.
Второе направление В соответствии с ст. 7 Федерального закона № 115 -ФЗ в рамках контроля за деятельностью кредитных организаций Банком России разработано Положение от 20. 12. 2002 г. № 207 -П «Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
В основе выполнения второго направления заложены три принципа 1. Оперативность передачи информации 3. Надежность информационнотехнологической системы в целом 2. Защищенность передаваемой кредитными организациями информации
По требованию Банка России, кредитными организациями с учетом особенностей и направлений деятельности, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями, разработаны комплексы программ осуществления специального внутреннего контроля:
1. Идентификации и изучения кредитной организацией своих клиентов, включающая анкетирование клиентов и оценку риска осуществления ими легализации доходов, полученных преступным путем; 2. Выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами и имуществом, связанных с отмыванием преступных доходов;
3. Проверки информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом отмывания преступных доходов; 4. Документального фиксирования информации; 5. Хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля; 6. Обучение сотрудников кредитной организации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
В соответствии с Положением Банка России от 19 августа 2004 года № 262 -П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. Указания ЦБ РФ от 14. 09. 2006 № 1721 -У) кредитная организация устанавливает и идентифицирует выгодоприобретателя, то есть лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности на основании - агентского договора; - договоров поручения; - комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок.
В кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Программа идентификации утверждается руководителем кредитной организации. Идентификация не проводится в отношении органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации.
В целях идентификации клиента, установления и идентификации вогодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор следующих сведений и документов: 3. Сведения, получаемые в целях 1. сведения, установления и получаемые в идентификации целях выгодоприобретателя идентификации физических лиц 2. Сведения, 4. Сведения, получаемые в включаемые в целях анкету (досье) идентификации клиента юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
1. Сведения, получаемые идентификации физических лиц в целях 1. Фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество. 2. Дата и место рождения 3. Гражданство 4. Реквизиты документа, удостоверяющего личность: код подразделения (если имеется) - серия и номер документа, - дата выдачи документа, - наименование органа, выдавшего документ, - код подразделения (если имеется)
5. Данные миграционной карты - номер карты, - дата начала срока пребывания , - дата окончания срока пребывания , - данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания). 6. Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания
7. Идентификационный номер налогоплательщика (если имеется) 8. Номера контактных телефонов и факсов (если имеются) 2. Сведения, получаемые в целях идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 1. Сведения, получаемые в целях идентификации юридических лиц 2. Сведения, получаемые в целях идентификации индивидуальных предпринимателей
3. Сведения, получаемые в целях установления и идентификации выгодоприобретателя 1. Сведения об основаниях, свидетельствующих о том, что клиент действует к выгоде другого лица при проведении банковских операций и иных сделок. 2. Сведения о выгодоприобретателе, предусмотренные приложением 1 или приложением 2 к настоящему Положению.
Все документы, позволяющие идентифицировать клиента, а также установить и идентифицировать выгодоприобретателя, должны быть действительными на дату их предъявления. Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются кредитной организации с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык.
Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц нерезидентов, принимаются кредитными организациями в случае их легализации в установленном порядке. Все документы представляются клиентами кредитным организациям в подлиннике или надлежащим образом заверенной копии.
В случае представления копий документов кредитная организация вправе потребовать представления подлинников документов для ознакомления. Сведения о клиенте, выгодоприобретателе фиксируются в анкете (досье) клиента в соответствии со следующим перечнем:
4. Сведения, включаемые в анкету (досье) клиента 1. Сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя 2. Сведения о степени риска, включая обоснование оценки риска. 3. Дата начала отношений с клиентом, в частности дата открытия первого банковского счета (банковского вклада). 4. Дата заполнения и обновления анкеты (досье) клиента.
5. Фамилия, имя (если иное не вытекает из закона или национального обычая) и отчество, должность сотрудника, ответственного за работу с клиентом, в частности сотрудника, открывшего счет и утвердившего открытие счета, куратора счета (если имеется). 6. Подпись лица, заполнившего анкету (досье) клиента на бумажном носителе (с указанием фамилии, имени и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчества, должности) или фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество, должность лица, заполнившего анкету (досье) клиента в электронном виде.
Анкета (досье) клиента может заполняться на бумажном носителе или в электронном виде. Анкета (досье) клиента, заполненная в электронном виде, при переносе на бумажный носитель заверяется подписью уполномоченного сотрудника кредитной организации. Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.
Кредитная организация оценивает степень Риска с учетом следующих операций повышенной степени Риска: 1. Осуществление юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада) за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ, на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством РФ, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов.
2. Операции с резидентами государств или территорий, указанных в п. 2 и 3 Приложения к Указанию Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317 -У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банкаминерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации проведении финансовых операций (офшорных зонах).
В соответствии с Положением Банка России N 262 -П в каждой кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Программа идентификации утверждается руководителем кредитной организации и включает следующие направления деятельности: 1. Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
2. Программа документального фиксирования информации, указанной в статье 7 Федерального закона № 115 -ФЗ " 3. Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Данные рекомендации призваны помочь кредитным организациям поддерживать в актуальном состоянии свои системы внутреннего контроля, в том числе и, в части, своевременного выявления подозрительных операций и направления сведений о них в уполномоченный орган. В Письме Банка России от 13. 07. 2005 № 97 -Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами» был рекомендован порядок приостановления и исчисления сроков приостановления отдельных видов операций с денежными средствами, а также разъяснены различные аспекты практики применения законодательства в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.
В целях предотвращения использования банковской системы для финансирования терроризма Банк России постоянно доводит до кредитных организаций формируемые Федеральной службой по финансовому мониторингу изменения в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. Учитывая важность оперативной передачи указанной информации, Банком России разработаны и приняты нормативные документы, устанавливающие порядок доведения Банком России до кредитных организаций баз данных, содержащих сведения о сомнительных операциях в электронном виде
Банк России оснастил российские кредитные организации методическими материалами о том, как им следует поступать в случае возникновения сомнений при квалификации операции клиента как необычной операции, указывающей на возможность легализации «грязных» денег. В Письмах Банка России от 21 января 2005 года N 12 -Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты» , а также от 26 января 2005 года N 17 -Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами» раскрывается суть сомнительных операций, подлежащих особому контроль со стороны кредитной организации.
Банк России запрещает кредитным организациям устанавливать корреспондентские отношения с теми банками, которые не осуществляют меры по противодействию отмыванию преступных капиталов. В соответствии с Федеральным законом № 115 -ФЗ Центральный Банк РФ осуществляет надзорные функции за исполнением коммерческими банками, требований настоящего закона через свои территориальные учреждения. Банк России, как надзорный орган применяет меры воздействия к кредитным организациям за нарушения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, руководствуясь статьей 74 Федерального закона от 10. 07. 02 N 86 -ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .
При применении мер воздействия к коммерческим банкам, принимаются во внимание: - характер допущенного нарушения; - причины, обусловившие возникновение нарушения; - общее финансовое состояние кредитной организации и ее положение на федеральном и региональном рынке банковских услуг, а также возможность его ухудшения вследствие принимаемых к кредитной организации мер воздействия.
Основные причины нарушений связаны с - недостаточным - пассивной позицией и недостаточным контролем уровнем руководства квалификации - низким кредитных ответственных качеством организаций за сотрудников в проверок, деятельностью области проводимых противодействии соответствующих службами легализации структурных внутреннего (отмыванию) подразделений доходов, полученных контроля преступным путем и финансированию терроризма.
При принятии решений о применении мер воздействия к кредитным организациям Банк России руководствуется необходимостью соизмерения жесткости избираемых мер воздействия реальным размерам рисков, которые возникают в связи с выявленными недостатками или нарушениями банками законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Банк России считает, что для решения оперативных вопросов, возникающих у банков при представлении информации необходимо создать специальную рабочую группу. Поддержание постоянного взаимодействия между этими надзорными органами позволяет четко информировать друга о новых процессах, которые происходят в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов как на внутреннем, так и международном уровнях.
Сведения о подозрительных сделках и подозрительных лицах должны вноситься в единую базу данных, которая устанавливается в каждом банке. Данная информация постоянно обновляется, таким образом, банки имеют возможность оперативно реагировать на изменяющуюся практику и учитывать обнаруженные в других банках нарушения.
Группа ведущих российских банков АРБ распространила заявление «Банки против отмывания денег» , в котором провозглашены следующие принципы осуществления банковской деятельности: - недопущение использования банка в целях отмывания денег и финансирования терроризма; - идентификация всех клиентов банка; - применение процедуры «знай своего клиента» к каждому клиенту банка; - отказ от открытия счетов на предъявителя;
- установление договорных отношений только с кредитно-финансовыми учреждениями, которые осуществляют меры по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма; - отказ от установления договорных отношений и совершения операций с участием банков, не имеющих физического присутствия по месту их регистрации; - своевременное информирование ФСФМ об операциях и сделках, сведения о которых подлежат представлению.
На добровольной основе осуществляются совместные действия по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма: - обмен опытом организации внутреннего контроля; - выработка единого подхода к реализации процедуры «Знай своего клиента» и оценке риска клиента; - разработка методологии выявления подозрительных операций, финансовых схем и типовых признаков отмывания преступных доходов и финансирования терроризма; - проведение единой политики в отношении банковреспондентов;
- выработка единых стандартов подготовки персонала и организация совместных учебных семинаров, круглых столов и научно-практических конференций; - разработка предложения по вопросам совершенствования законодательной и нормативной базы и оказание практической помощи Банку России и иным надзорным органам в разработке проектов нормативных правовых актов в этой области. - развитие сотрудничества с российскими и зарубежными банками, группами и объединениями, заинтересованными в укреплении и совершенствовании российской и международной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
Эффективность работы в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма во многом зависит от профессиональной подготовки специалистов территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций. В целях эффективной работы в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, Банк России проводил следующие мероприятия:
1. Совместно с российскими банковскими ассоциациями и Дойче Банком, Банк России организует для российских кредитных организаций конференцию по актуальным вопросам и международным стандартам области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма 2. В рамках реализации подписанного 17 мая 2004 года Соглашения «Об информационном взаимодействии между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной службой по финансовому мониторингу, осуществляемом в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , Банк России получает информацию о соблюдении кредитными организациями требований Федерального закона № 115 -ФЗ.
3. Банк России участвует в деятельности Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которая является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий заинтересованных органов исполнительной власти и Банка России. 4. В области международного сотрудничества Банк России активно взаимодействует с международными и иностранными организациями. Представители Банка России в составе делегаций Российской Федерации участвуют в пленарных заседаниях и заседаниях рабочих групп Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также региональных органов по типу ФАТФ Азиатско-Тихоокеанской Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и Евразийской Группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
5. Банк России принимает участие в подготовке материалов для включения в Отчет о прогрессе российской системы противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма для представления Комитету экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег (МАНИВЭЛ). 6. Банк России сотрудничает с органами банковского надзора иностранных государств в области противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма по вопросам выявления и предотвращения случаев использования кредитных организаций для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Принятые положения по вопросам противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, являются неотъемлемой частью соглашений (меморандумов), заключаемых между Центральным банком Российской Федерации и органами банковского надзора иностранных государств о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций).
Банк России в Письме от 01. 11. 2008 г. № 137 -Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» , обращает внимание территориальных учреждений на необходимость осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями, а также информационного взаимодействия между Банком России и ФТС России по выявлению сомнительных операций. Такой усиленный контроль связан с тем, что в 2008 году существенно возросло количество паспортов сделок, оформляемых по внешнеторговым договорам (контрактам), предусматривающим ввоз товаров на таможенную территорию РФ, по которым стоимость товаров, отражаемых уполномоченными
банками в ведомостях банковского контроля на основании представляемых в соответствии с пунктом 2. 2 Положения Банка России от 01. 06. 2004 N 258 -П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» значительно превышает аналогичные данные о стоимости ввезенных товаров, имеющиеся в информационной базе ФТС России.
Во многих случаях денежные средства, отражаемые кредитными организациями в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, юридическими лицами - резидентами переводятся в пользу нерезидентов, зарегистрированных, как правило, в офшорных зонах, а также других государствах, в частности, Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии, Новой Зеландии и являющихся клиентами банков Латвийской Республики, Эстонской Республики, Республики Кипр, Литовской Республики. Данные операции между резидентами и нерезидентами характеризуются следующими особенностями:
1. Плательщиками денежных средств являются юридические лица - резиденты, имеющие крайне незначительный по сравнению с объемами платежей уставный капитал. 2. Операции по счетам юридических лиц - резидентов в кредитных организациях в большинстве случаев носят транзитный характер и связаны с поступлением денежных средств в валюте Российской Федерации от значительного числа других резидентов и последующим переводом их в полном объеме (либо в их значительной части) (с конверсией в иностранную валюту или без конверсии в иностранную валюту) в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов.
3. Контрагентами юридических лиц - резидентов являются иностранные компании, государство - место нахождения которых в большинстве случаев не совпадает с государством - местом нахождения обслуживающих их иностранных банков. 4. Со счетов, используемых для переводов денежных средств в пользу нерезидентов, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в крайне незначительных размерах.
Возрастающие масштабы расхождения между данными о стоимости товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, содержащимися в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, формируемых кредитными организациями, и в информационной базе ФТС России, позволяют предполагать, что для обоснования проведения платежей в пользу нерезидентов юридическими лицами - резидентами могут представляться в кредитные организации несуществующие (фиктивные) таможенные декларации, а действительными целями таких операций могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. Территориальным учреждениям Банка России при осуществлении деятельности по надзору за кредитными организациями, в том числе при проведении инспекционных проверок кредитных организаций, рекомендуется уделять особое внимание выявлению указанных выше операций в деятельности кредитных организаций.
1. Общие признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем 2. Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем, во время проведения операций с денежной наличностью и переводов денежных средств ФАТФ установил следующие выявления и признаки сомнительных операций: 3. Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем, во время проведения операций по кредитным договорам 4. Признаки, которые свидетельствуют о возможном осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем, во время проведения международных расчетов 5. Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем, во время проведения операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами 6. Признаки, которые могут свидетельствовать об осуществлении легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем, во время осуществления электронного банкинга и расчетов по пластиковым карточкам
Скачать презентацию Контроль Банком России за соблюдением кредитными организациями Федерального
контроль бр.ppt