КОММЕРЧЕСКИЕ И ТОРГОВЫЕ КРЕДИТЫ Крестов А А ЭУИС

КОММЕРЧЕСКИЕ И ТОРГОВЫЕ КРЕДИТЫ Крестов А. А. ЭУИС 1 -19

Финансовой основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротство банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты – все это ослабляет банковскую систему и говорит о нестабильности экономики. В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. Хотя это понятие зародилось еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, оно получило наибольшее развитие в современном обществе, опираясь на ресурсы. В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.

Главное достоинство коммерческого кредита – его доступность. Кредиторская задолженность большинства фирм представляет собой форму непрерывного кредитования. В этом случае нет необходимости формально организовывать финансирование, оно уже имеет место. Если в настоящее время фирма использует скидку, возможно дополнительное кредитование посредством уплаты по счетам точно в установленный срок. При этом не нужно вести переговоры с поставщиками, решение принимает фирма. Использование механизма договора банковского кредита влечёт за собой трудности, связанные, прежде всего, со значительно более высокими издержками и, как правило, необходимостью изъятия из оборота определённого объёма имущества (например, при залоге). Кредитор может устанавливать некие ограничения и требовать гарантий. При коммерческом кредите тоже возможны ограничения, но практически они маловероятны. Коммерческий кредит – наиболее мягкая форма финансирования: фирме не нужно выписывать вексель или предоставлять обеспечение, приспосабливаться к точной схеме процесса платежа по векселю. Как правило, поставщик к сбоям в выплатах относится менее категорично, чем банкир или иной кредитор.

Таким образом, коммерческий кредит являясь специфической разновидностью кредитного договора, по сути, представляет не самостоятельную сделку заёмного типа, а специальное условие о порядке проведения расчётов, содержащихся в возмездном договоре. Необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами: - ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций; - рост стоимости товаров (работ, услуг); - условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов. Основное условие коммерческого кредитования – это то, что в качестве коммерческого кредита рассматривается только кредит, предоставляемый не по самостоятельному заёмному обязательству (договору займа, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Торговый кредит может предоставляться участниками торговых сделок, а при продаже различных товаров он имеет вид отсрочки платежа. При предоставлении торгового кредита плательщик передает поставщику специальный переводной вексель (тратта) или открывается счет. Оплата векселя происходит в коммерческом банке, а процентная ставка всегда будет ниже, чем у банковского кредита. Получить торговый кредит может клиент банка, имеющий стабильный оборот и опыт торговли от года и выше с определенным товаром. Участие клиента банка в финансировании – не меньше, чем 50%, а при биржевых сделках – не менее 10 -30%. Товар обязательно размещается на складе, который согласовывается с банком. Обеспечением торгового кредита служит товар, имеющийся на складе или находящийся в пути, и требования дебитора в виде банковских гарантий и аккредитивов.

Вексель по торговому кредиту выпускается в строго установленной форме и предусматривает выплату конкретной денежной суммы в определенном месте. Вексель может быть на предъявителя или именным. В векселе можно оговорить условия начисления процентной ставки. Также он должен содержать специальную надпись, удостоверяющая оплату по предъявлении векселя или по истечении конкретного срока после предъявления. Надпись называется ависто, и может проставлять на чеках или переводах. Еще одна форма торгового кредита – это отношения между продавцами и покупателями, минуя банк. Проще говоря, это может быть отсрочка или рассрочка платежа по товарам, предоставляемая поставщиком своим клиентам. Такой кредит, как правило, выгоднее, чем банковский заем. Проценты по нему всегда будут ниже, ведь кредит предоставляется постоянным и проверенным клиентам, и при этом обе стороны заинтересованы в сотрудничестве.

Спасибо за внимание.