Коммерческие банки
Понятие коммерческого банка и его организационное устройство. Банк- это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств от пфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Основное назначение банка-посредничество в перемещении денежных родавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках могут осуществлять кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании и т. д. Основной целью деятельности кредитных организаций является получение прибыли (в этом состоит «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Функции коммерческих банков Посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Стимулирование накоплений в хозяйстве. Задача банковсоздать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами- при переходе рынку приобретает новое содержание.
Виды коммерческих банков и их характеристика 1 По видам собственности Государственные; Частные; Кооперативные (Специализированные кредитнофинансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей. Основная цель их деятельности–предоставление кредитов и осуществление других банковских операций на льготных условиях для членов банка); Смешанные.
2 По организационно-правовым формам Акционерные; Общества с ограниченной ответственностью Коммандитными обществами и т. д. 3 По территории Республиканские; Региональные (либо земельные–в ФРГ, кантональные–в Швейцарии); Межрегиональные; Местные; 4 По национальной принадлежности Национальные; Международные; Заграничные
5 По степени независимости Самостоятельные; Дочерние; Сателлиты (полностью зависимые); Уполномоченные (банки-агенты); Связанные (участвующие в капитале друга). 6 По наличию филиалов С филиалами; Без филиалов. 7 По степени диверсификации капитала Однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями); Многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских предприятий и организаций).
8 По видам осуществляемых операций Собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов; Инвестиционные банки, которые кроме депозитных операций занимаются размещением собственных и заемных средств в средне- и долгосрочные активы; Ипотечные банки. Их особенность состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита. Сберегательные. Особенность данных банков заключается в их ориентированности на прием вкладов от населения; Экспортно-импортные. ; Биржевые (расчетные банки при биржах); Универсальные. 9 По объему капитала Крупные (уставной капитал свыше 20 млрд. руб. *); Средние (уставной капитал до 20 млрд. руб. *); Мелкие (уставной капитал до 5 млрд. руб. *).
Типовая структура коммерческих банков Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений возможно на паевых и акционерных началах, что обуславливает возможность наличия достаточно широкого круга учредителей (не менее 3 -х), среди которых могут быть министерства, ведомства и другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, физические лица. В результате, структура управления банком со стороны учредителей выглядит следующим образом:
1 Собрания пайщиков, акционеров и советы банков, которые избираются из их представителей–общее руководство; 2 Правление банка, образуемые советами банков–текущая деятельность.
Структура организации Организационная структура банка включает функциональные подразделения (управления) и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности, создание которых происходит на основе существующей классификации банковских операций по их функциональному назначению. Консерватизм и строгое функциональное разделение банковских операций позволяет представить следующую типовую организационную структуру коммерческого банка:
Организационное устройство коммерческого банка
1 Кредитное управление формирование общей политики банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условии; разработка общих методик кредитования и финансирования, определения кредитоспособности клиентов, организации перспективных финансовых услуг; управление кредитными рисками и определение механизма страхования банковских кредитных операций; организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела, заключает кредитные договоры, проверяет кредитоспособность клиентов, ведет картотеку кредитоспособности; организует прямое и косвенное кредитование приобретения потребительских товаров и жилищного строительства; организация лизинга и факторинговых операций.
2 Валютное управление ведение валютной позиции; ведение валютных счетов; покупка и продажа валют; обслуживание ВЭД и валютный контроль; страхование рисков. 3 Управление пассивами разработка методики учета депозитных средств банка по их срочности и отдельным депонентам; заключение договоров на депонирование средств; анализ депозитных средств, их структуры и динамики развития с целью оценки ресурсов банка и их влияния на ликвидность его баланса; организация обращения собственных векселей; предоставление необходимой информации для планирования ресурсов банка;
4 Учетно-операционное управление открытие и ведение счетов; осуществление безналичных расчетов; проведение кассовых операций; ведение корреспондентской сети "ЛОРО-НОСТРО"; подготовка официальной отчетности; инкассация; касса; бухгалтерия. 5 Управление филиалами руководство деятельностью филиалов; контроль за правильностью проведения кредитной политики и осуществления кредитных операций; помощь при внедрении новых методов работы, способствующих повышению эффективности работы банка.
6 Управление дилинговых операций спекулятивные и инвестиционные операции на финансовых рынках; межбанковское кредитование; трастовые и брокерские операции; консультирование 7 Управление маркетинга обеспечивает установление контактов с новой клиентурой; способствует развитию деловых связей; разрабатывает и содействует внедрению новых операций и банковских услуг (проводит аналитические исследования); изучает рыночную конъюнктуру; оказывает организационную и консультационную помощь клиентам.
8 Службы банка Планово-экономическая служба: -бюджетирование; -управление доходами и расходами банка; -анализ рентабельности работы банка; -определение основных направлений по совершенствованию деятельности банка; -управление текущей и перспективной ликвидности банка.
Кадровая служба: -планирует численность и использование персонала; -организует обучение и повышение квалификации кадров; -управляет фондами заработной платы; -осуществляет набор персонала и его расстановку. Служба автоматизации: -организует компьютерные системы банка; -осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей; -занимается разработкой программного обеспечения; -разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой; -совместно с административным отделом реализует эти программы.
Юридическая служба: -разрабатывает нормативные документы и вносит изменения в устав банка; -контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; -составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; -участвует в унификации форм кредитования и расчетов; -ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; -составляет различные акты, исковые заявления, отзывы, протесты и прочее; -составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам.
Ревизионная служба: -проверка работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом банка политикой и инструкциями. Служба безопасности: -обеспечение безопасности банковских операций; -добыча и анализ внешней информации. Административно-хозяйственная служба: -делопроизводство; -строительство и содержание сооружений; -обслуживание инфраструктуры и оборудования.
Принципы коммерческих банков. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами , свободный выбор клиентов и вкладчиков , распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов
Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Регулирование деятельностью коммерческим банком государство осуществляет только косвенными экономическими ( а не административными ) методами.
Операции коммерческого банка. Типовые операции коммерческих банков можно классифицировать следующим образом: Пассивные–формирование банковских ресурсов; Активные–использование банковских ресурсов; Банковские услуги: посреднические–проведение комиссионных и брокерских операций от имени и по поручению клиентов; доверительные–управление финансовыми ресурсами клиента.
Пассивные операции–это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности. К пассивным операциям коммерческого банка относят: -Привлечение вкладов (депозитов), включая открытие и ведение банковских счетов; -Эмиссия собственных ценных бумаг; -Привлечение кредитов и участие в программах финансирования.
Привлечение вкладов (депозитов) Вклад (депозит)–это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Депозиты являются основным источником ресурсов коммерческих банков, обладают подвижной структурой, их предложение зависит от конъюнктуры денежного рынка. Главным недостатком привлечения вкладов (депозитов) состоит в значительных материальных и денежных затратах банка привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме этого, привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от вкладчиков, а не самого банка.
Эмиссия собственных ценных бумаг -Облигация–ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. -Вексель–ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.
Привлечение кредитов и участие в программах финансирования В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими банками. Привлечение межбанковских кредитов осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок. Кроме межбанковских кредитов возможно централизованное получение кредитов в рамках государственных и межгосударственных программ.
Активные операции банков–это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям коммерческого банка относят: -Ссудные операции; -Операции с ценными бумагами; -Инвестиционные операции.
1 Ссудные операции Учетно-ссудные операции составляют основу деятельности банка, являются основным источником доходов. Классификация ссудных операций может осуществляться по следующим признакам: Ø По типом заемщиков: -правительству и местным органам власти; -юридическим лицам; -населению. Ø По срокам пользования: -краткосрочные (до 1 года); -среднесрочные (от 1 года до 5 лет); -долгосрочные (свыше 5 лет). Ø По сфере функционирования: -сфера производства; -сферу обращения.
По отраслевой принадлежности заемщиков: -промышленность; -торговля; -сельское хозяйство; -транспорт. Ø По характеру обеспечения: -залоговые; -гарантированные; -застрахованные; -необеспеченные (бланковые). Ø По методам погашения и предоставления: -единовременно; -частями (траншами). Ø
2 Операции с ценными бумагами Другой активной операцией коммерческих банков является их деятельность на рынке ценных бумаг, проведение учетных и спекулятивных операций с ценными бумагами. Операции с ценными бумагами, обладая сравнительно меньшей доходностью по сравнению со ссудными операциями, проводятся исходя из стремления банка регулировать своею платежеспособность и ликвидность. Вложения в ликвидные ценные бумаги позволяют банку при необходимости легко реализовать их и совершить платежи по корреспондентскому счету. Достаточно часто портфель ликвидных ценных бумаг называют "подушкой ликвидности". Основными факторами, определяющих характер проведения данных операций, являются качество и срок погашения, территориальное распределение, тип обязательства и эмитента ценных бумаг.
3 Инвестиционные операции В ходе проведения инвестиционных операций коммерческие банки выступают в качестве инвестора, приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Ключевое отличие инвестиционных операций от ссудных состоит в принципе возвратности денежных средств банку после исполнения заемщиком своих обязательств.
Банковские услуги Посреднические услуги банков–это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами. Посреднические услуги включают в себя: -Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты; -Брокерские обслуживание; -Консалтинг и финансовый анализ; -Хранение ценностей и тому подобное.
Баланс коммерческих банков. Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние сгруппированы в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций. Состав и структура баланса банков зависит от характера и специфики их деятельности, принципов построения бухгалтерского учета и используемых банковских операций. Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Законом « О банках и банковской деятельности» . В соответствии с этим законом в РФ действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБ РФ. При создании коммерческого банка ему выдается лицензия на совершение банковских операций , в которой указываются банковские операции , на осуществление которых банк имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после государственной регистрации в ЦБ РФ. Инициатива организации коммерческого банка принадлежит учредителям банка- юридическим и физическим лицам, заинтересованным в создании банка и готовым принять участие в формировании его уставного капитала. В качестве учредителей могут выступать юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Не могут быть участниками банков предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными.
Учредители оформляют и подписывают учредительный договор или договор о создании АО. В нем определяются организационно- правовые формы банка, предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в уставном капитале , ответственность сторон за выполнение принятых по договору обязательств и т. д. Не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители представляют в Главное управление ЦБ РФ по месту своего нахождения все документы, необходимые для регистрации банка. ( согласно законодательства) Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на совершение банковской операции. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию коммерческих банков, например ликвидация банка.
Скачать презентацию Коммерческие банки Понятие коммерческого банка и его
78676.ppt