KETENTUAN PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI
A. DASAR HUKUM 1. UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan Negara; 2. PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan BMN/BMD; 3. Permendagri No 17 Tahun 2007 tentang Pedoman teknis Pengelolaan BMD; 4. Perda Prov Bali No 10 Tahun 2007, tentang Pengelolaan BMD, Jo No 7 Tahun 2009. 5. Pergub No 29 Tahun 2012, tentang SISDUR Penatausahaan Barang Persediaan 6. Pergub No 30 Tahun 2012, tentang SISDUR Pengelolaan BMD
- Fungsional sesuai fungsi, wewenang dan tanggung jawab - Kepastian hukum berdasarkan hukum dan peraturan perundang-undangan - Transparansi thdp hak masyarakat dlm memperoleh informasi - Efisiensi sesuai standar kebutuhan utk menyelenggarakan tupoksi secara optimal - Akuntabilitas dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat - Kepastian Nilai diperoleh jumlah dan nilai yang pasti (Neraca)
• Brg yg dibeli atau diperoleh atas beban APBD. • Brg yg berasal dari perolehan lainnya yg sah : * Brg dr hibah/sumbangan atau sejenis. * Brg yg diperoleh sbg pelak. dr perjanjian/Kontrak * Brg yg diperoleh berdasarkan ketentuan UU atau * Brg yg diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yg telah memperoleh kekuatan hukum tetap. Dilengkapi dgn dokumen pengadaan, BAST (disertai bukti kepemilikan yang sah 4
PENGELOMPOKAN BMD DALAM NERACA KEUANGAN 1. BARANG INVENTARIS (KIB A S/D KIB F) 1. 1. ASET TETAP Ø Ø Ø Mempunyai masa manfaa. T lebih dari dua belas bulan; Biaya perolehan aset dapat diukur secara andal; Tidak dimaksudkan untuk dijual dalam operasi normal entitas; dan Diperoleh atau dibangun dengan maksud untuk digunakan. Memerlukan biaya pemeliharaan 1. 2. ASET LAINNYA Barang yang tidak masuk kreteria aset tetap seperti : Ø barang tidak berwujud ( seperti sofware , hsl kajian dll) Ø barang dalam penguasaan pihak lain ØBarang kondisi rusak berat ØKimitraan dg pihak ke 3 2. BARANG PAKAI HABIS/PERSEDIAAN 1. Persediaan ATK 2. Persediaan Alat Listrik 3. Persediaan Material/bahan 4. Persediaan benda Pos 5. Persediaan BBM 6. Persediaan Lain-Lain 7. Persediaan barang yg akan dihibahkan
PENYIMPANAN &PENYL PENGGUNAAN PEMANFAATAN PENGADAAN PINJAM PAKAI, PENYEW PENGGUNA USAHAAN, S PENGANGGARAN PENATAUSAHAAN Pembukuan, inventarisasi dan Pelaporan PERENC KEBUT PENGAMANAN PENILAIAN BINWAS. TGR SANGSI PEMINDAH TANGANAN PENJUALAN, TUKAR/ MENUKAR, HIBAH PENGHAPUSAN
POKOK-POKOK PENGATURAN PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH Kewajiban penetapan status penggunaan BMD SESUAI BATAS KEWENANGAN Penetapan status penggunaan BMD DPRD BMD SELAIN TANAH / BANGUNAN DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG Penyerahan BMD tanah/bangunan yang idle/ tidak digunakan sesuai TUPOKSI BMD SELAIN Pemindahan status penggunaan BMD TANAH/BANGU NAN GUBERNUR/BUPA TI/WALIKOTA PENERBITAN PERSETUJUAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAH TANGANAN SESUAI KEWENANGAN • PEMBAHASAN RENCANA KEBUTUHAN BMD • PEMELIHARAAN BMD PENGELOLA BARANG • PENILAIAN BMD PENGGUNAA N BMD • PENATAUSAHAAN PEMBUKUAN PELAKSANAAN PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN • PENGHAPUSAN BMD • PENGAWASAN/PENGENDALIA N BMD BERUPA TANAH/BANGU NAN TERTENTU PENGGUNA BARANG PELAPORAN BMD TANAH DAN BANGUNAN TERTENTU DENGAN PERSETUJUAN PENGELOLA BARANG INVENTARISASI PEMANFAATAN DAN PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH /ATAU BANGUNAN DAFTAR BMD PEMANFAATAN • SEWA • PINJAM PAKAI • KSP • BSG-BGS PEMINDAHTANGANA N • PENJUALAN • TUKAR MENUKAR • PMD • HIBAH INPUT NERACA PEMERINTAH DAERAH PENYELENGGARAAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI SATKER PERANGKAT DAERAH SESUAI BATAS KEWENANGAN DPRD 7
GUBERNUR Pemegang Kekuasaan Dibantu SEKDA selaku Pengelola Barang dibantu : Karo Aset selaku Pembantu pengelola barangali Kepala SKPD selaku Pengguna Barang/Kuasa Penguna barang dibantu : - Penyimpan BMD - Pengurus BMD 8
WEWENANG GUB/BUP/WALIKOTA SELAKU PEMEGANG KEKUASAAN PENGEL. BRG DRH A. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGEL. BRG MLK DRH B. MENETAPKAN PENGGUNAAN, PEMANFAATAN ATAU PEMINDAHTANGANAN TANAH DAN BANGUNAN C. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGAMANAN BMD D. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD YG MEMERLUKAN PERTJ. DPRD E. MENYETUJUI USUL PEMINDAHTANGANAN DAN PENGHAPUSAN BRG MLK DRH SESUAI BATAS KEWENANGANNYA F. MENYETUJUI USUL PEMANFAATAN BRG MLK DRH SELAIN TANAH DAN BANGUNAN 9
PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB : A. MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH. C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL. /PERAWT BMD D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH GUB/BUP/WALIKOTA. E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL. BRG MLK DRH. 10
A. MENGAJUKAN RKBD RKPBMD BAGI SKPD YG DIPIMPINNYA. B. MENGAJUKAN PERMOHONAN PENETAPAN STATUS UTK PENGUASAAN DAN PENGGUNAAN BMD YG DIPEROLEH DR APBD DAN PEROLEHAN LAIN YG SAH C. MELAKUKAN PENCATATAN DAN INVENTARISASI BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA D. MENGGUNAKAN BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA E. MENGAMANKAN DAN MEMELIHARA BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA F. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH DAN/ATAU BANGUNAN YG TDK MEMERLUKAN PERSET DPRD DAN BRG SELAIN TNH DAN BANGUNAN G. MENYERAHKAN TANAH DAN BANGUNAN YG TDK DIMANFAATKAN UTK KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA KPD GUG/BUP/WLKT MELALUI PENGELOLA BRG. H. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGGUNAAN BMD i. MENYUSUN DAN MENYAMPAIKAN LAPORAN BRG PENGGUNA SEMESTERAN (LBPS) ii. DAN LAP BRG PENGGUNA TAHUNAN (LBPT) KPD PENGELOLA BRG. 11
TUGAS PENYIMPAN BRG • MENERIMA, MENYIMPAN DAN MENYALURKAN BRG MILIK DAERAH • MENELITI DAN MENGHIMPUN DOKUMEN PENGADAAN BRG YG DITERIMA • MENELITI JUMLAH DAN KUALITAS BRG YG DITERIMA SESUAI DOKUMEN • MENCATAT BRG YG DITERIMA KE DLM KARTU BARANG DAN KARTU PERSEDIAAN BRG • MENGAMANKAN BRG PERSEDIAAN • MEMBUAT LAP PENERIMAAN, PENYALURAN DAN STOK BRG KPD KEPALA SKPD, untuk dislaporkan ke pengelola setiap triwulan, semesteran dan tahunan 12
DAFTAR HASIL PENGADAAN BARANG (DHPB) : Catatan seluruh brg yg diadakan oleh semua unit Dlm masa ½ dan 1 th angg. berasal dari APBD KDH Pemegang Kekuasaan Realisasi APBD SEKDA sebagai Pengelola (Pembantu Pengelola) SKPD Himpun SKPD LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD 13
TUGAS PENGURUS BRG • • • MENGURUS BMD DLM PEMAKAIAN PADA MASING PENGGUNA/KUASA PENGGUNA MELIPUTI : MENCATAT SELURUH BRG YG BERASAL DR APBD MAUPUN PEROLEHAN LAIN YG SAH DAN MENGUSULKAN KPD KDH UTK DITETAPKAN STATUS PENGGUNAANYA. MENCATAT BMD TSB KE DLM BI DAN KIB (A, B, C, D, E dan F), KIR MELAKUKAN PENCATATAN BRG YG DIPERBAIKI KE DLM KARTU PEMELIHARAAN MENYIAPKAN LAPORAN BRG PENGUNA SEMESTERAN, TAHUNAN, DAN LIMA TAHUNAN MENYIAPKAN USULAN PENGHAPUSAN BRG YG SUDAH RUSAK 14
PENGURUS BRG Unit Pemakai Berasal APBD Penyimpan Brg Pengurus Brg SK KDH KIB A KIB B KIB C KIB D KIB E KIB F KIR Perolehan lain yg sah -Sumbangan/Hibah -Tukar-menukar -Penyerahan Pem BAHAN NERACA BI REKAP LMB DMB REKAP 15
F. PERMASALAHAN DALAM PENGELOLAAN BMD 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Komitmen dan perhatian dari pengguna barang/kuasa pengguna barang dlm pengelolaan BMD masih kurang; Kesalahan dalam perencanaan/penganggaran (barang yang tidak masuk kreteria aset tetap dianggarkan dlm belanja modal dll) Pengadaan : Tidak memperhatikan ketentuan pengadaan Barang dan Jasa (Mark-up harga/kemahalan, tidak sesuai spesifikasi, wanprestasi (salah satu ; pihak tdk melaksanakan kewajiban sesuai dg perjanjian) Penggunaan BMD : BMD yang digunakan untuk TUPOKSI SKPD belum ditetapkan status penggunaan Pemeliharaan belum tertib (BMN dipelihara melalui dana APBD tdk didukung dokumen pinjam pakai, ada SKPD blm menyampaikan Laporan pemeliharaan BMD triwulanan, semesteran dan tahunan secara rutin) Pemanfaatan BMD belum tertib terdapat aset dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak/belum ada dokumen perjanjian pemanfaatan); Penatausahaan BMD : Pelaporan belum tertib ( Data aset dengan neraca keuangan tdk sesuai, Laporan aset dg fisik tidak sesuai, doubel catat, kurang catat dll) Penghapusan : Barang kondisi RB belum diusulkan penghapusan (masih tercatat sbg aset tetap); Pengamanan aset (ASET tanah blm bersertifikat/tidak dapat menunjukkan lokasi/batas/diklaim pihak ketiga, kendaraan tidak ada BPKB/STNK, terdapat barang yg tidak ada fisik , barang yg dipinjam oleh Pegawai/pejabat di SKPD tdk dibuatkan Berita Acara Pinjam Pakai dll); KIR, belum di up-date (tidak sesuai dengan jumlah/jenis barang); Penatausahaan Barang persediaan belum ditatausahakan dengan baik (menjadi pengecualian opini BPK pada Audit TA 2011).
G. LANGKAH YANG PERLU DIPERHATIKAN DLM PELAPORAN PERSEDIAAN 1. Pastikan saldo persediaan pada neraca dengan buku penerimaan dan pengeluaran Barang dan hasil stock opname tidak berbeda. 2. Pastikan penerimaan dan pengeluaran barang didukung dengan Dokumen (BAST/Surat Perintah Pengeluraan Barang) 3. Lakukan pengecekan jumlah penjumlahan kebawah (footing) dan ke samping (cros footing) daftar rincian persediaan yang dilaporkan sudah benar. 4. Pastikan penyajian saldo persediaan di neraca sudah benar dengan cara : a. Teliti kebenaran pencatatan Saldo awal persediaan, bandingkan dengan saldo akhir tahun sebelumnya. b. Teliti keakuratan mutasi persediaan dalam buku besar. 5. Teliti apakah ada persediaan yang sudah usang, kedaluarsa, rusak dan/atau hilang tetapi masih dilaporkan dlm neraca 17
PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN PENGUNA /KUASA PENGGUNA BARANG BAST PPTK BA PENERIMAAN DAN SPPB KARTU BARANG PERSEDIAAN PENYIMPAN BARANG BA. PENERIMAAN BARANG BUKU PENERIMAAN STOCK-OPNAME (FISIK) SPPB BUKU PENGELUARAN LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN (disampikan ke Pengelola per Triwulan/semesteran/tahunan)) N E R AC A
BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG PERSEDIAAN NOMOR : ………………. . Pada hari ini ………………. Tgl …. Bulan …………. Tahun …. . , kami yang bertandatangan di bawah ini : Nama : ………………. Jabatan : ………………. . Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur ……………… Tgl … Bulan. . . … Tahun …, telah menerima barang yang diserahkan oleh Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan selaku penanggungjawab kegiatan dan bertindak atas nama Pengguna Barang/Anggaran sesuai dengan Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan tanggal …… Bulan. . . Tahun. . , sebagaimana daftar terlampir. Daftar barang yang diterima sebagai berikut : • …………. ( memuat Jenis, Jumlah, Merk barang) • ……………………. . • Dst. Daftar Barang diatas, berasal dari Kegiatan. . . . . (diisi sesuai judul kegiatan pada DPA SKPD) Demikian Berita Acara Penerimaan Barang ini dibuat dalam rangkap. . . (. . . . ) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya. Yang Menyerahkan Pejabat Pelaksana Teknis Dinas (………………) NIP : ……………. . Denpasar………………. Yang menerima, Penyimpan Barang (………………. . ) NIP : ……………. . Mengetahui : Aasan Langsung Pengurus/Penyimpan Barang (……………. . ) NIP : …………. . .
BUKU PENERIMAAN BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR………………. . No Tanggal Dari Dokumen/SPK Nomor 1 2 3 5 Jumlah Harga Satuan Total Harga Tanggal 4 Nama Barang B. A Penerimaan Nomor 6 7 8 9 Tanggal 10 11 Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………) NIP : ……………. . KET Yang menerima, Penyimpan Barang (………………. . ) NIP : ……………. . 12
BUKU PENGELUARAN BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR………………. . No Tanggal No Urut 1 2 Nama Barang Jumlah Harga Satuan (unit) Rp 3 6 7 8 Total Harga Rp Unit Kerja Pemohon Tanggal diserahk an KET 9 10 11 12 Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………) NIP : ……………. . Penyimpan Barang (………………. . ) NIP : ……………. .
KARTU BARANG PEMERINTAH PROVINSI BALI DINAS/BADAN/KANTOR. . . . JENIS /NAMA BARANG : . . No Tanggal Masuk/Unit Keluar/Unit Sisa/Unit KET 1 2 3 4 5 6 Denpasar………………. Mengetahui ATASAN LANGSUNG PENGURUS/PENYIMPAN BARANG (………………) NIP : ……………. . Penyimpan Barang (………………. . ) NIP : ……………. .
SURAT PERINTAH PENGELUARAN BARANG (SPPB) SKPD Unit Kerja Pemohon Tanggal Permohonan NO : : : TANGGAL Nomor SPPPB Tanggal SPPPB JENIS BARANG MEREK JUMLAH Penerima Barang Yang Dikeluarkan Mengetahui Kepala Unit Kerja Pemohon (………………………………) NIP : ………………………. . HARGA KETERANGAN Penyimpan Barang (………………. . ) NIP : ……………. .
F-7 - Lampiran 1 LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN UNTUK PERIODE. . . . (. . . . S/D. . . . . ) TAHUN ANGGARAN. . . SKPD/UPB ; KODE UPB : No urut URAIAN (NAMA BARANG) KODE Keadaan Mutasi/Perubahan Per 31 s/d. . . 20. . . Satuan Desember 2011 (buah/lusi n/ set/unit) Jml Harga (Rp) Jml Barang BERTAMBAH . . . 20. . Jml Harga (Rp) BERKURANG Jml Barang Jml Jml Harga Barang (Rp) Jml Barang Keadaan Per Ket 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 Persediaan ATK 0001 0002 dst 2 Persediaan Alat Listrik 0001 0002 dst 3 Persediaan Material/Bahan 0001 0002 dst 4 Persediaan Benda Pos 0001 Premium 0002 Solar 5 dst Persediaan Bahan Bakar 0001 0002 dst 6 Persediaan Lain 0001 Dst 7 Persediaan Barang Akan dihibahkan 0001 dst JUMLAH TOTAL - #REF! Denpasar, . . . Kepala. . . . Penyimpan Barang Pengguna Barang/kuasa Pengguna Barang (. . . . ) (. . . . . ) NIP. , NIP
H. ASPEK YANG PATUT DIPERHATIKAN DALAM PENYAJIAN PELAPORAN AKTIVA TETAP 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Telusuri dan bandingkan saldo aset tetap pada neraca dengan buku inventaris atau Kartu Inventaris KIB A, B, C, D, E dan F periode pelaporan (Rekonsiliasi internal) Lakukan pengecekan penjumlahan ke bawah (footing) dan ke samping (cross footing) daftar rincian aset tetap yg dilaporkan. Teliti dokumen-dokumen terkait perolehan, penghapusan (dasar penguasaan BMD dan pelepasan atas aset/BMD). Laporan mutasi BMD agar didukung dengan dokumen yang outentik (SP 2 D/SPM, BAST, /BA HIBAH/SK HAPUS/SK TUKAR MENUKAR/BA REKLAS DLL) Dilarang pengurangan aset tanpa proses penghapusan dan adanya pengalihan hak yang tidak jelas. Dokumen kepemilikan aset tetap bebas dari kepemilikan orang/pihak lain. Pastikan pemeliharaan aset tetap telah dikapitalisasi apabila memenuhi syarat. Pastikan barang yang tercatat dalam Buku Inventaris sesuai dengan fisik (fisik ada) Kartu Inventaris Ruangan (KIR) di Update sesuai dengan jenis/fisik barang; Penggunaan barang inventaris oleh pejabat/pegawai agar dibuatkan berita Acara Pinjam Pakai. 25
H. 1. PROSEDUR PENETAPAN STATUS PENGGUNAAN BMD Pengguna BMD Lapor KDH Pengelola Teliti dan mengajukan Usul penggunaan TIM 1. APBD 2. Perolehan Yg sah Pertimbangan: - Jumlah pegawai - Standar sarana/prasarana - Beban tugas SKPD SK GUB/BUP/Wlkt Ttg Status penggunaannya 26
H. 2. PENATAUSAHAAN BMD Mutasi (+/-) : 1. APBD (SPM/SP 2 D) 2. Perolehan lainnya Yg Sah 3. Penghapusan 1. NERACA ASET 2. DPA 3. LRA (BELANJA MODAL) Saldo awal (auditied) Dokumen Bertambah Dokumen Berkurang Pengurus barang SKPD Input data dlm Aplikasi SIMDA-BMD (KIB -A S/D F, BI, KIR) BA REKONSILIASI URUSAN AKUTANSI/ KEUANGAN SKPD LAPORAN MUTASI BARANG SEMESTERAN DAN TAHUNAN DISAMPAIKAN KE PENGELOLA DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN BMD PEMPROV BALI (LAPORAN MUTASI, BII , DATA ASET DLM NERACA 27
LAMPIRAN 5. 10 LAPORAN MUTASI BARANG x) PROVINSI BALI XX) TAHUN ANGGARAN …. SKPD : PROVINSI : BALI NOMOR SPESIFIKASI BARANG No. Urut 1 Regi Kode ster Baran g 2 3 KODE LOKASI . . . XXX) Jumlah (Awal) xxxx) MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH Ukura Asal/ (Akhir) No. Sert n Berkurang Bertambah xxxxx) Cara Kon Nam Me ifikat Tahun Baran K Perole disi a/ rk No. Pab Beli/ g/ Satu et Juml Bah han (B, R Har jenis Typ rik Perole Konstr an an Baran R Bara ah ah Bara e No. Cha han uksi ga ga g RB) ng Bara Harg ng ng sis/ (P, SP, ng ga ng a Mesin D) 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 Mengetahui KEPALA SKPD …………, …………………. PENGURUS BARANG (Nama Terang. ) NIP………… ( Nama Terang) NIP……. . . Keterangan : x) Sesuaikan penggunaannya
LAMPIRAN 5. 11 DAFTAR MUTASI BARANG x) PROVINSI BALI xx) TAHUN ANGGARAN …. SKPD : PROVINSI : BALI NOMOR SPESIFIKASI BARANG No. Urut 1 Regis Kode ter Barang 2 Jumlah No. Sertif Asal/C Ukuran (Awal) xxxx) Kondi Nam Mer ikat ara Tahun Barang/ si a/ k No. Pabri Peroleh Beli/ Konstru Satu Baha (B, R Harg jenis Typ k an Peroleh ksi an R n Barang an (P, SP, Bara e No. Chas a RB) ng ng is/ D) Mesin 3 KODE LOKASI …………xxx) 4 5 6 Mengetahui KEPALA SKPD 7 8 9 10 11 (Nama Terang) Nip………… ………. Keterangan : x) Sesuaikan penggunaannya DMB adalah LMB per thn dari Saker/Unit kepada Biro/Bg. Perlengkapan DMB harus dibuatkan Rekapnya. xx) Komponen pemilik brg (Prop/Kab/Kota, Pemerintah Pusat) xxx) Tidak termasuk Thn pembelian/perolehan xxxx) Datanya dari B. I. Atau dari LMB Thn terakhir xxxxx) Data kolom 19 = 13 - 15 + 17 20 = 14 - 16 + 18 12 13 14 MUTASI/PERUBAHAN Berkurang Juml ah Bara ng 15 Juml ah Harg a 16 Bertambah Juml ah Bara ng 17 JUMLAH (Akhir) xxxxx) Ke t Harg a Juml ah Bara Harg ng a 18 19 20 21 ………, ……………. PENGURUS BARANG (Nama Terang) NIP……. . .
SKPD : ………… PROVINSI : BALI No Urt 1 1 2 3 4 5 6 REKAPITULASI DAFTAR MUTASI BARANG x) MILIK PROVINSI BALI xx) TAHUN …………… Gol. Kode Keadaan per 1 Jan 20. . Mutasi/Perubahan selama Bidang Nama Bidang Barang Jumlah 1 Jan 20. . S/d 31 Des 20. . Barang Harga Berkurang Bertambah (Dl Rbn) Jumlah jumlah Barang harga barang Harga 2 3 4 5 6 7 8 9 10 01 01 TANAH 02 PERALATAN DAN MESIN 02 a. Alat-alat Besar 03 b. Alat-alat Angkutan 04 c. Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur 05 d. Alat-alat Pertanian/Peternakan 06 e. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga 07 f. Alat-alat Studio dan Komunikasi 08 g. Alat-alat Kedokteran 09 h. Alat-alat Laboratorium 10 i. Alat-alat Keamanan 03 GEDUNG DAN BANGUNAN 11 a. Bangunan Gedung 12 b. Bangunan Monumen 04 JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 a. Jalan dan Jembatan 14 b. Bangunan Air/Irigasi 15 c. Instalasi 16 d. Jaringan 05 ASET TETAP LAINNYA 17 a. Buku Perpustakaan 18 b. Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan 19 c. Hewan Ternak dan Tumbuhan 06 KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN JUMLAH Keadaan Per 31 Des 20. . Jumlah Barang Harga 11 12 Mengetahui KEPALA SKPD ………………. . PENGURUS BARANG (Nama Terang) Ket. 13
Lampiran 1. Rekonsiliasi Saldo Awal Data BMD I HASIL KONFIRMASI SALDO AWAL BMD PER. . . . . SKPD. . . . . No No /Tgl laporan HASIL KOREKSI /AUDIT Saldo Awal Hasil Audit Laporan BMD sebelum koreksi (Rp) Bertambah Berkurang 4 3 5 Akun Neraca Saldo Awal setelah koreksi 3 +- (4+5)-(6+7) 1 I A 1 AKTIVA TETAP GOLONGAN TANAH Tanah B GOLONGAN PERALATAN DAN MESIN 2 3 4 5 Alat - alat Besar Alat - alat Angkutan Alat - alat Bengkel & Alat Ukur Alat - alat Pertanian 6 Alat - alat Kantor dan Rumah Tangga 7 8 9 10 Alat - alat Studio dan Komunikasi Alat - alat Kedokteran Alat - alat Laboratorium Alat - alat Keamanan 2 6 C GOLONGAN GEDUNG DAN BANGUNAN 11 12 Bangunan Gedung Monumen D GOLONGAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 13 14 15 16 Jalan dan Jembatan Bangunan Air Instalasi Jaringan E GOLONGAN ASET TETAP LAINNYA 17 Buku / Perpustakaan 18 Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan 19 Hewan/Ternak dan Tumbuh-tumbuhan F KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN 20 Kontruksi dalam pengerjaan JUMLAH I ASET LAIN-LAIN Tanah Gedung dan bangunan Peralatan dan mesin Jalan, irigasi dan jaringan Aset tetap lainnya BARANG KONDISI RB ASET YG DIKERJASMAKAN/KEMITRAAN PIHAK KETIGA (BOT) JUMLAH Total I + II +III II 1 2 3 4 5 6 7 DG
Lampiran 2. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode . . . 2 PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH 2. 1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL SKPD : . . . . . No Jenis Barang /Belanja 1 A Nomor SP 2 D, /SPM 2 Tanggal SP 2 D/SPM Cara Pengadaan Rencana Penggunaan 4 3 Nilai Aktiva (Rp) 5 6 7 Tanah 1. . dst B Peralatan dan mesin 1. . . . 2. . dst C Gedung dan Bangunan 1. . . . 2. . dst D Jalan, jaringan dan jembatan 1. . . . Dst E Aset Tetap lainnya 1. . . dst F Kontruksi dalam pengerjaan 1. . . dst JUMLAH TOTAL 2. 1
2. 2. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI HIBAH/TUKAR MENUKAR/SUMBANGAN PIHAK KE 3 (TIGA) Uraian No Jenis Barang /Belanja 1 A 2 3 DOKUMEN Hibah/Tukar menukar/Sumbangan No Tanggal 4 5 Tanah 1. . dst B Peralatan dan mesin 1. . . . dst C Gedung dan Bangunan 1. . . . dst D Jalan, jaringan dan jembatan 1. . . . Dst E Aset Tetap lainnya 1. . . dst F Kontruksi dalam pengerjaan 1. . . dst JUMLAH TOTAL 2. 2 Keterangan Nilai (Rp) 6 7
2. 3. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI PINDAH ANTAR SKPD/PINDAH BIDANG (REKLAS) Uraian No B C Jenis Barang /Belanja 2 Tanah 1. . dst Peralatan dan mesin 1. . . . dst Gedung dan Bangunan 1. . . . dst D E Jalan, jaringan dan jembatan 1. . . . Dst Aset Tetap lainnya 1. . . dst F Kontruksi dalam pengerjaan 1. . . dst JUMLAH TOTAL 2. 3 DOKUMEN BA. Serah Terima/BA. Reklas No Tanggal Nilai (Rp) 4 6 5 1 A 3 Keterangan 7
3 PENJELASAN MUTASI BERKURANG ASET TETAP 3. 1 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL SKPD : . . . . . Diserahkan ke SKPD Lain No Jenis Barang /Belanja 1 A No BAST 2 Nilai (Rp) 3 Kesalahan Peruntukan/ Diserahkan kepada Pihak Lain/reklas No BA 4 Nilai (Rp) 5 Total nila (Rp) 6 7 Tanah 1. . dst B Peralatan dan mesin 1. . . . 2. . dst C Gedung dan Bangunan 1. . . . 2. . dst D Jalan, jaringan dan jembatan 1. . . . Dst E Aset Tetap lainnya 1. . . dst F Kontruksi dalam pengerjaan 1. . . dst JUMLAH TOTAL I
3. 2 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGHAPUSAN /PEMINDAHTANGANAN PINDAH ANTAR SKPD, REKLAS Penghapusan/ Pemindahtanganan No Jenis Barang /Belanja 1 A No BAST 2 Pindah Antar SKPD/Relkas Nilai (Rp) 3 No BA 4 Nilai (Rp) 5 Total nila (Rp) 6 7 Tanah 1. . dst B Peralatan dan mesin 1. . . . dst C Gedung dan Bangunan 1. . . . dst D Jalan, jaringan dan jembatan 1. . . . Dst E Aset Tetap lainnya 1. . . dst F Kontruksi dalam pengerjaan 1. . . dst JUMLAH TOTAL I
Lampiran 4. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode. . 4 PENJELASAN MUTASI BMD (ASET LAINNYA) 4. 1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD ASET LAIN-LAIN SKPD : . . . . . No 1 2 3 4 5 6 7 1 Jenis Barang (per bidang) 2 Tanah a. . . dst Peralatan dan mesin a. . . . dst Gedung dan Bangunan a. . . Jalan, irigasi dan jaringan a. . . . Aset tetap lainnya a. . . . Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan) a. . dst Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOT a. dst. . . . JUMLAH B Penjelasan Penambahan 4 Dokumen penambahan No SK/BA/ dll) Tgl 5 6 Keteranga n 7 Nilai Aktiva (Rp) 3
1 2 3 4 5 6 7 2. DAFTAR MUTASI PENGURANGAN BMD (ASET LAIN-LAIN) Jenis Barang (per Nilai Aktiva Penjelasan No bidang) (Rp) Pengurangan 1 2 3 4 Tanah a. . . dst Peralatan dan mesin a. . . . dst Gedung dan Bangunan a. . . Jalan, irigasi dan jaringan a. . . . Aset tetap lainnya a. . . . Barang kondisi rusak berat (sudah diusulkan penghapusan) a. . dst Kemitraan dengan Pihak ke 3 (tiga)/BOT a. dst. . . . JUMLAH B Bukti pengurangan No SK/BA/ dll) Tgl 5 6 Keteranga n 7
SKPD : PROVINSI : BALI LAMPIRAN 7. 1 KARTU PEMELIHARAAN BARANG Kode Lokasi : ……………… TAHUN ANGGARAN ……… Spesifikasi Barang Tahu n Perol ehan No. Kode No. Barang Register No 2 Nama Barang Yang Dipelihar a Jenis Pemeliharaan Yang Memelihara Tanggal Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan (Rp) Bukti Pemeliharaan 4 1 No Polisi/dll 5 6 7 8 9 3 Ket. 10 JUM LAH MENGETAHUI KEPALA SKPD PENGURUS BARANG
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA. . . SKPD/UPB : Kode Lokasi Spesifikasi Barang Tahun No No. Perolehan Polisi/dll Kod No. No e Reg Bar ister ang 2 3 4 5 Jumlah Biaya Jenis pemeliharaa Pemeliharaan n Bulan/Triwul an lalu (Rp) Nama Barang Yang Dipelihara 6 1 7 Ket Jumlah Biaya pemeliharaan Bulan/Triwulan ini (Rp) 9 8 Jumlah Biaya Pemeliharaan s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9) 10 11 JUMLAH TOTAL MENGETAHUI KEPALA SKPD . . . . , . . . 20. . PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG
PROSES PENGHAPUSAN/PEMINDAHTANGANAN BMD SELAIN TANAH DAN BANGUNAN PERSTJN DPRD Nilai diatas Rp. 5 M UNIT SATKE R KDH (Pengelola) PEMBENTUK AN PAN. PENGH PS DGN SK. KDH PENGELOL A PERMOHONA N PERSTJ KDH PERSTJN KDH - LELANG UMUM. -LELANG TERBATAS, SK KDH TTG TELITI BRG BAIK DARI SEGI KEPMLK, ADM, PENGGUNAAN, PEMBIAYAAN, PEMELIHARAAN, DLL B. A HSL PENELITIAN DGN LAMPIRAN : DATA KERUSAKAN, LAPORAN HILANG KEPOLS, SRT. KET SEBAB KEMATIAN, HSL PENGUJIAN DARI INSTANSI. TEKNIS, DLL PAN LELANG TERBATAS -DISUMBANGKAN / DIHIBAHKAN SETOR KAS DAERAH SK KDH TTG PENGAHPUS AN
BARANG YG MEMPUNYAI NILAI EKONOMIS PELAKSANAAN PENGHAPUSAN BARANG YG TDK MEMPUNYAI NILAI EKONOMIS DISUMBANGKAN / HIBAH UTK KEPENTINGAN SOSIAL, AGAMA, KEMANUSIAAN DAN PENYELENGGARAA N PEMERINTAHAN DAERAH - PENJUALAN MELALUI PELELANGAN - LELANG UMUM LANGSUNG KLN - LELANG TERBATAS SK KDH–> PAN LLG TBTS - DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN SK KDH DIMUSNAHK AN B. A PEMUSNAHAN SYARAT : - BUKAN RAHASIA NEGARA / DRH; - BUKAN VITAL BAGI DAERAH; - BUKAN BRG YG MENGUASAI HAJAT HIDUP ORG BANYAK; - TDK BERMANFAAT & TDK DIBU TUHKAN LAGI OLEH PEMDA; - TDK MENGANGGU KELANCARN TUGAS YAN UMUM PEMERINTH
KENDARAAN DINAS DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK PEJABAT NEGARA KENDARAAN PERORANGAN DINAS (5 Tahun/lebih) STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA JENIS DIPERUNTUKAN BAGI PEMANGKU JABATAN KDH DAN WAKIL KDH 45
KENDARAAN DINAS (lanjutan …) DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK KEGIATAN OPERASIONAL PERKANTORAN KENDARAAN DINAS OPS / DINAS JABATAN (5 Tahun/lebih) DIPERUNTUKAN BAGI PIMPINAN DPRD STANDAR MAX JUMLAH DAN KAPASITAS CC SERTA JENIS DAPAT DIPERUNTUKAN BAGI PEJABAT ESELON I, III, IV, V 46
KENDARAAN DINAS (lanjutan …) DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN UNTUK PELAYANAN OPS KHUSUS/LAP DAN PELAYANAN UMUM KENDARAAN DINAS OPS KHUSUS / LAP (10 Tahun/lebih) STANDAR SESUAI KEBUTH & KEMAMPUAN KEUDA UNTUK MENUNJANG TUGAS KHUSUS/LAPANGAN 47
PENJUALAN KENDARAAN DINAS KEND. PERORANGAN DINAS GUB/BUP/WLKT DAN WAKIL JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON MELALUI PENJUALAN KEND. DINAS YG DPT DIJUAL -JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION WAGON - KEND. RODA DUA (MTR/SKUTER) KEND. DINAS OPERASIONAL MELALUI PENGHAPUSAN • Tdk mengganggu kelancaran tugas • Sudah ada kendaraan pengganti MINI BUS & PICK UP, KECUALI KEND. LAP SPT : - MBL PENGANGKUT JENAZAH - MBL PEMADAM - BUS, TRUK, DAN - ALAT BESAR - PESAWAT 48
PENJUALAN KENDARAAN PERORANGAN DINAS PP NO. 46 THN 1971, KEPPRES NO. 5 THN 1983 GUB/BUP/WALIKOTA & WAKIL HARGA JUAL : * UMUR KEND 5 -7 Th 40 % * UMUR KEND 8 Th KE ATAS 20 % 49
KENDARAAN DINAS OPERASIONAL HAPUS DARI DAFTAR INVENTARIS PENJUALANNYA DILAKUKAN DGN CARA PELELANGAN (LELANG UMUM/TERBATAS) SEKDA, KARO, KA. UNIT, KABAG, DSB NILAI JUAL TERGANTUNG UMUR DAN FISIK KEND. • Masa kerja 10 thn • Tenggang waktu 10 tahun • DPRD 5 tahun 50
RUMAH DRH GOL. I RMH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEMEGANG JAB TTT YH BERHUB DGN SIFAT DINAS DAN JABATANNYA (RUMAH JABATAN) RUMAH DRH GOL. II RUMAH DAERAH RMH MILIK DAERAH YG TDK BOLEH DIPINDAHTANGANKAN DARI SATU DINAS KE DINAS LAIN & HANYA DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG DINAS YBS RUMAH DRH GOL. III RUMAH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH PEG NEGERI 51
RUMAH DINAS YANG DAPAT DIJUALBELIKAN 1. RUMAH DAERAH GOL. II YG TELAH DIRUBAH KE GOL III; 2. RUMAH DAERAH GOL. III YG SUDAH BERUMUR 10 THN ATAU LEBIH; PERSYARATAN PEMBELI • PENGHUNI PEMEGANG SIP • MASA KERJA PEGAWAI 10 THN LEBIH. 52
SKPD : PROVINSI : BALI LAMPIRAN 7. 1 KARTU PEMELIHARAAN BARANG Kode Lokasi : ……………… TAHUN ANGGARAN ……… Spesifikasi Barang Tahu n Perol ehan No. Kode No. Barang Register No 2 Nama Barang Yang Dipelihar a Jenis Pemeliharaan Yang Memelihara Tanggal Pemeliharaan Biaya Pemeliharaan (Rp) Bukti Pemeliharaan 4 1 No Polisi/dll 5 6 7 8 9 3 Ket. 10 JUM LAH MENGETAHUI KEPALA SKPD PENGURUS BARANG
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA. . . SKPD/UPB : Kode Lokasi Spesifikasi Barang Tahun No No. Perolehan Polisi/dll Kod No. No e Reg Bar ister ang 2 3 4 5 Jumlah Biaya Jenis pemeliharaa Pemeliharaan n Bulan/Triwul an lalu (Rp) Nama Barang Yang Dipelihara 6 1 7 Ket Jumlah Biaya pemeliharaan Bulan/Triwulan ini (Rp) 9 8 Jumlah Biaya Pemeliharaan s/d bulan/triwulan ini (Rp) (8+9) 10 11 JUMLAH TOTAL MENGETAHUI KEPALA SKPD . . . . , . . . 20. . PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG
Скачать презентацию KETENTUAN PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH BIRO PENGELOLAAN ASET
3bb06068f9b6e9576149e19c5ada81b3.ppt