Казанская банковская школа (колледж) Банка России Слайд-фильм Автор: Мусаева Р. А.
Анализ ликвидности банка баланса банка активов клиентов
Ликвидность банка – это способность банка в своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами без принятия на себя убытка.
Ликвидность банка — это способность банка в установленные традициями делового оборота, лицензиями, внутренними распорядительными документами, договорами с контрагентами сроки и объемы исполнять свои обязательства, в т. ч. по привлечению и размещению средств, обеспечению внутрихозяйственной деятельности банка.
Обязательства банка Реальные Потенциальные
депозиты до востребования Срочные депозиты Реальные обязательства отражены в балансе банка средства кредиторов привлеченные межбанковские ресурсы активные забалансовые операции (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др. ) забалансовые пассивные операции банка (гарантии и поручительства) Потенциальные обязательства
летучие (онкольные) срочные Стабильность работающие (приносящие доход) Доходность неработающие (не приносящие доход) платные Критерии оценки качества обязательств Диверсифицированность по срокам возврата привлеченных средств по длительности использования средств Стоимость бесплатные по типам контрагентов по видам операций
межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на кор. счетах (в ЦБ РФ и других ком. банках) Источники средств для выполнения обязательств активы, которые можно быстро превратить в наличность Использование этих источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.
Внешние Внутренние ЛИКВИДНОСТЬ Определяют качество деятельности банка
качество активов сопряженность активов и пассивов по срокам крепкая капитальная база банка Внутренние факторы первоклассный имидж банка грамотный менеджмент качество депозитов умеренная зависимость от внешних источников
Крепкая капитальная база банка - наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
Качество депозитной базы банка срочных депозитных вкладах Депозитная база - средства юридических и физических лиц средства на: расчетных и текущих счетах сберегательных вкладах Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
Зависимость от внешних источников (межбанковские кредиты) Межбанковский кредит в определенных пределах позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет: F собственной базы для бизнеса, F перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.
Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами.
Менеджмент Качество управления банком Наличие и содержание банковской политики рациональная организационная структура банка, позволяющая на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи выработка механизма управления активами и пассивами банка Высокий уровень менеджмента наличие квалифицированных специалистов создание необходимой информационной базы Понимание руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка
Имидж банка Положительный имидж, банка позволяет: • иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. • обеспечивать стабильность своей депозитной базы. • устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов; • развивать связи с иностранными партнерами. Положительный имидж в значительной мере определяется личностными качествами главных менеджеров, их компетентностью и моральным обликом.
политическая и экономическая обстановка в стране эффективность надзорных функций Банка России Внешние факторы организация системы рефинансирования развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка
Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков Создание устойчивой депозитной базы, рентабельность операций, повышение качества активов, совершенствование системы управления.
Развитие рынка ценных бумаг Обеспечивается наиболее оптимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Однодневные кредиты
Система рефинансирования Банком России коммерческих. банков Источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России. Эффективность надзорных функций Банка России ЦБ РФ устанавливает нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.
В целях получения максимального уровня доходности при поддержании необходимого уровня ликвидности используется понятие нетто-ликвидная позиция (Lt) : Lt = Lp–Ls = (Ps+Dnd+Ps+Pa+Pt) – (Sr+Sp+ Rnd+Rp+Rd) где Lt нетто-ликвидная позиция, Lp предложение ликвидных средств; Ls поступления депозитов; Ps доходы от продажи недепозитных банковских услуг; Dnd погашение ранее выданных ссуд; Ps продажа активов банка Pa привлечение средств на денежном рынке; Pt спрос на ликвидные средства; Sr снятие денег со счетов клиентов; Sp заявки на получение кредитов; Rnd оплата расходов по привлечению недепозитных средств; Rp расходы на прочие операции банка, Rd выплаты дивидендов акционерам
Ликвидность баланса банка – это способность превращать активы банка в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает. Ликвидность клиентов – ликвидность кредиторской задолженности.
Анализ ликвидности методом коэффициентов Н мгновенной ликвидности Н текущей ликвидности Н долгосрочной ликвидности = Высоколиквидные активы Обязательства до востребования (min 20%) ликвидные активы = обязательства до востребования (min 70%) и на срок до 30 дней = долгосрочная задолженность банку сроком погашения свыше года, включая выданные гарантии (max собственные средства, обязательства по депозитным счетам, полученным кредитам на срок свыше года 120%)
Н общей ликвидности Ликвидные активы = (min 20%) Суммарные активы банка Н ликвидности по операциям с драгметаллами = Высоколиквидные активы в драгметаллах в физ. форме (min 10%) Обязательства в драгметаллах до востребования и до 30 дней
Ликвидность актива – это способность актива быть обращённым в денежные средства без существенных потерь времени и стоимости. Первоклассные ликвидные активы Ликвидность Неликвидные активы Медленно реализуемые активы
1. Первоклассные ликвидные активы – активы, находящиеся в непосредственно денежной форме или которые могут её принять немедленно, это финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств. Они могут быть практически немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, т. к. находятся в наличной денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Кассовая наличность Остатки средств на кор. счетах в ЦБ и других банках(первичный резерв ликвидности) Вложения в быстрореализуемые ценные бумаги – ГЦБ (вторичный резерв ликвидности). Остатки средств на резервном счёте в ЦБ
2. Ликвидные активы - активы, которые могут быть превращены в денежные средства спустя кратковременный период – различные краткосрочные вложения банка. краткосрочные ссуды межбанковские кредиты вложения в корпоративные ценные бумаги факторинговые операции
3. Медленно реализуемые (долгосрочные) активы долгосрочные вложения банка Долевое участие в финансировании проекта Долгосрочные ценные бумаги Долгосрочные ссуды
4. Неликвидные активы Труднореализуемые вложения банка Безнадёжные вложения – это длительные просроченные долги. Здания Сооружения и прочее имущество банка Часть просроченной задолженности по ссудам и иные требования к получению
Влияние внешних и внутренних факторов на деятельность банка Масштаб деятельности Конкурентные преимущества Макроэкономика Диверсификация Регламенты и процедуры Капитальная база Квалификация персонала Банковский бизнес Право Финансовый рынок Внутренние факторы Политика Внешняя среда Условия деятельности банка
Подразделения банка, обеспечивающие управление ликвидностью и построенные по функциональному принципу ЗАМЕСТИТЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩЕГО Аналитические службы Службы планирования Служба по оценке эффективности и оптимизации структуры управления ликвидностью Службы по управлению Службы обеспечения
Распределение функций по управлению банковской ликвидностью между подразделениями банка, при их максимальной специализации Подразделение Функция по управлению ликвидностью Правление и собственники банка Выработка и принятие политики и основных стратегических аспектов управления банковской ликвидностью Планово-аналитический отдел Подразделения банка, обозначенные в программе Технический отдел Отдел активных операций или казначейство ·подготовка и реализация политики и стратегии управления банковской ликвидностью ·Разработка методических подходов к реализации работы по управлению ликвидностью блика ·Разработка программ антикризисного управления ·Разработка форм внутренней отчетности ·Расчет ликвидной позиции банка в рамках стратегического планирования Разработка лимитов и их методика на осуществление банковских операций Внедрение программ управления антикризисного управления ·Разработка и внедрение технического и программного обеспечения ·Реализация форм внутренней отчетности и баз данных ·Расчет текущей ликвидной позиции ·Оперативное управление ликвидностью банка и величиной остатков на корреспондентских счетах банка
Отдел налично-денежного обращения Оперативное управление величиной остатков в кассе и в обменных пунктах банка Операционный отдел Отдел активных и пассивных операции, Фондовый отдел, Валютный отдел, Кредитный отдел Обеспечение своевременного и точного проведения платежей Проведение активных операции, в том числе и по управлению ликвидностью (часть операций МБК, валютных и фондовых) Отдел пассивных операции, Валютный отдел, Фондовый отдел Проведение активных операции, в том числе и по управлению ликвидностью (часть операций МБК, валютных, выпуск собственных ценных бумаг) Служба безопасности Обеспечение безопасности проводимых операций, сохранение конфиденциальности документов банка, связанных с управлением ликвидностью, получение конфиденциальной информации о финансовой устойчивости Отдел по работе с персоналом Повышение квалификации специалистов Служба внутреннего контроля Проведение контроля за качеством управления и исполнения выработанных по управлению ликвидностью
Эти коммерческие банки зависят от положения в экономике той или иной страны, где постоянно происходят изменения программно-целевые случайные изменения долговременные колебания циклические изменения сезонные изменения
Причинно-следственную цепочку развития кризиса ликвидности можно представить в виде схемы: Существование возможности превышения платежей в пользу клиентов над поступлениями средств в банк (то есть наличие потенциальной потребности банка в дополнительной ликвидности) Изменение условий функционирования финансовых рынков и кредитных организаций Несоответствие применяемых методов управления ликвидностью состоянию финансового рынка и условиям работы банковской системы Снижение уровня ликвидности банка и истощение его источников. Возможное начало оттока из банка его клиентов Появление и рост дефицита средств для осуществления платежей Начало или ускорение оттока средств клиентов со счетов банка Снижение объёма и качества активов в силу выбытия и продажи наиболее ликвидных из них. Резкое снижение капитала в связи с ростом расходов и издержек Почти полная потеря способности привлекать средства в банк. Общее резкое снижение платежей в банк Лавинообразный рост картотеки и фактическая остановка проведения платежей Санация или ликвидация банка
Классификация рисков ликвидности «Количественные риски» Риск несбалансированности активнопассивных операций по срокам Риск недостаточности определенного договором средства платежа Валютный риск Технологические риски Риск невозврата выданных средств Риск отзыва существенной части пассива Риск отзыва крупных депозитов Риск падения имиджа Риск невозможности современной реализации активов Риск невозможности привлечения средств на финансовом рынке
«Ценовые риски» Риск продажи активов по цене ниже балансовой Риск привлечения средств по ставкам выше среднерыночных Риск размещения крупных излишков ликвидности по ставкам ниже среднерыночных Риск наложения штрафных санкций Риск изменения рыночных котировок на средство платежа, в случае фиксации в договоре с клиентом его курса
Способы защиты от риска Риск несбалансированности активно-пассивных операций по срокам Риск недостаточности определенного договором средства платежа Валютный риск Способ защиты - повышение качества планирования и управления; создание адекватных запасов накопленной ликвидности; - расширение потенциальных объемов покупной ликвидности, в том числе за счет получения кредитных линий. расчет минимального остатка наличности в кассах и банкоматах (по каждой кассе отдельно); - создание и совершенствование механизма своевременного информирования о недостатке наличных средств в кассах и банкоматах и оперативной доставки наличных средств; - введение лимитов на снятие наличных средств без предварительного уведомления; - предусмотрение в договоре альтернативного средства платежа: - хеджирование операций с ценными бумагами; -заключение предварительных соглашений с организациями о поставке или возможности поставки предусмотренных клиентскими договорами ценных бумаг. - введение лимитов открытых валютных позиций по всем валютам, с которыми работает банк; - введение лимитов открытых валютных позиций по срокам исполнения сделок; - хеджирование валютных рисков; - определение альтернативных источников получения валюты при планировании конвертации крупных средств.
Технологические риски Риск невозврата выданных средств Риск отзыва (существенной части) пассива в т. ч. риск отзыва крупных депозитов Способ защиты - покупка программного и технического обеспечения, позволяющего иметь достаточный запас прочности и сводящего случайные сбои к минимуму; - повышение качества управления; повышение квалификации сотрудников; - проведение крупных сумм платежей несколькими отдельными платежами; - ранжирование платежей при их отправке в порядке обязательности и важности их проведения. - своевременная проверка надежности гарантий и поручительств, полученных при выдаче кредитов; - своевременное выявление кредитов, которые могут оказаться не погашенными в срок, и их учет при расчете ликвидной позиции банка; - своевременное и в полном объеме создание резервов под возможные потери по ссудам и обесценение ценных бумаг; - введение лимитов кредитования по суммам, направлениям вложений и аффилированным заемщикам; - диверсификация кредитной и инвестиционной деятельности банка; - повышение требований к качеству залогов; - совершенствование механизма реализации залогов; - выбор менее рискованных схем и сфер приложения капитала. - повышение качества управления пассивами; - диверсификация источников привлечения средств; - поддержание имиджа банка, работа с клиентами; - введение лимитов на максимальный объем средств, - введение лимитов на максимальный объём средств.
Риск падения имиджа Риск невозможности реализации активов Способ защиты Риск невозможности привлечения средств на финансовом рынке - привлекаемый от одного клиента; - заключение договоров на открытие банку кредитных линий; - расчет накопленной ликвидности с учетом возможности непредвиденного отзыва части пассивов банка поиск ниши, дающей возможность особого отношения к банку со стороны кредиторов (например, банк социально-значимый, системообразующий, связанный с проведением проектов, имеющих очень важное значение для государства, крупных финансовых организаций, основных кредиторов банка, и т. д. ); - обеспечение своевременного и в полном объеме выполнения обязательств перед клиентами и, в первую очередь, перед теми категориями, которые составляют основу депозитной базы банка; - сведения к минимуму, а по возможности полное исключение сбоев и ошибок в повседневной работе с клиентами; - постоянное внимание работе со средствами массовой информации, регулярные выпуски материалов о банке имиджевого характера; - при проведении рекламных компаний главный акцент на устойчивость и надежность банка - заключение договоров на открытие банку кредитных линий; - диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; - создание запаса ценных бумаг, пригодных к залогу для получения кредитов в Центральном банке; - предварительная подготовка продажи активов (в случае вынужденной продажи низколиквидных активов, таких, например, как недвижимость) Способ защиты - заключение договоров на открытие банку кредитных линий; - повышение имиджа банка; - расчет накопленной ликвидности с учетом непредвиденной неспособности привлечения средств на финансовом рынке.
Риск продажи активов по цене ниже балансовой Риск привлечения средств по ставкам, выше среднерыночных Способ защиты - разделение платежей на обязательные к исполнению и платежей, которые возможно провести позже; - предварительная подготовка и продажа активов, не относящихся к накопленной ликвидности банка - хеджирование финансовых инструментов, используемых банком для поддержания ликвидности; - использование альтернативного источника получения средств — покупной ликвидности; - прогнозирование ухудшения конъюнктуры рынка и снижение на этот период дисбаланса активно-пассивных операций. - использование краткосрочных заимствований; - перенос акцента на использование накопленной ликвидности; - включение условия о неизменности процентных ставок при заключении кредитных линий; - прогнозирование ухудшения конъюнктуры рынка и снижение на этот период дисбаланса активно-пассивных операций.
Риск размещения крупных излишков ликвидности по ставкам ниже среднерыночных Риск наложения штрафных санкций Риск изменения рыночных котировок средства платежа Способ защиты - предварительное планирование выдачи новых кредитов к моменту появления большого объема свободных средств в банке; - диверсификация инструментов, с которыми банк работает на финансовом рынке; - размещение средств на короткие сроки. - повышение качества управления; - решение возникших споров по исполнению договоров в рабочем порядке. - отказ от заключения сделок с фиксированными курсовыми значениями средства платежа; - хеджирование сделок с фиксированным курсом, также по фиксированному курсу; - расчет лимитов на величину риска.
Процедуры стратегического управления ликвидностью коммерческого банка Постановка целей и задач Оценка условий деятельности банка Анализ альтернативных сценариев Выработка управленческих решений на основе матрицы ликвидности
Накопленная ликвидность 1 -я очередь Корсчёт в Банке России Касса Прочие денежные средства 2 -я очередь Корсчета в других банках Выданные межбанковские кредиты 3 -я очередь Первоклассные государственные ценные бумаги Первоклассные негосударственные ценные бумаги 4 -я очередь Прочие активы банка, по которым существует вторичный рынок: прочие ценные бумаги; основные средства; драгметаллы; участия; кредиты, по которым возможна переуступка требований или досрочный возврат
Краткие характеристики методов расширения банком источников покупной ликвидности Международные займы Межбанковские кредиты Обслуживание фондов Долговые обязательства банка Рефинансирование Банком России Кредитные линии Синдицированные займы Увеличение уставного фонда
Реструктурированный аналитический баланс банка Активы Пассивы Ликвидные активы 1 -й и 2 -й очереди Нестабильные пассивы 1. Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные из-за недостатка средств на корсчете банка 1. Остатки в кассе 2. Остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ 3. ФОР к возврату до 1 недели 4. Депозиты в ЦБ РФ, сроком окончания до 1 недели 2. Кредиты ЦБ РФ сроком возврата до 1 недели 5. Драгоценные металлы и драгоценные камни 3. Корр. счета и обязательства до востребования в драгоценных металлах 6. Прочие краткосрочные дебиторы 4. Прочие кредиторы 7. Остатки на счетах НОСТРО в коммерческих банках, МБК и прочие расчеты с банками по ценным бумагам и валютным операциям сроком окончания до 1 недели 5. Нестабильные остатки на ЛОРО счетах ком. Банков и МБК и прочие расчеты с банками по ценным бумагам и валютным операциям сроком окончания до 1 недели 8. Ценные бумаги для перепродажи государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги входящих в состав ОЭСР; blue chips государств, 6. Нестабильная часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов и счетах физ. лиц, в том числе: счета юридических лиц; счета физических лиц; расчеты по пластиковым карточкам; бюджетные счета
Срочные работающие активы Срочные и стабильные пассивы 1. Депозиты в ЦБ РФ сроком окончания свыше 1 недели 1. Кредиты ЦБ РФ сроком окончания свыше 1 недели 2. МБК и прочие расчеты с банками сроком окончания свыше 1 недели, стабильные остатки на ЛОРО счетах 3. Стандартные кредитные продукты: кредиты предприятиям и организациям; кредиты физическим лицам; Учтенные векселя; финансирование бюджета; форфейтинг и факторинг; лизинг. 3. Депозиты юридических лиц; физических лиц; форфейтинг и факторинг. 4. Инвестиционные ценные бумаги государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги прочих государств; вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти; прочие долговые обязательства; вложения в акции. 4. Выпущенные долговые обязательства векселя; депозитные и сберегательные сертификаты; облигации 5. Прочая дебиторская задолженность 5. Стабильная часть остатков на расчетных и текущих счетах: счета юридических лиц; счета физических лиц; расчеты по пластиковым карточкам; бюджетные счета.
Иммобилизованные активы 1. ФОР, не планируемый к возврату 2. Паи и другие вложения в деятельность сторонних организаций, потери и необслуживаемые вложения в ценные бумаги: государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги прочих государств; вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти; прочие долговые обязательства; вложения в акции. 3. Безнадежная и проблемная задолженность 4. Беспроцентные кредитные продукты кредиты предприятиям и организациям; кредиты физическим лицам; учтенные векселя; финансирование бюджета; форфейтинг и факторинг; 5. Основные средства, нематериальные активы и прочее имущество банка (за вычетом Собственные средства 1. Текущий финансовый результат года доходы – расходы; прибыль - нераспределенная прибыль; ДБП-РБП; невязка при переоценке активов и пассивов по рыночной стоимости. 2. Резервы на потери по ссудам и ценным бумагам 3. Фонды 4. Добавочный капитал 5. Уставный капитал
Забалансовые требования и обязательства кредитной организации Ликвидные активы Нестабильные активы 1. Требования по наличным и срочным сделкам сроком исполнения до 7 дней. По поставке денежных средств. По поставке драгоценных металлов. По поставке ценных бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций 1. Обязательства по наличным и срочным сделкам сроком исполнения до 7 дней. По поставке денежных средств. По поставке драгоценных металлов По поставке ценных бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. 2. Требования по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения до 7 дней. Требования по выкупу бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. Требования по продаже бумаг. 2. Обязательства по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения до 7 дней. Требования по выкупу бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. Требования по продаже бумаг
3. Ценные бумаги для перепродажи, находящиеся в доверительном управлении: государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги государств, входящих в состав ОЭСР; blue chips. 3. Обязательства по возврату средств, находящихся в доверительном управлении сроком выполнения до 1 недели. 4. Драгоценные металлы и камни на счетах доверительного управления Срочные активы Срочные пассивы 1. Требования по наличным и срочным сделкам сроком исполнения свыше 7 дней. По поставке денежных средств. По поставке драгоценных металлов. По поставке ценных бумаг: государственных ценных бумаг РФ; у государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. 1. Обязательства по наличным и срочным сделкам сроком исполнения свыше 7 дней. По поставке денежных средств. По поставке драгоценных металлов. По поставке ценных бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций.
2. Требования по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения свыше 7 дней. Требования по выкупу бумаг: государственных Ценных бумаг РФ; государственных Ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. Требования по продаже бумаг. 3. Инвестиционные ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении: • государственные ценные бумаги РФ; • государственные ценные бумаги прочих государств; • вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти; • прочие долговые обязательства; • вложения в акции. • • • 4. Прочие активы, находящиеся доверительном управлении: займы предприятиям и организациям; займы физическим лицам; учтенные векселя; форфейтинг и факторинг; прочая дебиторская задолженность. в 2. Обязательства по обратной части сделок РЕПО сроком исполнения свыше 7 дней. Требования по выкупу бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. Требования по продаже бумаг. 3. Обязательства по возврату средств, находящихся в доверительном управлении сроком выполнения более 1 недели.
Иммобилизованные активы 1. Требования по наличным срочным сделкам и (проблемные и мертвые). По поставке денежных средств. По поставке драгоценных металлов. По поставке ценных бумаг: государственных ценных бумаг РФ; государственных ценных бумаг про чих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. 2. Требования по обратной части сделок РЕПО (проблемные и мертвые). Требования по выкупу бумаг: государственных Ценных бумаг РФ; государственных Ценных бумаг прочих государств; долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти; прочих долговых обязательств; акций. Требования по продаже бумаг. Собственные средства 1. Текущие финансовые срочным сделкам и управлению результаты по доверительному
3. Потери по ценным бумагам, находящимся в доверительном управлении: государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги прочих государств; вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти; прочие долговые обязательства; вложения в акции. Прочие безнадежные активы, 4. находящиеся в доверительном управлении: займы предприятиям и организациям; займы физическим лицам; учтенные векселя; форфейтинг и факторинг; прочая дебиторская задолженность.
1 этап. Анализ структуры баланса банка с целью рассмотрения соотношения привлечённых и размещённых ресурсов 2 этап. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка. 3 этап. Анализ и прогнозирование состояния кор. счёта и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все кор. счета банка; 4 этап. Анализ остатков на расчётных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих влияние на состояние кор. счёта банка.
5 этап. Расчёт ориентировочных показателей, необходимых для оценки ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности 6 этап. Выработка модели поведения на текущий период и перспективу, контроль за правильностью движения денежных потоков, размещение свободного ресурса, если он есть в наличии, привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности.
Теории управления ликвидностью Теория коммерческих ссуд Теория перемещения Теория ожидаемого дохода Теория управления пассивами
Теория коммерческих ссуд Банку для соблюдения своей ликвидности необходимо процесс кредитования связывать с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению. Именно вложение банковских ресурсов в краткосрочные ссуды, а не в ценные бумаги или недвижимость, создает определенные гарантии для быстроты превращения активов в денежную форму.
Теория перемещения Расширительно толкует условия ликвидности коммерческого банка, связывая их не только с размещением в краткосрочные ссуды, но и в ценные бумаги и др. , могущие быстро превратиться в деньги. Условием ликвидности коммерческого банка, выступает наличие в общей сумме активов быстрореализуемых активов.
Теория ожидаемого дохода Ликвидность банка увязывается с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой. Предлагается планировать ожидаемый доход и сроки его получения как основу установления сроков погашения ссуд. При этом методе осуществляется прогноз оборота активов и пассивов применительно к определенным периодам (неделе, декаде, месяцу).
Теория управления пассивами Банк может решить проблему ликвидности путём улучшения качества депозитной базы. Критерием качества депозитной базы является увеличение доли устойчивой части депозитов, т. е. средств вкладчиков, не покидающих банк. Устойчивые депозиты Ликвидность
Скачать презентацию Казанская банковская школа колледж Банка России Слайд-фильм Автор
Анализ ликвидности.ppt