Кассовые операции во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО

Кассовые операции во внутренних структурных подразделениях филиалов ОАО «Сбербанк России» модуль 2

Знакомство Ф. И. В чем польза от нашего обучения? 2

Правила! Учебный центр 3

Содержание 1 Порядок работы в хранилище ВСП 2 Порядок кассового обслуживания юридических лиц 3 Порядок совершения внутрисистемных операций 4 Порядок проведения ревизии банковских ценностей 5 Подлинность и платежеспособность банкнот и монет Банка России 4

Порядок работы в хранилище ВСП 1 2 3 4 5

Содержание раздела 1 1. 1 Открытие хранилища 1. 2 Книги учета ф. № 0402118, ф. № 403, ф. № 280 1. 3 Прием банковских ценностей 1. 4 Лимит остатка денежной наличности 1. 5 Закрытие хранилища 1. 6 Практические упражнения 1 2 3 4 5 6

§ Должностные лица – работники ВСП, на которых возложены обязанности по обеспечению сохранности банковских ценностей, находящихся в хранилище ВСП. § Заведующий кассой § Второе должностное лицо (Руководитель ВСП, Администратор смены, ВСОЧЛ) § Указанные обязанности возлагаются распорядительным документом (приказом, распоряжением) по филиалу банка и закрепляются в их должностных инструкциях. § Банковские ценности хранятся в хранилище ценностей под ответственностью должностных лиц. 1 2 3 4 5

1. 1 Открытие хранилища № 3 № 2 № 1 1 2 3 4 5 8

1. 1 Открытие хранилища Ключи от хранилища ВСП передаются между должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей, по ф. 3 «Книга регистрации передачи металлических печатей и ключей от кладовой, несгораемых шкафов и картотек с документами филиалов Сбербанка России» 1 2 3 4 5 9

Практическое задание Заполните лист Книги ф. 3 Время на выполнение задания 5 мин. 1 2 3 4 5

1. 1 Открытие хранилища Основной сейф За должностными лицами закрепляются ключи только от основного сейфа (по ф. 3). 1 2 3 4 5 11

Хранение рабочего комплекта ключей, пломбиров, клише и штампов Где храним В рабочее время В нерабочее время Что храним Клише Пломбир Металлическая печать Именной штамп ИСХ, ЛСХ (при отсутствии ЛСХ разрешается хранить за пределами ВСП, под личной ответственностью работника) Рабочий ключ от: ИСХ Кассовой кабины ЛСХ У кассового По решению Рук. ВСП применяется один работника или несколько вариантов хранения: 1. В сейфовой комнате без вложения в сейф 2. В ИСХ уполномоченного лица (уполномоченному сотруднику выделяется ИСХ, ключи от которого закрепляются и выдаются по книге ф. 3) 3. В скважинах замков самих ИСХ У кассового работника 1 2 3 4 5 12

Хранение рабочего комплекта ключей от ИСХ и кассовой кабины (Вариант № 2) ИСХ № 1 ИСХ № 2 ИСХ № 4 ИСХ № 3 1 2 3 4 5 13

Хранение рабочего комплекта ключей Где храним В рабочее время Что храним В нерабочее время Рабочий ключ от: КЭШ-диспенсер 1 2 3 4 5 По решению Рук. ВСП Аналогично применяется один или несколько ключам от ИСХ вариантов хранения: 1. Весь комплект у зав. кассой/уполномоч. работника 2. У зав. кассой/уполномоч. работника (один ключ от модуля и ключи от кассет) и у контрол. раб. (второй ключ от модуля и ключ от таймера врем. задержки, если имеется) 14

Хранение рабочего комплекта ключей Где храним В рабочее время Что храним В нерабочее время Рабочий ключ от: Хранилища ВСП 1 2 3 4 5 ИСХ, ЛСХ В специально выделенном и закрепленном за каждым должностным лицом сейфе, который является ЛСХ. При отсутствии – за пределами ВСП. 15

Хранение дубликатов ключей Где храним В рабочее время В нерабочее время Что храним ИСХ ЛСХ УС (банкоматы, платежные терминалы) КЭШ-диспенсер (эл. кассир) 1 2 3 4 5 Хранятся в сейфе хранилища ВСП Дубликаты ключей раскладываются отдельно по видам в мешки с оформлением ярлыка, на котором указываются: 1. Наименование ВСП, 2. «Дубликаты ключей от _______» , 3. Количество ключей. Указанные мешки вместе с описью вкладываются в один общий мешок, который опломбировывается должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценнностей. На ярлыке к мешку проставляется: 1. Наименование ВСП, 2. «Мешок с дубликатами от средств хранения» 3. Усл оц 1 рубль 4. Дата упаковывания 5. Именной штамп+ подписи должностных лиц 16

Хранение дубликатов ключей Где храним В рабочее время В нерабочее время Что храним Кассовой кабины Хранилища ВСП 1 2 3 4 5 В начале рабочего дня мешок с дубликатами ключей выдается зав кассой второму должностному лицу вместе с ключами от ИСХ на рабочем месте данного сотрудника. В конце дня мешок с дубликатами сдается зав кассой. По решению Рук. ВСП применяется один или несколько вариантов хранения: 1. В сейфовой комнате без вложения в сейф 2. В ИСХ уполномоченного лица (уполномоченному сотруднику выделяется ИСХ, ключи от которого закрепляются и выдаются по книге ф. 3) В хранилище другого доп офиса, организационноподчиненном одному с ним филиалу банка, или другой кредитной организации на основании заключенного договора. 17

Утрата ключа Служебное расследование По результатам замены АКТ с указанием причины замены и ФИО лица, проводившего замену, со ссылкой на наличие доступа (хранится у Руководителя ВСП) Работник, потерявший ключ, несет дисциплинарную и материальную ответственность 1 2 3 4 5 18

1. 1 Открытие хранилища Денежная наличность и ценности хранятся раздельно. 1 2 3 4 5 Учебный центр 19

1. 1 Открытие хранилища Перед открытием хранилища ВСП должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей: Убеждаются в целостности исправности двери хранилища ВСП, замков, шпагата и оттисков пломбиров (печатей) Срезают шпагат с оттисками пломбиров (плашку с оттисками печатей), разрезая один оборот шпагата и не допуская повреждения оттисков до окончания осмотра хранилища ВСП Осматривают хранилище ВСП Открывают сейф 1 2 3 4 5 20

1. 1 Открытие хранилища При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП (повреждения дверей, перекрытий, замков и т. п. ) должностные лица: НЕ ОКТРЫВАЮТ ХРАНИЛИЩЕ ВСП Составляют акт (о попытке проникновения в хранилище) в произвольной форме и подписывают его Сообщают ОВД, руководителю филиала банка, руководителю ВСП. По прибытии ОВД: Открывают хранилище ВСП Проверяют наличие банковских ценностей Составляется акт ф. № 18 1 2 3 4 5 21

1. 1 Практические упражнения Работа в мини-группах 1 2 3 4 5 Учебный центр 22

1. 2 Книги учета ценностей Книга хранилища ценностей ф. № 0402118 • денежная наличность, в т. ч. сомнительные банкноты, принятые на экспертизу, поврежденные банкноты иностранных государств, принятые на инкассо, и банкноты, имеющие признаки подделки, • монеты из драгоценных металлов, находящихся в обращении, • купленные чеки, в т. ч. дорожные чеки Ведется при ведении книг учета от руки. Акт приема-передачи ф. № 403 Используется для передачи денежной наличности и драгоценных металлов от должностных лиц одной смены должностным лицам другой смены при ведении книг учета в автоматизированном режиме. Книга учета и передачи ценностей, находящихся в хранилище ВСП ф. № 280 • все остальные ценности, в т. ч. монеты Банка России (старых образцов) и иностранные монеты из драгоценных металлов, ценности, находящиеся на депозитарном учете и т. д. 1 2 3 4 5 23

Книга хранилища ценностей ф. № 0402118 1 2 3 4 5 24

Акт приема-передачи ф. № 403 1 2 3 4 5 25

Книга учета ф. № 280 1 2 3 4 5 26

1. 2 Оформление книг учета ценностей Ф. 0402118 «От руки» 1. 2. 3. 4. Прошнурована Пронумерована Заверяется подписями: 1) Руководителем (его заместителем) филиала банка 2) Гл. бух. (его заместителем) филиала банка 3) Заведующим кассой ВСП Печать филиала банка Ф. 403 «От руки» 1. 2. 3. Ф. 280 4. Прошнурована Пронумерована Заверяется подписями: 1) Руководителем ВСП 2) Заведующим кассой ВСП 3) Вторым должностным лицом Печать ВСП 1 2 3 4 5 Автоматизированный режим Распечатанный лист ежедневно направляется в бухгалтерию Автоматизированный режим Рспечатываются и хранятся в хранилище ВСП в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожаются. В эл. архиве хранятся в течение 5 лет. Автоматизированный режим При этом листы распечатываются хранятся в хранилище ВСП в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожаются. В эл. архиве хранятся в течение 5 лет. 27

1. 3 Прием банковских ценностей При сменном режиме работы ВСП прием банковских ценностей от должностных лиц предыдущей смены осуществляется по данным книг учета. Сверка осуществляется по надписям на накладках, количеству корешков в пачке и ярлыкам к мешкам 1 2 3 4 5 28

1. 3 Прием банковских ценностей При сменном режиме работы работников ВСП, после открытия хранилища должностные лица производят сверку фактического наличия банковских ценностей с данными книг учета. 1 2 3 4 5 29

1. 3 Прием банковских ценностей Допуск в хранилище ВСП осуществляется на основании: Работники службы внутреннего контроля • Служебное удостоверение Руководители банка • Служебное удостоверение (филиала банка) Другие лица 1 2 3 4 5 • Приказ • Служебное удостоверение или ДУЛ 30

Вопрос? Как Вы думаете, кто и на основании каких документов имеет допуск в операционную зону? 1 2 3 4 5 Учебный центр 31

1. 4 Лимит остатка денежной наличности Что такое лимит остатка денежной наличности? Кто несет ответственность за соблюдение лимитов? Кто и на основании чего устанавливает лимиты? 1 2 3 4 5 Виды лимитов? Что такое максимальный лимит? Что такое минимальный лимит? 32

1. 5 Закрытие хранилища При сменном режиме работы ВСП передача банковских ценностей от должностных лиц одной смены должностным лицам другой смены осуществляется по данным книг учета. Сверка по надписям на накладках, количеству корешков в пачке и ярлыкам к мешкам 1 2 3 4 5 33

1. 5 Закрытие хранилища 1 2 3 4 5 34

1. 5 Закрытие хранилища Опломбирование хранилища Рабочее время (допускается не опломбировывать) 1 2 3 4 5 Нерабочее время 35

Внимание!!! В течение рабочего дня заведующий кассой может один посещать хранилище ВСП 1 2 3 4 5 37

1. 5 Практические упражнения Практическое задание 1 2 3 4 5 Учебный центр 38

Порядок кассового обслуживания юридических лиц 1 2 3 4 5

Содержание раздела 2 2. 1 Прием денежной наличности от юридических лиц 2. 2 Выдача денежной наличности юридическим лицам 2. 3 Практические упражнения 1 2 3 4 5 42

Ситуация В подразделении банка кассир приеме денег от юридического лица получил кассовый документ от операциониста и деньги от клиента. Кассир пересчитал денежную наличность. Выдал один экземпляр кассового документа клиенту и на этом закончил обслуживание. По итогам рабочего дня в кассе была обнаружена недостача в сумме 10. 000 руб. 1 2 3 4 5

2. 1 Прием денежной наличности от юридического лица 1 2 3 4 5

Вопрос? Как Вы думаете, какие действия или бездействия кассира привели к недостаче? 1 2 3 4 5

2. 1 Прием денежной наличности от юридических лиц Прием рублей • Объявление на взнос наличными • Приходный Прием ин. валюты кассовый ордер 1 2 3 4 5 46

Кассовому работнику Клиенту К выписке 1 2 3 4 5 47

1 2 3 4 5 48

Практическое задание В мини-группах «нарисуйте» алгоритм приема денежной наличности от юридического лица Время на выполнение задания 5 мин. 1 2 3 4 5

Прием денежной наличности от юр. лица Действия операционно-кассового работника (ОКР): 1. Клиент предъявляет заполненный кассовый документ ОКР или объявление заполняется ОКР со слов клиента. 2. Проверяет правильность оформления документа и подписывает его. 3. Сумму, указанную в документе отражает в кассовом журнале по приходу. 4. Передает кассовый документ внутренним порядком кассиру. 1 2 3 4 5

Прием денежной наличности от юр. лица Действия кассового работника: 1. Проверяет наличие и тождественность подписи ОКР образцу. 2. Проверяет наличие подписи клиента. 3. Сличает сумму цифрами и прописью. 4. Вызывает клиента и принимает от него банкноты полистно, монеты – по кружкам. 5. Сверяет сумму в кассовом документе с фактически полученной суммой. 6. При соответствии суммы, подписывает кассовый документ, проставляет на квитанции/ 2 -ом экз. ПКО печать и передает эти документы клиенту. 7. Объявление/1 -ый экз. ПКО – оставляет у себя 8. Ордер/ 3 -ий экз. ПКО – возвращает ОКР для приложения к выписке лицевого счета клиента. 1 2 3 4 5

Вопрос? Что должен сделать кассир, если установлено расхождение между принимаемой суммой и суммой, указанной в кассовом документе? 1 2 3 4 5

Алгоритм совершения операции Действия кассового работника: 1. Сообщает клиенту о данном факте и о необходимости переоформить кассовый документ на фактически вносимую сумму. 2. Оформляет «Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков/задержании имеющих признаки подделки денежных знаков» ф. 0402159. 3. 4. Перечеркивает первичный кассовый документ. 5. 6. 7. 8. ОКР получает от кассира документы и сторнирует операцию. 9. Завершает операцию. На обороте указывает фактически вносимую сумму, реквизиты сомнительных/поддельных ден. знаков. Подписывает эти записи. ОКР заново оформляет документы. Вновь оформленные кассовые документы ОКР передает кассиру. Кассир сверяет вновь оформленные кассовые документы с отметкой на первоначально оформленных документах. 1 2 3 4 5

2. 2 Выдача денежной наличности юридическим лицам Выдача рублей • Денежный чек • Расходный Выдача кассовый ин. валюты ордер 1 2 3 4 5 54

Лицевая сторона Оборотная сторона 1 2 3 4 5 55

1 2 3 4 5 56

2. 3 Практические упражнения Ответы на вопросы 1 2 3 4 5 58

Порядок совершения внутрисистемных операций 1 2 3 4 5

Содержание раздела 3 3. 1 Оформление инкассаторских сумок 3. 2 Подкрепление ВСП банковскими ценностями 3. 3 Вывоз банковских ценностей из ВСП 3. 4 «Сумка возврата» 3. 5 Практические упражнения 1 2 3 4 5 60

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Сумка формируется заведующим кассой/кассовым работником под наблюдением контролирующего работника. Ценности в сумку вкладываются полными, неполно-сборными пачками, а также отдельными листами. Сумка снабжается ярлыком и опломбировывается кассиром, сформировавшим ее. 1 2 3 4 5 61

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Инкассаторская сумка • прочная ткань не имеет внешних швов • порядковый номер • специальный металлический замок • через отверстия в замке продевается шпагат, на который крепится ярлык • сумка опломбировывается • Максимальный вес – 7 кг. 1 2 3 4 5 62

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Мешок • большие объемы банковских ценностей • прочная, цельная ткань и не имеет внешних швов • имеет порядковый номер • прошивается шпагатом, на который крепится ярлык 1 2 3 4 5 63

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Одноразовые номерные пакеты • специальный непрозрачный полимерный материал • имеют защитный клапан с клеевым слоем • уникальный заводской номер (вместо номера инкассаторской сумки). • ярлык вкладывается в прозрачный боковой карман • максимальный вес – 6 кг. 1 2 3 4 5 64

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Ярлык к сумке с денежной наличностью ОКР ЗУБ СБ РФ Пермское ОСБ № 6984/0292 810 3 000=00 25 июня 2012 года Иванова Т. П. 1 2 3 4 5 65

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Ярлык к сумке с ценностями ОКР ЗУБ СБ РФ Пермское ОСБ № 6984/0292 500=00 25 июня 2012 года Иванова Т. П. 1 2 3 4 5 66

3. 1 Оформление инкассаторских сумок Формы описей: ф. 320 • российские рубли • иностранная валюта • купленные дорожные чеки ф. 236 • бланки, бланки ценных бумаг, карты, лотерея • погашенные и оплаченные лотерейные билеты • рубли, валюта, принятые на экспертизу, • ин. валюта, принятая на инкассо ф. 312 • монеты из драгоценных металлов ф. 262 • слитки из драгоценных металлов 1 2 3 4 5 67

Вопрос!? ! Кто составляет и подписывает описи к инкассаторским сумкам? 1 2 3 4 5 68

3. 1 Оформление инкассаторских сумок 1 экз. – получателю банковских ценностей 1 2 3 4 5 2 экз. – отправителю банковских ценностей 3 экз. – инкассаторам 69

1. 5 Практические упражнения Работа в мини-группах «Сформировать сумку, оформить опись и ярлык» 1 2 3 4 5 Учебный центр 70

3. 2 Подкрепление ВСП банковскими ценностями Сумки принимаются заведующим кассой на основании 1 -го и 3 -го экземплярах описей Заведующий кассой проверяет: • Целостность сумки • Отсутствие разрывов шпагата и узлов на шпагате • Наличие четкого оттиска пломбира • Соответствие номеров пломбира и сумки номерам, указанным в описи • Соответствие суммы, указанной на ярлыке, сумке, указанной в описи 1 2 3 4 5 72

3. 2 Подкрепление ВСП банковскими ценностями ПКО оформляет операционно-кассовый работник на основании описей к сумкам с денежной наличностью Банка России и иностранных государств приеме их от инкассаторов (в их присутствии). На ценности оформляются мемориальные ордера после вскрытия и пересчета содержимого сумок, то есть в отсутствии инкассатора. Соответственно, подпись инкассатора на мемориальном ордере не проставляется. 1 2 3 4 5 73

3. 2 Подкрепление ВСП банковскими ценностями Что делать кассовому работнику приеме от инкассаторов дефектной сумки? 1 2 3 4 5 74

3. 2 Действия при обнаружении дефектной сумки Вскрытие сумки – под наблюдением контролирующего работника При обнаружении в инкассаторской сумке недостачи (излишка) составляется акт в произвольной форме в двух экземплярах. Ярлык с пломбой ярлык и пакет прилагается ко второму экземпляру акта, который направляется в подразделение, кассовый работник которого сформировал сумку. 1 2 3 4 5 75

Вопросы 1. Кто несет ответственность за полноту вложения банковских ценностей в инкассаторскую сумку, если банковские ценности вкладывались в нее полистно? 2. Кто несет ответственность за полноту вложения банковских ценностей в инкассаторскую сумку, если банковские ценности вкладывались в нее полными и неполными, неполно-сборными пачками, при недостаче пачки? 3. Кто несет ответственность за полноту вложения банковских ценностей в инкассаторскую сумку, если банковские ценности вкладывались в нее полными, неполными и неполно-сборными пачками, при недостаче, обнаруженной в пачке? 1 2 3 4 5 76

3. 3 Вывоз банковских ценностей из ВСП Сумка формируется под наблюдением контролирующего работника Составляются описи в 3 -х экз. Формируются РКО и мемориальные ордера Сумки до выдачи инкассаторам хранятся в сейфе хранилища ВСП. В рабочее время допускается хранить сумки в ИСХ, установленных в бронированной кабине. Допускается формирование сумок – накануне. 1 2 3 4 5 77

Вопрос? Что должен проверить кассовый работник у инкассатора перед сдачей ему сумки с банковскими ценностями? 1 2 3 4 5 78

Практическое упражнение Работа в мини-группах «На флип-чарте указать алгоритм подкрепления/вывоза банковских ценностей» 1 2 3 4 5 79

3. 4 «Сумка возврата» Формируется в исключительных случаях: • Сбой в работе сигнализации • Поломка замка или двери хранилища Формируются отдельные «сумки возврата» на: • Денежная наличность • Ценности (в т. ч. слитки и монеты из драг. металлов) К каждой «сумке возврата» оформляется отдельная опись ф. № 270 в 3 -х экз. 1 2 3 4 5 80

3. 4 «Сумка возврата» При формировании в ВСП «сумок возврата» допускается использование 1 2 3 4 5 81

3. 4 «Сумка возврата» Ярлык к «сумке возврата» на денежную наличность «Сумка возврата» Пермское ГОСБ № 6984/0279 810 3. 850. 000 -00 840 14. 600 -00 978 35. 000 -00 30 января 2012 года Иванова Т. П. Петрова А. Л. 1 2 3 4 5 82

3. 4 «Сумка возврата» Ярлык к «сумке возврата» на ценности «Сумка возврата» Пермское ГОСБ № 6984/0279 3652 -00 30 января 2012 года Иванова Т. П. Петрова А. Л. 1 2 3 4 5 83

3. 4 Сдача «сумки возврата» Должностные лица проверяют у инкассатора: 3 2 1 Н В РЕН Е ДО ПАСП ОС ТЬ МАРШ РУТН ЛИСТ ЫЙ (2 экз. ) ОРТ 1 2 3 4 5 84

3. 4 Сдача «сумки возврата» Инкассатор: 1) Принимает «сумку возврата» 2) Ставит подпись на 2 -м экз. описи Опись (2 экз. ) + печать маршрута и на расходном ордере Маршр ут№ 19 Иванов И. И. 1) Забирает «сумку возврата» , 1 -й и 3 -й экз. описи, маршрутный лист 1 2 3 4 5 85

3. 4 Хранение «сумки возврата» Хранение «сумок возврата» в хранилище филиала банка под ответственностью инкассаторов (в исключительных случаях) 1 2 3 4 5 86

3. 4 Хранение «сумки возврата» в хранилище филиала банка В ВСП: 2 -ой экз. описи ф. 270 Инкассатор: Принимает «сумку возврата» Расписывается на 2 -м экз. описи + печать маршрута и на РКО ф. 0402009 на сумму ден. нал. Забирает «сумку возврата» , 1 -й и 3 -й экземпляры описи, оба экземпляра маршрутного листа 1 2 3 4 5 87

3. 4 Хранение «сумки возврата» под ответственностью инкассаторов В ВСП: 2 -ой экз. описи ф. 270 1 -ый экз. маршрутного листа Инкассатор: Принимает «сумку возврата» Расписывается на 2 -м экз. описи + печать маршрута и на РКО ф. 0402009 на сумму ден. нал. Забирает «сумку возврата» , 1 -й и 3 -й экземпляры описи, 2 -ой экз. маршрутного листа 1 2 3 4 5 88

3. 4 Прием «сумки возврата» На следующий рабочий день «сумка возврата» доставляется в ВСП Должностные лица: Принимают сумку по 1 -у и 3 -у экз. описи Формируется ПКО ф. 0402008 на сумму денежной наличности, на ценности – на ф. 203 не формируется. Расписываются в описях и в ПКО совместно с инкассаторами 3 -ий экз. описи возвращается инкассатору Сумка вскрывается в отсутствии инкассаторов Проверяют наличие ценностей 1 2 3 4 5 89

Практическое упражнение Отличия порядка инкассации и работы с «сумкой возврата» 1 2 3 4 5 90

Ревизия банковских ценностей 1 2 3 4 5

Содержание раздела 4 4. 1 Требования к проведению ревизии 4. 2 Порядок проведения ревизии 4. 3 Акт ф. № 18 (ф. № 18 -а) 4. 4 Практические упражнения 1 2 3 4 5 93

4. 1 Требования к проведению ревизии Ежегодно (по состоянию на 1 января) При смене должностных лиц ВСП (увольнение) 1 2 3 4 5 Внезапные ревизии (периодичность определяет руководитель филиала банка) В других случаях по усмотрению руководителя филиала банка 94

4. 1 Требования к проведению ревизии Приказ № 67 -о 30 января 2012 В связи со сменой руководителя ВСП № 6984279 провести ревизию банковских ценностей по состоянию на 30 января 2011 года. Члены комиссии: Председатель комиссии -начальник ФС Носова О. А. , член комиссии -ст. экономист ФС Лапина К. П. Размер выборочного пересчета – 100% Управляющий Пермским ГОСБ № 6984 1 2 3 4 5 Петро & Петров П. П. 95

4. 2 Порядок проведения ревизии. Руководитель ревизии Определяет размер контрольного пересчета, если он не определен в приказе Несет ответственность за правильную организацию и выполнение правил проведения ревизии Принимает решение о принудительной выгрузке денежной наличности из банкомата 1 2 3 4 5 96

Вопрос!? ! Можно ли провести ревизию в отсутствии должностных лиц? 1 2 3 4 5 97

4. 2 Порядок проведения ревизии Банкноты и платежные документы в иностранной валюте проверяются по пачкам и количеству корешков в них, а также выборочно – полистно. Монета Банка России пересчитывается по надписям на ярлыках к мешкам, выборочно – по кружкам. 1 2 3 4 5 98

4. 2 Порядок проведения ревизии Монеты из драгоценных металлов пересчитываются по ярлыкам к мешкам, выборочно – поштучно с проверкой соответствия монет заявленному состоянию и комплектации. Сумки со слитками из драгоценных металлов проверяются по надписям на ярлыках. Слитки выборочно подвергаются контролю, т. е. обследуются путем их пересчета, взвешивания каждого слитка и сличения с данными спецификации, паспорта химического состава и ярлыка 1 2 3 4 5 99

4. 2 Порядок проведения ревизии Ценности проверяются по надписям на верхних накладках пачек, выборочно - поштучным пересчетом. 1 2 3 4 5 100

4. 2 Порядок проведения ревизии. «Контрольный пересчет» 3 этап При совпадении общей суммы (количества) оставленные на контроле банковские ценности передаются кассовому работнику для пересчета и формирования банковских ценностей в установленном порядке. 2 этап Кассовый работник, пересчитав банковские ценности, сообщает их сумму или количество банкнот (бланков), к которым ревизующий прибавляет сумму или количество, оставленных банковских ценностей у себя для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными на накладке (ярлыке). 1 этап Ревизующий, присутствующий при контрольном пересчете банковских ценностей предварительно изымает часть банковских ценностей для контроля и оставляет их у себя вместе с накладкой (ярлыком) от пачки (мешка). 1 2 3 4 5 101

4. 3 Акт ф. 18 1 2 3 4 5 102

4. 3 Акт ф. 18 Порядок и сроки рассмотрения результатов ревизии или проведенной проверки, а также порядок хранения материалов ревизий, проверок кассовых операций определяется филиалом банка самостоятельно. 1 2 3 4 5 103

Вопросы 1. Каков численный состав комиссии проведении ревизии денежной наличности и ценностей в ВСП? 2. Кто определяет процент контрольного пересчета банковских ценностей при проведении ревизии в хранилище ВСП? 3. В каком случае в хранилище ВСП не требуется проведения ревизии при передаче банковских ценностей хранилища ВСП между должностными лицами? 1 2 3 4 5 104

Вопросы 4. Кто несет ответственность за правильную организацию и соблюдение порядка проведения ревизий в хранилище ВСП? 5. По какому документу выдаются из хранилища ВСП на контрольный пересчет денежная наличность и ценности во время проведения ревизии? 6. Кто из работников принимает решение о принудительной выгрузке денежной наличности из банкомата при проведении ревизии банковских ценностей в ВСП? 1 2 3 4 5 105

Спасибо за внимание! 1 2 3 4 5 106