Кафедра стратегического и банковского менеджмента Банковское дело Заместитель заведующего кафедрой Си. БМ: Карпова Елена Сергеевна email: karpov-mfpu@mail. ru 1 ― 2011―
Рекомендуемая литература 1. Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О. И. Лаврушина. – 8 -е изд. , стер. – М. : КНОРУС, 2011. – 768 с. 2. Белоглазова Г. Н. , Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М. : Высшее образование, 2009. – 422 с. 3. Банковское дело: учебник. /С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, О. М. Акимов, Е. А. Власенкова, Е. О Пищулин, А. С. Калашников; под общей ред. С. Р. Моисеева. – М. : Маркет ДС, 2008. – 480 с. 2 Основные законодательные и нормативные документы: 1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395 -I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 11 июля 2011). 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86 -ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в ред. Федеральных законов от 07. 02. 2011 № 10 -ФЗ).
Вопросы лекции 1. Финансовый рынок как сфера деятельности 2. Понятие банковской системы и ее основные элементы 3. Статус, цели и функции Банка России 3
Вопросы лекции 4 Финансовый рынок представляет собой организованную систему торговли денежными ресурсами, финансовыми активами и обязательствами. Финансовый рынок выполняет следующие функции: Ø аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств и формирование ссудного капитала; Ø обеспечения взаимосвязи продавцов и покупателей финансовых активов – распределение и перераспределение финансовых активов между теми участниками рынка, которые имеют временно свободные денежные средства и темы, кто испытает их временный недостаток; Ø перелива капитала в наиболее эффективные (прибыльные) сектора экономики. Таким образом, как и любой рынок, финансовый рынок предназначен для установления непосредственных контактов между покупателями и продавцами финансовых ресурсов.
Структура финансового рынка ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК Рынок ссудных капиталов ценных бумаг Валютный Рынок рынок золота Страховой рынок 5
Банковская система – это совокупность различных видов банков, банковских институтов, кредитных организаций с их взаимоотношениями, образующими единое целое. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), филиалы и представительства иностранных банков, саморегулируемые организации (профессиональные ассоциации, союзы) иные организации. Признаки банковской системы: 6 Øналичие определенного количества банков и иных кредитных организаций с родовыми признаками; Øналичие законодательства, регулирующего банковскую деятельность; Øсаморегуляция и воспроизводство банков и иных кредитных организаций; Øналичие финансовых рынков, и прежде всего, рынков ссудных капиталов, как сферы деятельности банков.
Банковская системы РФ 7
Банковская система Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ от 02. 12. 90 № 395 -1 «О банках и банковской деятельности» . Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: Ø привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; Ø размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности; Ø открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 8 Полный перечень банковских операция см. в ФЗ от 02. 12. 90 № 395 -1 «О банках и банковской деятельности» .
Банковская система 9 Небанковская кредитная организация (НКО) – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Типы НКО: Расчетные (РНКО) : • расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц( в т. ч. Банки); • купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме; • переводы денежных средств физических лиц без открытия счетов; • осуществление деятельности на рынке ценных бумаг; • предоставление кредитов участникам расчетов по совершенным сделкам. Депозитно-кредитные (НДКО): • привлечение денежных средств юридических лиц во вклады на срок; • размещение денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; • купля - продажи иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет. Инкассации - на основании лицензии Банка России вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а так же кассовое обслуживание юридических лиц.
Банковская система Банки с иностранными инвестициями в соответствии с действующим законодательством это: • банки, УК которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов; • банки, УК которых формируются только за счет средств нерезидентов; • филиалы банков-нерезидентов. Институционально в состав банковской системы Российской Федерации входят также ассоциации банков, банковские группы и банковские холдинги. 10
Виды банков По критерию права собственности различают: государственные, частные По организационно-правовой форме различают: акционерные (закрытого типа – ЗАО и открытого типа ОАО), паевые (долевые) – ООО и ОДО) По характеру деятельности банки делятся на универсальные и специализированные По территориальному признаку кредитные организации делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, иностранные По масштабам деятельности различают оптовые (крупные) и розничные коммерческие банки 11 По величине уставного капитала различают крупные и мелкие банки
Характеристики банковской системы РФ 12
Центральный Банк РФ Основные цели Банка России: Øзащита и обеспечение устойчивости рубля*; Øразвитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; Øобеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Основные задачи Банка России: Øрегулирование денежного обращения; Øпроведение единой денежно-кредитной политики; Øзащита интересов вкладчиков и кредиторов; Øнадзор за деятельностью КБ и других кредитных учреждений. * ст. 75 Конституции РФ 13
Центральный Банк РФ Традиционно Центральный Банк выполняет семь основных функций (согласно Федерального закона от 10. 07. 2002 № 86 -ФЗ (ред. от 19. 10. 2011, с изм. от 21. 11. 2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ) 1)эмиссионный центр страны 2) орган регулирования экономики (при помощи проведения денежно кредитной политики) 3) «банков» 4) банкир Правительства 5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов. 6) Функция нормативного регулирования (Так, определяющее значение для организации деятельности всех кредитных организаций имеет Инструкция 110 -И Банка России от 16. 01. 2004 N 110 -И (ред. от 20. 04. 2011)"Об обязательных нормативах банков" ) 14 7) Надзорная и контрольная функция
Банковское регулирование и надзор Административные методы: регистрация, лицензирование, отзыв лицензии, прямые административные ограничения, запреты. Экономические методы нормативны, штрафные санкции, лимиты (экономические ограничения и запреты). Регулятивные методы направлены на снижение банковских рисков, повышение финансовой устойчивости банковской системы в целом. Применяются как административные (прямые и косвенные), так и экономические методы во всем их многообразии. Надзорные методы направлены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и предписаний (инструкций, положений, писем, приказов) Банка России. Текущий надзор осуществляется в форме: • контроля за соблюдением требований к выполнению банками обязательных нормативов; • контроля над отдельными банковскими операциями; • организацией системы отчетности и аудита. • анализа и оценки финансового состояния банков. 15
Принципы деятельности банков работа в пределах реально имеющихся ресурсов принцип рыночных взаимоотношений с клиентами принцип экономической самостоятельности Экономические методы государственного регулирования 16
Кафедра стратегического и банковского менеджмента Организация деятельности банка 17
Вопросы лекции 1. Место и роль банков в развитии экономики 2. Законодательное обеспечение деятельности банка 3. Прекращение деятельности банка 4. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений 18 5. Значение и виды банковской отчётности
Место и роль банков в развитии экономики 1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства 2. Банк — это торговый институт 3. Банк — это коммерческое предприятие 4. Деятельность банка носит предпринимательский характер 5. Банк — это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт 19
Законодательное обеспечение деятельности банка Законодательную основу деятельности российских банков в настоящее время формируют следующие Федеральные законы: 20 Ø Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 1 «О банках и бан ковской деятельности» ; Ø Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ; Ø Федеральный закон от 25 февраля 1995 г. № 40 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ; Ø Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
Законодательное обеспечение деятельности банка Законодательным условием функционирования любого банка является его регистрация как юридического лица и получение лицензии на осуществление банковской деятельности. Нормативные правовые акты, регулирующие порядок создания и лицензирования банков: 21 Ø Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 1 «О банках и бан ковской деятельности» ; Ø Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Ø Федеральный закон от 26. 12. 1995 № 208 ФЗ «Об акционерных обществах» Ø Гражданский кодекс РФ Ø Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135 -И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
Законодательное обеспечение деятельности банка Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица закреплен в Уставе каждого банка и включает: 22 • наименование банка; • организационно правовую форму банка; • сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений; • перечень осуществляемых банковских операций и сделок; • величину уставного капитала; • количество акций (долей) и номинал одной акции (денежный размер доли); • сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; • механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важные положения.
Банковские лицензии • • • лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков; лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. В ходе своего развития банки постепенно расширяют виды и масштабы своей деятельности, в результате, чего получают у Банка России дополнительные лицензии: • лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях; • лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. 23 • Генеральная лицензия
Признаки банковской лицензии • Официальность • Обязательность • Бессрочность • Персонифицированный характер • Непередаваемость • Единообразность 24
Прекращение деятельности КБ 1. Реорганизация: Слияние – это создание новой КО с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КО и прекращением деятельности последних. Присоединение – прекращение деятельности одной или нескольких КО с передачей всех их прав и обязанностей другой, действующей КО. Разделение – это прекращение деятельности КО с передачей всех прав и обязанностей вновь созданным КО. Выделение – создание другой или нескольких КО с передачей ей (им) части прав и обязанностей реорганизуемой КО без прекращения деятельности последней. Преобразование – изменение организационно правовой формы КО (из ООО в ЗАО или ОАО). 2. Ликвидация: Добровольная – осуществляется только по решению собрания учредителей и не имеет долгов. Принудительная – по решению ЦБ РФ: 25 нарушение банковского законодательства; неплатежеспособность банка и признание банкротом по решению Арбитражного суда.
Отзыв лицензии Причины отзыва лицензии согласно части 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» : достаточность капитала КО становится ниже 2% по отношению к активам банка, взвешенным с учетом риска; размер СК КО ниже минимального значения УК, установленного ЦБ РФ на дату регистрации данной КО; КО не исполняет требования Банка России о приведении в соответствие величины УК и размера СК в срок, установленный ФЗ «О несостоятельности КО» ; КО не удовлетворяет требования кредиторов и/или не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения. 26
Аппарат управления банка ■ совет банка; ■ правление (совет директоров) банка; ■ общие вопросы управления; ■ коммерческая деятельность; ■ финансы; ■ автоматизация; 27 ■ администрация.
Аппарат управления банка 28
Значение и виды банковской отчетности Банковская отчетность – это единая система количественных характеристик и показателей, отражающих финансовое и имущественное положение КО и результаты ее деятельности на отчетную дату. Основные задачи банковской отчетности: формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности КО и ее имущественном положении; подробное, полное и достоверное отражение и анализ всех банковских операций для дальнейшего развития КО и принятия управленческих решений и банковского надзора; выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости КО, предотвращения отрицательных результатов ее деятельности. 29
Значение и виды банковской отчётности Признак классификации Формы отчетности По видам По значимости Основные Дополнительные По охватываемому периоду Ежедневные Пятидневные Декадные Ежемесячные Квартальные Полугодовые Девятимесячные Годовые Отчетность, составляемая на нерегулярной основе По запросу Банка России Отчетность по особенностям применяемых методов отражения 30 Финансовые Бухгалтерские Статистические Отчетность по национальным стандартам Отчетность, составленная с учетом требований МСФО
Кафедра стратегического и банковского менеджмента Активные и пассивные операции банка 31
Виды банковских операций Критерии классификации По природе Банковские и небанковские По содержанию Экономические, юридические, техн. и т. д. По правовой организации Базовые и вспомогательные, лицензируемые и нелицензируемые, разрешаемые и запрещённые По отношению к клиентам Прямые и посреднические По планированию деятельности Стратегические и тактические По этапам осуществления Первоочередные и последующие По доходности Доходные (высокодоходные) и убыточные По связи с риском Малорисковые и высорисковые По отношению к нац. рынку Внутренние и международные По регламенту совершения 32 Виды По инструкциям ЦБ РФ и по регламенту, установленному в коммерческом банке По используемой валюте В нац. валюте, в иностр. валюте и мультивалютные
Основные группы банковских операций: 1. 2. Активные операции банков – это операции посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности; 3. 33 Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка; Комиссионно-посреднические операции – это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.
Пассивные операции банка — это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются его ресурсы (ресурсная база), увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах. Ресурсная база банка Привлечённые ресурсы Собственные ресурсы (капитал) (до 90% всей ресурсной базы) 34 Формирование пассивов — базовая задача любого коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.
Собственные ресурсы (капитал) банка Основной капитал (капитал I уровня) Дополнит ельный капитал (капитал II уровня) Собственный капитал банка 35 Величина собственного капитала определяется каждым коммерческим банком самостоятельно, но она не может быть ниже требований, установленных Центральным банком страны.
Собственный ресурсы (капитал ) банка состоят из: Капитал I уровня (основной): Ø Уставный капитал (минимальный УК 180 млн. руб. ). Ø Эмиссионный доход – положительная разница между ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью (положительная курсовая разница при оплате акций (долей) в валюте). Ø Фонды банка: • • • Ø 36 резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь в результате деятельности банка. Определяется Уставом, но не может быть менее 5% от величины УК, отчисляется из чистой прибыли; фонды специального назначения формируются из чистой прибыли для социального обеспечения работников; фонды накопления формируются из нераспределенной прибыли для обеспечения развития банка; Нераспределенная прибыль.
Собственный ресурсы (капитал ) банка состоят из: Капитал II уровня (дополнительный): Ø Прирост стоимости балансового имущества за счет переоценки; Ø Резервы – это обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и операциям с ценными бумагами при их обесценении, а также резервы для покрытия других рисков банка. Формируются за счет себестоимости оказываемых услуг; Ø Фонды, сформированные из прибыли, не подтвержденной аудиторскими фирмами; Ø Субординированные кредиты – это долгосрочные ссуды или займы, привлеченные КБ от юридических лиц в целях увеличения СК сроком не менее 5 лет, без обеспечения и без права досрочного погашения. 37
Собственный капитал - это совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов. Функции СК коммерческого банка: 1. 2. Оперативная (приобретение зданий, техники, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов и т. д. ). 3. 38 Защитная (выплаты компенсации сохранение платежеспособности банка). Регулирующая (заинтересованность общества в успешном функционировании банковской системы). при ликвидации,
Достаточность капитала Общую оценку надежности банка и степень банка подверженности риску отражает термин : «достаточность капитала» В 1977 г. Базельский комитет разработал рекомендации по расчету норматива достаточности капитала с учетом рыночных рисков. Достаточность собственного капитала ключевой финансовый показатель устойчивости банка. Его величина определяет возможность банка оперировать с тем или иным объемом привлеченных средств. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. 39
Норматив достаточности капитала Норматив достаточности собственного капитала банка (H 1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственного капитала банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Н 1 >= 10%* * Инструкция Банка России от 16. 01. 2004 г. № 110 -И «Об обязательных нормативах банков» 40
Привлечённые ресурсы Источники привлечения банком денежных средств Депозитные Вклады (финансовые обязательства банка перед юридическими и физическими лицами) счета до востребования срочные (на срок до 30 дней, до 3, 6, 9, 12 месяцев, свыше года) счета 41 Недепозитные Привлеченные средства (кредиты полученные) от Министерства финансов, Центрального банка, других кредитных организаций, финансовых и коммерческих организаций Выпущенные банком ценные бумаги: депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя
Пассивные операции Депозитные Пассивные операции Кредитные 42 Выпуск ценных бумаг
Структура пассивов условного банка Средства банков 6% Вклады населения 21% Срочные депозиты юридических лиц 21% 43 Расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 41% Выпущенные банком ценные бумаги 5% Текущие счета физических лиц 6%
Активные операции кредитных организаций — это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. 44
Классификация активных операций 45 В зависимости от вида: ØСсудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности; ØРасчетные операции – это операции по оплате счетов клиентов; ØКассовые операции – это операции по выдаче наличных денег; ØИнвестиционные операции – это операции по вложению КО своих средств в ценные бумаги для совместной деятельности; ØФондовые операции – это операции с ценными бумагами на организованном (биржи) и не организованном рынках; ØКомиссионные операции – это операции по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие комиссионный доход; ØГарантийные операции – это операции по выдаче гарантий или поручительств по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий, приносящие комиссионный доход. В зависимости от степени рискованности: ØСтандартные (степень риска - 0%); ØНестандартные ( от 1% до 20%); ØПроблемные ( от 21% до 50%); ØСомнительные (от 51% до 99%); ØБезнадежные ( 100%).
Классификация активных операций 46 В зависимости от характера размещения средств: ØПервичные ( прямое размещение средств); ØВторичные (отчисления в специальные фонды); ØИнвестиционные (вложения в ОФ, инвестиционный портфель). По уровню доходности: ØПриносящие доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход); ØНе приносящие доход (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в резервы). По уровню ликвидности: ØМгновенная ликвидность (кассовые операции); ØТекущая ликвидность (ссудные и расчетные операции сроком до 30 дней); ØДолгосрочная ликвидность; ØНе ликвидные операции. По виду валют: Øв рублях и в иностранной валюте. По сроку: ØКраткосрочные (от 1 дня до 1 года); ØДолгосрочные (от 1 года и свыше 3 лет); ØБессрочные (до востребования).
Виды активов Активы банка Наличные деньги в кассе банка и на счетах в других банках Кредиты, выданные юридическим и физическим лицам Финансовые инвестиции (вложения в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы) 47
Структура активов условного банка Кредиты юридическим лицам 34% Кредиты физическим лицам 18% Кредиты банкам, включая векселя 21% Кредиты финансовым организациям, кроме банков 4% 48 Кредиты индивидуальным предпринимателям 1% Вложения в ценные бумаги 22%
Кафедра стратегического и банковского менеджмента Сущность и принципы организации безналичных расчетов 49
Вопросы лекции 1. Система безналичных расчётов 2. Виды счетов, открываемых юридическим лицам 3. Виды расчётных документов и их характеристика 4. Кассовые операции 50
Система безналичных расчётов Система безналичных расчетов в РФ — это совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за пра вильностью их осуществления. Элементы безналичных расчётов: принципы организации безналичных расчетов; формы расчетов; способы платежа; инструменты платежа и соответствующий документооборот. 51
Расчётный документ Расчетный документ — оформленное распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечисление на счет получателя средств или распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств. Основные виды расчётных документов: платежные поручения; платежные поручения – требования ; аккредитивы; чеки; 52
Принципы безналичных расчетов 1. 2. Принцип списания денежных средств банком со счета клиента по распоряжению его владельца. 3. Принцип срочности проведения платежа. 4. Принцип осуществления платежа при наличии средств на счете плательщика или его права на кредит. 5. 53 Принцип проведения всех расчетов между предприятиями и организациями через учреждения банков. Принцип ликвидности. 6. Принцип правового регулирования безналичных расчетов.
Виды банковских счетов, открываемых предприятию Виды счетов Кому открывается Назначение Коммерческие организации Основной счет предприятия. На него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами Временный расчетный Учредителям коммерческих организаций Зачисление первоначальных взносов в уставный фонд. Расчетный счет предприятию открывается после внесения не менее 50 % уставного капитала (фонда) на временный счет и представления им всех необходимых документов Субрасчетный Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющимся самостоятельным юридическим лицом Специальный Предприятиям заказчикам Депозитный Юридическим лицам Расчетный (транзитный, рублёвый и валютный) 54 Хранение в течение определенного времени части денежных средств предприятия Отражение сумм кредита, выданного банком.
Платёжное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Схема расчёта платёжными поручениями: 55
Платёжное поручение 56
Платежное требование Схема расчёта платёжными требованиями: 57
Аккредитив — соглашение, по которому банк, действующий по поручению плательщика, обязан произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Схема документооборота при расчетах аккредитивами : 58 1 — заключение договора; 2 — заявление на открытие аккредитива; 3 — выписка из расчетного счета об открытии аккредитива; 4 — извещение об открытии аккредитива; 5 — сообщение поставщику условий аккредитива; 6 — отгрузка поставщиком продукции; 7 — передача поставщиком в банк документов; 8 — извещение об использовании аккредитива; 9 — выписка из расчетного счета о зачислении платежа; 10 — сообщение банка покупателя об использовании аккредитива
Аккредитив 59
Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Схема расчётов чеками: 60
Корреспондентские отношения Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях. По экономическому содержанию корреспондентский счет банка - разновидность депозитного счета до востребования, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. Корреспондентские отношения форма сотрудничества банков с целью осуществления платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. 61
Корреспондентские отношения разделяют на: Ø централизованные, проводимые по корсчетам, открываемым в центральном банке; Ø децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. 62 При децентрализованной системе расчетов, открываемые корреспондентские счета подразделяются на счета: НОСТРО — текущие счета на имя банка—распорядителя счета (банка-респондента в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого из них); ЛОРО — текущие счета, открываемые банкомкорреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса; ВОСТРО — счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Корреспондентские отношения Банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет ЛOPO) другому банку (банку-респонденту). Банк-респондент — банк, открывший корреспондентский счет (активный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем. Расчеты по межбанковским корсчетам меньше поддаются контролю со стороны центрального банка и больше подвержены риску, поэтому требует финансовой надежности контрагентов и квалифицированного анализа результатов их деятельности. 63
Кассовые операции банка – это операции, связанные с инкассацией, приёмом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты и других ценностей. Основной документ по организации кассовой работы — Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 9 октября 2002 г. № 199 -П. 64
Инкассация Под инкассацией понимается предоставление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями другим лицам услуг по сбору и доставке (перевозке) наличных денежных средств и иных ценностей. 65
Кассовый контроль Наличные деньги, получаемые в банках, должны расходоваться на цели, указанные в чеке, по которому организация получает деньги в банке. 66
Кафедра стратегического и банковского менеджмента Доходы и расходы, ликвидность коммерческого банка 67
Доходы банка Доходы от услуг банка должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль. Общая черта всех форм дохода – ценностный характер. По форме различают следующие виды дохода: Процентный; Комиссионное вознаграждение; Прочие. По времени получения доходы могут быть: Доходы текущего периода; Доходы будущих периодов. 68 Источники доходов: стабильные (доходы от банковских услуг) нестабильные (доходы от операций с ц/б на вторичном рынке)
Расходы банка делятся на: q Операционные расходы – это затраты прямо связанные с банковскими операциями. q Расходы по обеспечению хозяйственной деятельности (амортизация, аренда, автотранспорт и т. д. ) q Расходы по оплате труда персонала банка. q Расходы по уплате налогов. q Отчисления в специальные резервы (покрытие возможных потерь в связи с обесценением ц/б). q Прочие расходы банка. По форме расходы делятся на процентные и не процентные. 69 По периоду выделяют расходы бедующих периодов и текущего периода.
Процентная маржа - это 70 разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, процентами полученными и уплаченными (основной источники прибыли банка). Должна покрывать налоги, убытки и риски. Абсолютная величина маржи разница между процентным доходам по отдельным операциям и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций. Коэффициент фактической процентной маржи: Кфпм = (Пп факт – Пу факт)/ ОС апд Пп – проценты полученные Пу – проценты уплаченные ОС – средний остаток в периоде активов, приносящих доход. Коэффициент достаточной процентной маржи: МД = {(РБ –Пу Пд)*100}/ОС апд РБ – расходы банка Пу % уплаченные Пд – прочие доходы
Ликвидность - это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы: q денежная наличность (остатки денег в кассе и на корсчетах); q активы, которые можно быстро превратить в наличность; q межбанковские кредиты; q другие привлеченные средства (выпуск векселей и депозитных сертификатов). По степени ликвидности активы банка делятся на 4 группы: 1 группа – первоклассные ликвидные активы (денежные средства в кассе и на корсчетах, государственные ценные бумаги); 2 группа – краткосрочные ссуды, вложения в МБК, факторинговые операции, ценные бумаги для перепродажи; 3 группа – долгосрочные вложения и инвестиции банка, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. 71
Ликвидность банка 4 группа – неликвидные активы в виде просроченных суд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. Чем менее ликвидны активы, тем выше их рискованность. Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств: q Ликвидность обязательств (быстрота их погашения и степень возобновления); q Стабильность депозитов; q Умеренная зависимость от внешних заимствований; q Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Ликвидность баланса банка – одно из условий ликвидности банка. Оно отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности. 72
Кафедра стратегического и банковского менеджмента Операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг 73
Деятельность банков на рынке ценных бумаг: q деятельность банков как эмитентов (операции по выпуску ценных бумаг и их размещению); q деятельность банков как инвесторов (операции по покупке/продаже ц/б в свой портфель); q деятельность банков как профессиональных участников рынка ц/б: 74 Ø брокерская деятельность – совершение сделок с ц/б в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора получения или комиссии; Ø дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ц/б от своего имени и за свой счет; Ø деятельность по управлению ц/б – совершение банком от своего имени и за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданным ему во владение и принадлежащими другому лицу ц/б в интересах этого лица; Ø клиринговая деятельность – определение взаимных обязательств и их зачет по поставкам ц/б и расчетам по ним; Ø депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ц/б и/или учету и переходу прав на ц/б.
Деятельность банков на рынке ценных бумаг: q деятельность по осуществлению традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ц/б (кредиты на приобретение ц/б и под залог ц/б, ведение счетов участников рынка ц/б и т. д. ). Под инвестиционной деятельностью банка на рынке ц/б обычно понимают его деятельность по вложению средств в ценные бумаги от своего имени, по своей инициативе и за свой счет с целью получения доходов. Объекты банковских инвестиций: v Долговые обязательства (федеральные облигации, ц/б субъектов Федерации, облигации корпораций); v Акции: 75 ü прямые инвестиции – когда банк приобретает контрольный пакет той или иной компании, в управлении которой он принимает непосредственное участие; ü портфельные инвестиции – создание портфелей акций различных эмитентов с целью получения прибыли.
Портфели ценных бумаг В зависимости от целей приобретения ц/б различают: q Инвестиционный портфель, формируется с целью получения инвестиционного дохода, а так же в расчете на возможность роста курсовой стоимости ц/б в длительной перспективе; q Торговый портфель ц/б, формируется с целью получения дохода от реализации ц/б в течение 180 календарных дней. Соотношение И: Т = 70%: 30% В зависимости от задач формирования портфеля различают: q Портфель роста – ориентирован на ускорение приращения инвестированного капитала (ц/б, рыночная стоимость которых быстро растет); q Портфель дохода – получение высоких текущих доходов. Отношение процентных платежей и дивидендов, выплачиваемых по входящим в него ц/б к их рыночной стоимости, выше среднерыночной стоимости этих ц/б; 76
Портфели ценных бумаг 77 q Портфель рискового капитала – состоит из ц/б быстро развивающихся компаний, которые могут принести очень высокие доходы в будущем, но в настоящее время «недооценены» ; q Сбалансированной портфель – состоит из быстрорастущих ц/б, высокодоходных, а так же рискованных. Сочетает приращение капитала и получение высокого дохода. q Специализированный портфель – состоит из ц/б определенного вида. Функции портфеля ц/б банка: Ø прирост стоимости; Ø создание резерва ликвидности; Ø управление предприятиями, в которых банк заинтересован. Характеристики портфеля ц/б банка: Доходность; Ликвидность; Риск.
Скачать презентацию Кафедра стратегического и банковского менеджмента Банковское дело Заместитель
БД (вечер).pptx