Кафедра финансового менеджмента в государственном секторе Курс Государственные

Кафедра финансового менеджмента в государственном секторе Курс «Государственные и муниципальные финансы» Лекция 2 Экономические функции государства

План лекции 1) Зачем государство экономике? 2) Стабилизационная функция государства 3) Перераспределительная функция государства 4) Аллокационная функция государства (предоставление общественных благ) 5) Примеры: масштабы государства

Часть 1. Зачем государство экономике?

Роль государства с точки зрения экономической теории Классическая теория (Д. Рикардо, А. Маршалл, М. Фридман) Саморегулирующаяся экономика Экономическая политика государственного невмешательства. Автоматическое саморегулирование рынка Кейнсианская теория (Дж. М. Кейнс, неокейнсианство) Необходимость стабилизационной политики государства (сокращение безработицы, минимизация инфляции) Активное экономическое вмешательство государства

Бизнесу (экономике) нужны: • Равные условия конкуренции • Защита прав собственности и исполнения контрактов • Адекватные правоохранительные и контрольно-надзорные органы • Стабильный (предсказуемый) курс национальной валюты • Низкая инфляция • Приемлемая налоговая нагрузка при стабильных налогов и необременительном администрировании • Социальная стабильность • Базовая инфраструктура (дороги, энергетика, ЖКХ) • Доступные и качественные публичные услуги (образование и здравоохранение) • Инновационная среда и инфраструктура • И т. д.

Экономические функции государства: 1) создание и поддержание правил рыночной экономики (институтов) 1) Защита прав собственности 2) Соблюдение контрактов 3) Равные условия конкуренции Общественные финансы для этого не нужны

Экономические функции государства: 2) восполнение «провалов» рынка 1) Стабилизационная: общие условия. УОФ - один из 2 -х инструментов. 2) Перераспределительная: исправление диспропорций. УОФ основной инструмент. 3) Аллокационная: производство общественных благ (товаров и услуг = public goods). УОФ - единственный

Великие имена теории общественных финансов

Часть 2. Стабилизационная функция государства

Основной недостаток рыночной экономики – макроэкономическая нестабильность Цикличность развития рыночной экономики ГОСУДАРСТВО Экономический цикл: • процветание, • рецессия, • депрессия, • восстановление Безработица Инфляция Нестабильность курса национальной валюты

11 Основные характеристики федерального бюджета в 2000 -2013 гг. (в %% к ВВП)] 23, 7 20, 3 1, 4 17, 6 15, 5 1, 4 3, 0 19, 5 1, 7 20, 1 4, 3 7, 5 23, 3 7, 4 23, 4 5, 4 22, 4 -5, 9 18, 8 4, 1 -5, 3 18, 8 -3, 6 17, 3 -3, 1 17, 4 -2, 9 16, 5 17, 6 17, 4 16, 1 17, 6 17, 0 17, 4 17, 0 16, 8 Профицит Дефицит Доходы

Часть 3. Перераспределительная функция государства

Определение налога Под налогом понимается обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств (в пользу публично-правового образования)

2 функции налоговой политики 1) Фискальная ( = сформировать доходы бюджета) 2) Регулятивная (= влиять на развитие экономики, создавать стимулы и антистимулы для экономических агентов, перераспредлять доходы)

Установление налога Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики (кто его обязан платить) и элементы налогообложения, то есть: • • • объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

Объект налогообложения • Объект налогообложения - реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога. • Каждый налог имеет налогообложения. самостоятельный объект Источник: статья 38 Налогового кодекса Российской Федерации

Прямые и косвенные налоги • Прямые налоги взимаются с лица, владеющего объектом налогообложения • Косвенные налоги взимаются с покупателя облагаемых товара или услуги в момент совершения покупки

Примеры прямых налогов

Примеры косвенных налогов

Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения. Источник: статья 53 Налогового кодекса Российской Федерации Налоговая база – это измеримая, количественная характеристика объекта налогообложения

Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Источник: статья Федерации 53 Налогового кодекса Российской

Виды налоговых ставок По зависимости от величины налоговой базы налоговые ставки делятся на три вида: • Пропорциональная или плоская налоговая ставка не зависит от величины налоговой базы • Прогрессивная налоговая ставка увеличивается с ростом налоговой базы • Регрессивная налоговая ставка снижается с ростом налоговой базы

Субсидии экономике (федеральный бюджет на 2010 г. ) Кому Сколько, млн. руб Как Куда идти Экспортерам 3 000 от 6. 05 № 35 Минпромто рг Лизинговым компаниям 1 400 от 7. 09 № 546 Минпромто рг Авиационным компаниям 5 000 от 31. 12. 09 № 1177 Минтранс Предприятиям оборон. пром. 4 500 от 7. 05. 08 № 368 Минпромто рг Предприятиям легкой пром. 520 от 29. 12. 07 Минпромто рг Предприятия машиностроения 1 000 от 10. 03. 09 № 205 Минпромто рг Сельхозпредприятиям на страхование урожая 2 000 от 31. 12. 09 № 1199 Минсельхоз

Социальные выплаты населению • Пенсии «солидарные» «накопительные» • Пособия «категорийные» «по нуждаемости»

25 Ежемесячные денежные выплаты (млрд. руб. ) Индексируются в соответствии с прогнозным уровнем инфляции 2010 год № Наименование расходного обязательства 2009 год отклонение от 2009 года Проект в млрд. рублей в %% 3 4 5=4 -3 6=5/3 274, 6 343, 8 69, 2 25, 2 1. Ежемесячные денежные выплаты, всего в том числе: инвалидам 202, 0 259, 0 57, 0 28, 2 2. ветеранам 60, 0 70, 9 18, 2 3. гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС 9, 6 10, 6 1, 0 10, 4 4. Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы 1, 3 0, 0 5. Героям Социалистического труда и полным кавалерам ордена Трудовой славы 0, 9 0, 0 6. гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча 0, 5 0, 0 7. гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне 0, 4 0, 5 0, 1 25, 0 1 2

Охват домохозяйств социальными трансфертами 2003 г. • 77% домохозяйств имеют доходы от социальных трансфертов; • 56% домохозяйств получают пенсию; • 30% домохозяйств получают другие социальные трансферты. 2007 г. • 66% домохозяйств имеют доходы от социальных трансфертов; • 55% получают пенсию; • 37% домохозяйств получают другие социальные трансферты

ПОКАЗАТЕЛЬ НАЦЕЛЕННОСТИ ПОСОБИЙ НА БЕДНЫХ Участвуют в системе соц. денежных выплат и пособий Бедные в том числе: крайне бедные Небедные Бедные 100, 0% 44, 3% 3, 6% 55, 7% 100, 0% в том числе участвуют в системе соц. денежных выплат и пособий 46, 3% Крайне бедные 100, 0% в том числе участвуют в системе соц. денежных выплат и пособий 54, 1% По показателю охвата бедного населения и по показателю доли бедных среди получателей система социальных денежных выплат и пособий имеет крайне низкие значения

Часть 4. Аллокационная функция государства (предоставление общественных благ)

Понятие «Общественные блага» Д. Юм Общественные блага такие виды услуг, производство которых не приносит прибыли индивидуумам, однако при коллективном производстве может быть полезно для общества в целом. Государство должно предоставлять некоторые блага (содержание судов, оборона, полиция, образование бедных слоев населения), прибыль от реализации которых в частном секторе не покрывает издержек, связанных с их производством. Дж. Милль При определенных условиях индивидуальные предпочтения могут быть удовлетворены только с помощью коллективных действий. (Пример: морской маяк) А. Смит

Примеры общественных благ • Внешняя безопасность (национальная оборона) • Охрана общественного порядка • Образование • Услуги здравоохранения • Дорожная сеть… ___________________

Частные и общественные блага

Условность разделения Чистые общественные блага • не могут быть произведены частным сектором, • четко выраженная неконкурентность в потреблении и неисключаемость потребителей, • совместность Общественночастные блага (смешанное общественное благо) • могут быть произведены частным сектором, • свойства общественных благ выражены в умеренной степени

Примеры Чистые общественные блага • обеспечение обороны и безопасности, • охрана окружающей среды Общественночастные блага (смешанное общественное благо) • здравоохранение, • образование, • социальное обеспечение, • культура и отдых • и т. д.

Пример: автодорога – частное или общественное благо? • «Обычная» автодорога • Платная (высокоскоростная) автодорога • Уличная сеть?

Оплата общественных товаров Чистые общественные товары Предоставляются бесплатно (отсутствует непосредственная связь между оплатой и предоставлением блага) Общественно- частные товары (смешанное общественное благо) Могут быть как платные, так и бесплатные Могут быть измерены в расчете на 1 пользователя Не могут быть измерены в расчете на 1 пользователя

Способы предоставления общественных благ • Государство - производитель • Государство - заказчик: а) «нерыночный» (субсидирование) б) «рыночный» (закупка по контрактам) • Государство – партнер (ГЧП) • Государство - регулятор: а) предложения (стандарты, лицензирование);

Организация оказания государственных (муниципальных) услуг I II До № 83 -ФЗ ФЗ об АУ и 83 -ФЗ БУ Возможная перспектива ППО Субсиди и БУ АУ Рыно к БУ АУ иные Оплата услуг кредит, ваучер Потребите ль Обозначения ППО Публично-правовое образование Рынок БУ КУ Иные ЮЛ ЮЛ Грант, КУ КУ Оплата услуг Смет а ППО III Бюджетное учреждение Казенное учреждение Иные юридические лица

Часть 5. Примеры: масштабы государства

Доля государственных доходов в ВВП в последней трети XIX – начале XX веков в% Годы США Франция Англия Италия 1870 7, 4 15, 3 8, 7 12, 5 1913 7, 0 13, 7 11, 2 14, 7

Доля доходов расширенного правительства в ВВП некоторых стран ОЭСР в% Годы 1960 -69 гг. 1970 -79 гг. 1980 -89 гг. 1990 -99 гг. 2000 -04 гг. Австралия 24, 5 28, 9 33, 9 35, 1 36, 2 Австрия 41, 3 45, 6 50, 9 52, 1 51, 3 Бельгия 43, 7 48, 2 48, 3 49, 8 Великобритания 40, 3 42, 6 39, 3 40, 3 43, 4 44, 6 45, 8 45, 7 46, 9 53, 0 49, 3 46, 2 Германия 38, 0 Голландия Испания 22, 7 26, 6 35, 6 40, 0 39, 7 Италия 29, 3 30, 7 38, 2 45, 9 45, 2 40, 2 43, 8 42, 4 Канада США 28, 8 30, 6 31, 7 33, 2 33, 0 Франция 39, 7 42, 0 48, 8 50, 1 51, 1 Швеция 43, 5 54, 2 60, 1 61, 3 60, 2 23, 8 30, 3 32, 2 31, 4 37, 7 42, 1 45, 0 44, 2 Япония Средняя по странам ОЭСР 33, 5

ия Гр ец Ка ка я ар ия йц Ш ве ли ди ан уб сп ре рл И Ш А С 23. 54 40 45 50 20 15 10 5 0 48. 29 47. 11 44. 30 43. 17 43. 07 42. 87 42. 78 42. 09 40. 14 38. 29 36. 58 36. 47 36. 43 36. 04 35. 80 35. 71 34. 47 33. 00 32. 17 31. 32 29. 45 29. 31 28. 26 26. 86 26. 59 35 на Н И да ов с ая па ни Ве Зе ла я ли нд ко ия бр ит ан ия Ро сс ия И сл ан Ге дия рм Че ан П ш ск орт ия ая уг ре ал сп ия у Лю бли ка кс ем бу Ве рг нг ри Н ор я ве Ф ин гия ля нд и Ав я ст ри Ф я ра нц ия И та ли Бе я ль ги я Ш ве ци я Да ни я ка я ва ц 20. 41 30 С ло а рц ия Ко ре я ик % к ВВП 25 Ту ек с М 41 Налоговая нагрузка по странам в 2008 году, в % к ВВП