К э н Шубина Лидия Владимировна

Зарегистрируйтесь, чтобы просмотреть полный документ!

* К. э. н. Шубина Лидия Владимировна

Единый счет бюджета, Единый казначейский счет (ЕКС) – это единый счет бюджета, на который поступают все доходы бюджета и осуществляются все расходы из бюджета ЕКС – счет 40105 «Средства федерального бюджета» *Единый казначейский счет

На балансовый счет № 40105 «Средства федерального бюджета» , открытый Центральному аппарату Федерального казначейства, зачисляются: • доходы федерального бюджета, перечисленные со счетов, открытых УФК в банках на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» ; • ежедневные неиспользованные остатки средств со счетов УФК, открытых на балансовых счетах 40105 «Средства федерального бюджета» , 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» , 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» ; • возвраты предоставленных Российской Федерацией кредитов и займов, • восстановление кассовых расходов; • другие поступления в федеральный бюджет в соответствии с действующим законодательством.

С балансового счета № 40105 «Средства федерального бюджета» , списываются: • кассовые расходы федерального бюджета Российской Федерации; • ежедневные подкрепления денежными средствами счетов УФК, открытых на балансовых счетах 40105 «Средства федерального бюджета» , 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» , 40501 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации» ; • предоставление Российской Федерацией кредитов и займов; • размещение временно свободных средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Ликвидность ЕКС – это способность своевременно и без потерь выполнять расходные обязательства государства Ликвидность ЕКС = Доходы/Расходы Ликвидность = 1 *Единый казначейский счет

* В соответствии со ст. 217. 1 Бюджетного кодекса РФ под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году

Главные администраторы доходов федерального бюджета: • Федеральная налоговая служба • Федеральная таможенная служба • Министерство финансов Российской Федерации • Главные администраторы доходов федерального бюджета, осуществляющие полномочия собственника в отношении федерального имущества Главные распорядители средств федерального бюджета, которым сводной бюджетной росписью предусмотрены бюджетные ассигнования: • межбюджетные трансферты • на безвозмездные перечисления организациям • на увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале • на обслуживание государственного долга • прочие кассовые выплаты по расходам, в том числе контрактуемые расходы* * Представляют главные распорядители средств федерального бюджета, которым сводной бюджетной росписью (с учетом изменений) предусмотрены бюджетные ассигнования в объеме, превышающем 60 млрд. рублей Главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета: • Министерство финансов Российской Федерации • Федеральное агентство по управлению государственным имуществом • Федеральное казначейство Министерство финансов Российской Федерации Центральный банк Российской Федерации

Принятие решения о размещении средств с июня 2012 г. Конъюнктура финансовых рынков Кредитные организации Казначейство России Предложение о размещении в определенном периоде Общие предложения о размещении Сведения об остатках на едином счете Кассовый план 2 4 Решение о размещении в определенном периоде Межведомственная комиссия Экспертное мнение 3 3 мнение 1 Банк России Минфин России 9

* Проведение размещения средств с июня 2012 г. Условия размещения Казначейство России 1 3 Свод заявок Ставка отсечения Торги 4 Оферта Перевод средств 5 6 2 Торговый механизм (ППО Биржи) Заключен 7 Акцепт ие оферты договоров Получение средств 10 8 Заявки на средства в пределах лимита Кредитные организации

Кредитные организации, в которых средства федерального бюджета могут размещаться на банковские депозиты, должны соответствовать требованиям, утвержденным Правилами, а именно: • а) наличие у кредитной организации генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций; • б) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 5 млрд. рублей; • в) наличие у кредитной организации международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня «ВВ-» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) или «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's) либо не ниже уровня «Ва 3» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service); • г) отсутствие у кредитной организации просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным в ней за счет средств федерального бюджета; • д) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» ; • е) отсутствие действующей в отношении кредитной организации меры воздействия, примененной Центральным банком Российской Федерации за нарушение обязательных нормативов, установленных в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» . 11

Скачать презентацию К э н Шубина Лидия Владимировна

Лекция 6. ЕКС и кассовый план.ppt

Количество слайдов: 11