Ижевский государственный технический университет имени М Т

«Ижевский государственный технический университет имени М. Т. Калашникова» Кафедра «Управление качеством» Разработка методики прогнозирования товарооборота розничного торгового предприятия ООО «Гастроном» с учетом периодических колебаний Дипломник гр. 10 -60 -1 Гурьева Е. Н. Руководитель дипломной работы к. э. н. , доцент Ибрагимова Л. А.

Цель работы – разработать методику прогнозирования товарооборота с учетом влияния периодических колебаний и применение ее на конкретном предприятии. Задачи: • 1) изучение теоретических основ товарооборота; • 2) разработка методики прогнозирования товарооборота с учетом влияния периодических колебаний; • 3) апробация разработанной методики прогнозирования товарооборота с учетом влияния периодических колебаний на примере конкретного предприятия.

Методы прогнозирования товарооборота Наиболее распространенные методы прогнозирования товарооборота подразделяются на четыре группы: 1) метод экспертных оценок; 2) метод анализа временных рядов; 3) казуальные методы; 4) метод простой скользящей средней.

Название праздника Период Новый год Рождество • - сезонность; • - выходные дни; • - праздничные дни. 4 января – 9 января День Святого Валентина Выделяют следующие виды периодических колебаний, которые оказывают значительное влияние на товарооборот: 25 декабря – 4 января 11 февраля – 14 февраля День Защитников Отечества Международный Женский День Пасха 20 февраля – 23 февраля Праздник весны и труда День Победы 4 марта – 8 марта переходящий, с конца апреля по начало мая 30 апреля – 1 мая 5 мая – 9 мая Международный день защиты детей День работников торговли Всемирный день мира. День знаний 1 июня Международный день пожилых людей Международный день учителя День матери 1 октября 22 июля 1 сентября 5 октября 25 ноября

Этапы прогнозирования товарооборота с учетом влияния периодических колебаний 0 НАЧАЛО 1 Расчет товарооборота по месяцам методом простой скользящей средней 2 Расчет коэффициентов, характеризующих влияние периодических колебаний в пределах интересующего месяца 3 Расчет ТО по группам периодических колебаний в пределах интересующего месяца 4 Расчет единичного показателя ТО за день, характеризующий влияние всех групп периодических колебаний 0 КОНЕЦ

1 Расчет товарооборота по месяцам методом скользящей средней Формула для расчета товарооборота : f(х1) = (х1+х2 +х3)/3, f(х2) = (х2 + х3+х4)/3, f(х3) = (х3 + х4 + х5)/3 где f(х1) – вторая скользящая средняя, рассчитанная по первым трем месяцам года, руб. ; • х1 – товарооборот за предыдущий месяц, относительно выбранного за основу месяца года, руб. ; • х2 – товарооборот за месяц, выбранный за основу, руб. ; • х3 – товарооборот за последующий месяц, относительно месяца выбранного за основу, руб. ;

2 Расчет коэффициентов, характеризующих влияние периодических колебаний в пределах интересующего месяца ТОобщ=ТОпр+ТОб+ТОв, где ТО общ – общий ТО за месяц; ТОпр – ТО за праздничные дни; ТОб – ТО за будние дни; ТОв. – ТО за выходные дни; Расчет коэффициентов проводится по формуле: кп. к. = ТОп. к. /ТОобщ где кп. к. – это коэффициент, характеризующий влияние периодических колебаний ТОп. к. - товарооборот за праздничные, выходные или будние дни; ТОобщ – общий товарооборот за месяц.

3 Расчет товарооборота по группам периодических колебаний в пределах интересующего месяца ТО за интересующий месяц предлагается разделить согласно коэффициентам ТО за праздничные, выходные и будние дни: ТОп. к. = ТОобщ * кп. к. где ТОп. к. - ТО за праздничные, выходные или будние дни; ТОобщ – общий ТО за месяц; кп. к - это коэффициент, характеризующий влияние . колебаний продаж в выходные, праздничные дни или будни.

4 Расчет единичного показателя товарооборота за день, характеризующий влияние всех групп периодических колебаний Расчет товарооборота за праздничный, выходной или будний день осуществляется по формуле: ТО 0 = ТОп. к. /р где ТО 0 – это значение товарооборота за один праздничный, выходной или будний день; ТОп. к - значение товарооборота за выходные, праздничные дни или будни. р – это количество праздничных, выходных или будних дней в месяце.

Даты праздничных, выходных и будних дней февраля 2012 года Месяц, 2012 год пн вт ср чт пт сб вс 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 февраль Обозначения: Х – будние дни; Х – выходные дни; Х – праздничные дни, праздника 1; Х – праздничные дни, праздника 2.

Общий прогнозный товарооборот розничного торгового предприятия за февраль 2012 года Общий товарооборот розничного торгового предприятия за февраль 2012 года 1409. 339 2948. 653 ТОб 2751. 566 ТОв ТОпр1 1385. 6 ТОпр2

Сравнение прогнозного и фактического товарооборота розничного торгового предприятия Показатель факт 2011 год Отчетный период прогноз 2012 год Товарооборот, (месяцы) тыс. руб. 8 420, 86 8 099, 08 8 965, 38 8 538, 76 8 427, 45 8 246, 66 8 767, 77 8 192, 42 7 761, 62 8 450, 45 8 273, 41 11 359, 24 Годовой оварооборот, т тыс. руб. факт 2012 год (факт/прогноз) -----8495, 11 8534, 41 8643, 86 8404, 29 8480, 63 8402, 28 8240, 60 8134, 83 8161, 83 9361, 03 ------84858, 87 8069, 71 7842, 20 8645, 99 7940, 48 8141, 66 8210, 51 8358, 09 8482, 80 8151, 27 8929, 04 9246, 21 12430, 86 83948, 25 ------ 0, 92 1, 01 0, 92 0, 97 0, 99 1, 03 1, 00 1, 09 0, 99 ------ 0, 99

Сравнение годового фактического и годового прогнозного товарооборота за 2012 год 9500 9000 8500 ТО прогноз 8000 ТО факт 7500 январь март май июль сентябрь ноябрь

Затраты на разработку методики Переменные затраты(Зпер) – денежные затраты на разработку методики прогнозирования товарооборота розничного торгового предприятия ООО «Гастроном» , согласно калькуляции сметной стоимости работ. (Зпер) =25 000, 00 руб. и Зпос = 20 000, 00 руб.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ