ИТОГОВЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКЗАМЕН ФИНАНСЫ 1 Финансы их

ИТОГОВЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКЗАМЕН ФИНАНСЫ

1. Финансы: их сущность и роль в системе отношений рыночной экономики. 2. Функции финансов и их проявление в системе финансовых отношений. 3. Финансовая система: понятие, назначение. Структура и принципы организации финансовой системы РФ. 4. Государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования: цели, задачи, порядок формирования и расходования финансовых ресурсов. 5. Финансовые рынки и финансовые посредники: понятие, виды, функции. 6. Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура. 7. Органы управления финансами в РФ: перечень, характеристика. 8. Министерство финансов РФ: цели и задачи деятельности. 9. Финансовая политика: понятие, задачи, структура. Взаимосвязь финансовой политики и социально-экономической политики государства. Содержание и особенности финансовой политики в 2012 г. 10. Сущность финансового планирования и финансового прогнозирования. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов. 11. Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы, методы. 12. Государственный финансовый контроль: понятие, принципы, органы управления. 13. Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). 14. Муниципальные финансы: понятие, структура. Роль муниципальных финансов в решении соц. задач территорий. 15. Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и соц. сферы. 16. Государственный кредит: понятие, функции, субъекты, формы. 17. Государственные гарантии в системе государственного кредита: понятие, правовые основы регулирования. 18. Государственные займы: понятие, классификация. 19. Государственный долг: понятие, формы, основания возникновения, методы управления. Гос. долг РФ. 20. Государственные ценные бумаги: понятие, цели выпуска. Правовые основы эмиссии и обращения государственных ценных бумаг РФ. 21. 22. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации. Муниципальные ценные бумаги. Формы международной финансовой глобализации. Роль финансов в развитии международного сотрудничества.

Финансы – экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения задач и функций государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства. Централизованные денежные фонды – фонды, формируемые и используемые государством (бюджет, внебюджетные фонды, специальные целевые фонды) в лице его органов федеральной, региональной и местной власти. Децентрализованные денежные фонды - фонды. Создаваемые на уровне хозяйствующих субъектов и граждан.

ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ И ИХ ПРОЯВЛЕНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ Распределительная функция выражается в перераспределении созданной стоимости (НД, ВВП, ВНП) в соответствии с отношениями собственности, сложившимися в экономике. Контрольная функция заключается в способности «сигнализировать» как осуществляется процесс воспроизводства в экономической системе в целом. Воспроизводственная - проявляется в обеспечении воспроизводства государства на основе аккумулирования и использования финансовых ресурсов. Стимулирующая, выражающаяся в способности оказывать воздействие на развитие субъектов экономики (юридических и физических лиц). Информационная- проявляется в способности информировать об экономическом состоянии субъектов экономики, а также об их экономических интересах.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА: ПОНЯТИЕ, НАЗНАЧЕНИЕ. СТРУКТУРА И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РФ. Финансовая система – совокупность субъектов экономики, ведущим из которых является государство, и связывающие их отношения по поводу образования и использования финансовых ресурсов. Особенность финансовой системы определяется: ролью государства в экономике; сложившимися отношениями к собственности; уровнем развития экономической системы.

ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ динамизм формирования; нестабильность функционирования; чрезмерная открытость в мировую финансовую систему; ограниченная реализация основных функций финансов: воспроизводственной, информационной, стимулирующей.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ВНЕБЮДЖЕ ТНЫЕ ФОНДЫ Фонд социального страхования Фонд обязательного медицинского страхования СТРАХОВАНИЕ Пенсионный фонд РФ Местный бюджет Бюджет субъекта Российской Федерации ЦБ и его территориальные учреждения – уполномоченные банки БЮДЖЕТНАЯ ПОДСИСТЕМА Федеральный бюджет ЭМИССИОННОКРЕДИТНАЯ ПОДСИСТЕМА ПРЕДПРИЯТИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ, УЧРЕЖДЕНИЯ, ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА ФИНАНСОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ Коммерческие банки, кредитные организации Страховые компании Инвестиционные фонды и компании Фьючерсные и фондовые биржи Пенсионные фонды Паевые фонды

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ: ПЕНСИОННЫЙ ФОНД, ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ, ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ: ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ. Положение о фонде социального страхования Российской Федерации Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации (России) Положение о фонде обязательного медицинского страхования

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ: ПЕНСИОННЫЙ ФОНД, ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ, ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ: ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И РАСХОДОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ. Основы функционирования государственных внебюджетных фондов Российской Федерации: Государственные социальные фонды – самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения, т. е. юридические лица, имеющие собственные органы управления. Функции и полномочия учредителя в отношении государственных социальных фондов РФ осуществляются Правительством РФ. Денежные средства и имущество государственных социальных фондов находятся в государственной собственности РФ, не входят в состав бюджетов и изъятию не подлежат. Государственные социальные фонды не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, за исключением размещения временно свободных средств Бюджеты государственных социальных фондов (кроме территориальных фондов ОМС) и отчеты об их исполнении по представлению Правительства РФ ежегодно рассматриваются и утверждаются Государственной Думой РФ в форме

ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ И ФИНАНСОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ФУНКЦИИ. Финансовые рынки – специфическая сфера финансовых отношений, где осуществляется движение финансовых ресурсов между субъектами экономики на основе формируемого спроса и предложения

Финансовые рынки: Валютный рынок Рынок денег Рынок ссудных капиталов: • Рынок кредитов • Рынок ценны бумаг Страховой рынок Рынок золота Рынок драгоценных металлов Рынок долгов Рынок производных финансовых инструментов - ДЕРИВАТИВОВ

Функции финансовых рынков: аккумулирование финансовых ресурсов; формирование цен на свободные финансовые ресурсы; распределение финансовых ресурсов в соответствии со спросом на них и покупательной способности субъектов финансовых отношений; снижение совокупных общественных затрат по аккумулированию, распределению и использованию финансовых ресурсов.

ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ: ПОНЯТИЕ, ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ, СТРУКТУРА – совокупность финансовых рычагов и закрепленных в организационно-правовых формах методов управления им. Цель финансового механизма: - обеспечение эффективного функционирования финансовой системы и финансовых рынков и взаимодействия между ними.

ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА: Обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами. Обеспечение стабильного кругооборота финансовых ресурсов.

ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ В РФ: ПЕРЕЧЕНЬ, ХАРАКТЕРИСТИКА. ОСОБЕННОСТИ РЕФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ 2004 Г. Цель реформы: создание сильного государства; укрепление контроля сверху вниз; укрепление внутренней дисциплины; увеличение возможностей для эффективного осуществления социальных и структурных реформ; повышение эффективности, путем упразднения дублирующих структур; укреплении внутриведомственной ответственности; усиление прозрачности.

МИНИСТЕРСТВА, СЛУЖБЫ, АГЕНТСТВА МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ФИНАНСОВОБЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО МЭР ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ РЕЗЕРВАМ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО УПРАВЛЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ, КАДАСТРА И КАРТОГРАФИИ ФЕДЕРАЛь. НАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ ФЕДЕРАЛЬНАЯ АНТИМОНОПОЛЬНАЯ СЛУЖБА

СОЗДАНА ИЕРАРХИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА Министерства Службы Агентства

КАК ДОЛЖНА РАБОТАТЬ ИЕРАРХИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА Все службы и агентства подчиняются одному из министерств Для служб и агентств министр должен: § утверждать годовой план и показатели деятельности, а также отчет о работе § представлять предложения по бюджету и персоналу § рекомендовать правительству кандидатов на пост директора § назначать и снимать заместителей директоров и руководителей территориальных управлений (совместно с директором) Также министры получили право назначать своих заместителей

Министерства: Отвечают за выполнение программы работы правительства по своим направлениям Определяют политику и правила Готовят проекты законов Руководят работой своих служб и агентств Службы: Контроль и надзор за соблюдением правил, установленных министерствами, со стороны государственных и местных органов власти, частного сектора и граждан. Регламентирующая деятельность: выдача лицензий и разрешений Регистрация актов, прав. Агентства: Обеспечивают выполнение правовых норм и положений Управляют государственным имуществом Предоставляют государственные услуги

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ: ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Осуществляет составление проекта федерального бюджета; Осуществляет управление в установленном порядке средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния; Осуществляет управление в установленном порядке государственным долгом Российской Федерации; Выполняет функции эмитента государственных ценных бумаг; Осуществляет сбор, обработку и анализ информации о состоянии государственных и муниципальных финансов

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА: ПОНЯТИЕ, ЗАДАЧИ, СТРУКТУРА. ВЗАИМОСВЯЗЬ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ И СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА. СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ В 2012 Г. Финансовая политика – совокупность принципов, форм, методов, инструментов, на основании которых обеспечивается формирование фондов финансовых ресурсов и их расходование для обеспечения социальноэкономической политики государства. Задачи финансовой политики: Определение способов рациональной организации деятельности финансового механизма с целью достижения выбранных параметров социально-экономического развития. Гармонизация финансовых интересов субъектов экономики

Социально-экономическая политика Социальная Занятости Образование Здравоохранение Культура Экономическая Отраслевая, аграрная и пр. Региональная Инвестиционная Внешнеэкономическая Жилье Политика доходов и заработной платы Финансовая политика

ГЛАВНОЙ ЦЕЛЬЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ является создание финансовых условий для социальноэкономического развития общества, повышения уровня и качества жизни населения. В разработке государственной финансовой политики в России участвуют все ветви государственной власти. В то же время приоритет в ее разработке принадлежит Президенту РФ, который в ежегодных посланиях Федеральному собранию определяет основные направления финансовой политики на текущий год и на перспективу.

ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА БЮДЖЕТНАЯ ПОЛИТИКА ·Налоговая ·Акцизная ·Таможенная ДКП ДЕНЕЖНАЯ ·Эмиссионная ·Валютная ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА КРЕДИТНАЯ ·Процентная ·Инвестиционная

СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ФИНАНСОВОГО ПРОГНОЗИРОВАНИЯ. СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ И МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПРИ РАЗРАБОТКЕ СРЕДНЕСРОЧНЫХ ФИНАНСОВЫХ ПЛАНОВ. Финансовое прогнозирование - вид управленческой деятельности, связанный с определением желаемых параметров развития финансовой системы и возможных путей их достижения. Финансовое планирование – это вид деятельности, научнообоснованный процесс определения: потребностей в финансовых ресурсах; источников финансовых ресурсов; объема аккумулированных финансовых ресурсов из каждого источника; способов и условий использования финансовых ресурсов

ФИНАНСОВОЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОТЛИЧАЕТСЯ ОТ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ: Горизонтом. Степенью детализации. Преобладанием экспертных оценок. Многовариантностью разработок. Финансовое программирование –метод финансового планирования, предполагающий программно-целевой подход, в основу которого заложены четко сформулированные цели и средства их достижения. Одним из методов финансового планирования и прогнозирования является балансовый метод (увязка доходных и расходных частей финансового плана и финансового прогноза)

Прогноз социально-экономического развития (разрабатывается на период не менее трех лет). Среднесрочный финансовый план субъекта Российской Федерации (муниципального образования) Сводный финансовый баланс Российской Федерации составляется в целях оценки объемов финансовых ресурсов при разработке прогноза социально-экономического развития РФ и проекта федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период и влияния федеральной политики в области экономического развития на показатели прогноза социально-экономического развития РФ. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года

ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ: ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ, СУБЪЕКТНЫЙ СОСТАВ, ФОРМЫ, МЕТОДЫ Финансовый контроль– регламентированная нормами права деятельность по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности полноты поступления доходов в соответствующие фонды, правильности и эффективности их использования. Финансовый контроль: Внешний - финансовый контроль, осуществляемый в соответствии с законом или обычаями делового оборота с целью определения финансового состояния субъекта хозяйствования, соответствия его финансовых решений определенным правилам. Внутренний – независимая деятельность хозяйствующего субъекта или органа управления по проверке и оценки своей работы, осуществляющая в собственных интересах.

ЦЕЛЬ ВНУТРЕННЕГО И ВНЕШНЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ - обеспечить эффективность управления финансовыми ресурсами в соответствии с установленными целями и задачами государства в целом и отдельных субъектов экономики. Субъекты государственного финансового контроля: Счетная палата РФ ЦБ РФ Министерство Финансов РФ

ФОРМА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ: - способы организации контрольных действий. В зависимости от времени совершения финансовый контроль: ШПредварительный – производится до выполнения каких-либо финансовых мероприятий. ШТекущий – производится в процессе операций по расходованию и поступлению денежных средств. Ш Последующий - проводится после совершения денежных операций путем анализа отчета и балансов, а также методом проверок и ревизий

МЕТОД ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ: – приемы и способы его осуществления. Основные методы финансового контроля: § Наблюдение. § Проверка. § Обследование. § Анализ. § Ревизия.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ: ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ, ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ. Государственный финансовый контроль - основанная на нормах финансового права система органов и мероприятий по проверке законности и целесообразности действий в сфере формирования использования финансовых ресурсов с целью защиты интересов государства и его отдельных органов и субъектов экономики Задачи государственного финансового контроля: Проверка своевременности и полноты образования фондов государственных средств. Проверка выполнения международных финансовых обязательств государства. Экспертиза проекта государственного бюджета и финансовая экспертиза проектов законов, предусматривающих расходы финансовых средств.

ОБЪЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ: Органы государственной власти. Государственные предприятия и учреждения. Предприятия, организации, учреждения финансируемые за счет бюджетных средств или получающие государственные субсидии. Государственные бюджетные и внебюджетные фонды. Субъекты экономики в части уплаты налогов, таможенных пошлин.

ОСНОВ НЫЕ ПРИНЦИП Ы ГОСУДАРСТВЕННОГО ФИН АНС ОВ ОГО КОНТРОЛЯ ЛИМСКАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ИТОСАИ Независимости контроля. Объективности и компетентности. Гласности. Результативности. Четкости и логичности предъявляемых контрольных требований. Превентивность. Презумпция невиновности. И др.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА (ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ, ФИНАНСЫ СУБЪЕКТОВ ФЕДЕРАЦИИ). Государственные финансы – совокупность экономических отношений, связанных с распределением и использованием государственных фондов финансовых ресурсов в процессе воспроизводства государства в интересах политическивлиятельных групп населения. Государственные финансы включают: Бюджет Внебюджетные фонды Государственный кредит Государственное страхование Финансы государственных предприятий

МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА. РОЛЬ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ В РЕШЕНИИ СОЦИАЛЬНЫХ ЗАДАЧ ТЕРРИТОРИЙ. Муниципальные финансы — совокупность социально-экономических отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов для решения задач местного значения. Муниципальные финансы включают: средства местного бюджета; муниципальные внебюджетные фонды; государственные и муниципальные ценные бумаги, принадлежащие органам местного самоуправления; другие денежные средства, находящиеся в муниципаль ной собственности. Таким образом, с помощью государственных и муниципальных финансов органы государственной власти и местного самоуправления осуществляют регулирование социальных процессов, оказывают влияние на развитие приоритетных отраслей экономики, сглаживают различия в уровне социальноэкономического развития отдельных территорий страны и др.

ФОРМЫ И МЕ ТОДЫ В ОЗДЕЙСТВИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫ Х И МУНИЦИ ПАЛ ЬНЫХ ФИНАНСОВ НА РАЗВИТИЕ Э КОНОМИКИ И СОЦИАЛЬНОЙ СФЕРЫ. Выделяют следующие формы государственного регулирования экономики: Административно - правовые формы Экономические формы По способу воздействия на объект воздействия различают: прямые формы государственного регулирования косвенные формы государственного регулирования. Прямые непосредственно воздействуют на объект, в то время как к косвенным относятся такие формы, когда воздействие на объект происходит опосредованно

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ: ПОНЯТИЕ, ФУНКЦИИ, СУБЪЕКТЫ, ФОРМЫ. Гос. кредит – совокупность экономических отношений, одним из которых является государство, по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, на условии срочности, платности и возвратности. Формы государственного кредита: Государственный кредит (ссуда) Государственный заем Государственная гарантия

ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА Резиденты Нерезиденты ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА ГОСУДАРСТВО МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВОЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКИ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ КОРПОРАЦИИ ИНОСТРАННЫЕ ГОСУДАРСТВА

ФУНКЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА q Воспроизводственная функция аккумулированные или привлеченные средства расходуются на: § финансирование гос. расходов § на развитие сфер, которые являются приоритетными для государства § на поддержку предприятий, корпораций, регионов, которые являются важными для государства q Регулирующая функция – заключается в посредственном влиянии на результаты социально – экономического развития.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ГАРАНТИИ В СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА: ПОНЯТИЕ, ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ. Государственная гарантия –обязательство, выдающиеся гарантом – государством кредитору в обеспечение своевременной уплаты причитающихся с должника сумм. Государственные гарантии – кредитные отношения, в которых государство берет на себя обязательство погасить кредиторскую задолженность в случаи неплатежеспособности заёмщика. ПРИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ГАРАНТИЯХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЦЕЛЕНАПРАВЛЕННАЯ ПОДДЕРЖКА ИНВЕСТИЦИОННЫХ И ИНЫХ ПРОЕКТОВ, ИМЕЮЩИХ СОЦИАЛЬНОЕ И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ ГОСУДАРСТВА, НО НЕДОСТАТОЧНУЮ КОММЕРЧЕСКУЮ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ ДЛЯ КРЕДИТОРОВ И СПОНСОРОВ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА В РФ § Конституция РФ. § Бюджетный кодекс РФ. § Гражданский кодекс РФ. § Федеральный закон РФ от 29. 07. 98 г. № 136 – ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» . § Федеральный закон от 22. 04. 96 г. – ФЗ «О рынке ценных бумаг» . § Др.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЗАЙМЫ: ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ. Государственный заем – основная форма государственного кредита, представляющая кредитные отношения, в которых государство выступает в качестве должника (заемщика). По месту размещения: Внешние Внутренние По сроки заимствования: краткосрочные среднесрочные долгосрочные

По субъектам эмиссии: федеральные займы субъектов РФ муниципальные займы По принципу наличия обязанности заемщика сроки погашения займа: обязательства с правом долгосрочного погашения обязательства без права долгосрочного погашения По форме выплаты доходов по займам: процентные займы дисконтные займы выигрышные займы с налоговыми льготами

По способу погашения задолженности: займы подлежащие к оплате единовременно займы подлежащие к оплате частями По способу определения предлагаемого кредитору дохода: займы с постоянным уровнем дохода Займы с переменным уровнем дохода По направлению использования заёмных средств: целевое нецелевое

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ: ПОНЯТИЕ, ФОРМЫ, ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ, МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ РФ. К государственному долгу Российской Федерации относятся: долговые обязательства РФ перед физическими и юридическими лицами РФ, субъектами РФ, муниципальными образованиями, иностранными государствами, международными финансовыми организациями, иными субъектами международного права, иностранными физическими и юридическими лицами, а также долговые обязательства по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией, и др.

СТРУКТУРА ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА РФ: ВИДЫ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ ОТ ИМЕНИ РФ КАК ЗАЕМЩИКА ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ ОТ ИМЕНИ РФ БЮДЖЕТНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ ИЗ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ РФ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ГАРАНТИИ РФ Долговые обязательства РФ по срочности могут быть: КРАТКОСРОЧНЫЕ - МЕНЕЕ 1 ГОДА СРЕДНЕСРОЧНЫЕ – ОТ 1 ГОДА ДО 5 ЛЕТ ДОЛГОСРОЧНЫЕ - ОТ 5 ДО 30 ЛЕТ ВКЛЮЧИТЕЛЬНО (на муниципальном уровне от 5 до 10 лет)

МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ: Рефинансирование – погашение старой задолженности путем выпуска новых займов. Конверсия – увеличение срока действия уже выпущенных займов. Унификация – объединение нескольких займов в один. Отсрочка – перенос срока погашения долга. Аннулирование – отказ государства от долговых обязательств Основные методы управления внешним гос. долгом РФ Реструктуризация облигационных займов в облигации с более поздним сроком погашения; Ведение переговоров с целью отсрочки платежей; Списание части займов; Выкуп облигаций с дисконтом; Досрочный выкуп обязательств.

СТРУКТУРА ГОСУДАРСТВЕННОГО ВНЕШНЕГО ДОЛГА РФ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 АПРЕЛЯ 2012 ГОДА Категория долга млн. долл. США Государственный внешний долг РФ (включая обязательства бывшего Союза ССР, принятые РФ ) Задолженность перед официальными кредиторами членами Парижского клуба, не являвшаяся предметом реструктуризации Задолженность перед официальными кредиторами - не членами Парижского клуба Задолженность перед официальными кредиторами бывшими странами СЭВ Коммерческая задолженность бывшего СССР*** Задолженность перед международными финансовыми организациями Задолженность по внешним облигационным займам Задолженность по ОВГВЗ Государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте Внутренний долг РФ на 01. 2012 - 3 546, 43 млрд. руб 34 819, 9 468, 6 1 326, 3 1 019, 6 56, 7 2 360, 7 28 546, 9 24, 1 1 017, 0

ГОСУДАР СТВ ЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ: ПОНЯТИЕ, ЦЕЛИ ВЫП УСКА. П РАВ ОВЫЕ ОСНОВЫ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ РФ. Государственные ценные бумаги — ценные бумаги (облигации, казначейские векселя и другие государственные обязательств), эмитируемые центральными правительствами, местными органами власти с целью покрытия бюджетного дефицита от имени правительства или местных органов власти, но непременно гарантированные правительством. Структура государственного внутреннего долга РФ Долговые инструменты Облигации федеральных займов с фиксированным купонным доходом Облигации федеральных займов с постоянным купонным доходом Облигации федеральных займов с переменным купонным доходом Облигации федерального займа с амортизаций долга Государственные краткосрочные облигации Обозначение ОФЗ-ФД ОФЗ-ПК ОФЗ-АД ГКО

ДРУГИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ОБРАЩАВШИЕСЯ В РФ: • • • Государственные долгосрочные облигации (ГДО). Казначейские обязательства. Казначейские векселя. Золотые сертификаты. Золотые облигации. Облигации государственного сберегательного займа. Облигации государственных нерыночных займов. Облигации Банка России. Государственные жилищные сертификаты.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ Государственный долг Санкт Петербурга совокупность долговых обязательств СПб, обязательств, возникающих из государственных заимствований СПб, принятых на себя СПбгарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства. Управление государственным долгом СПб осуществляется Комитетом финансов

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДН ОЙ ФИНАНСОВОЙ ГЛОБАЛ ИЗ АЦИ И. Р ОЛЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ МЕЖДУНАРОДН ОГО СОТРУДНИЧЕСТВА. Финансовая глобализация – это часть процесса всеобщей глобализации протекающей в сфере финансов. ФГ представляет собой нарастающую взаимосвязь национальных рынков товаров, услуг и капиталов с мировыми рынками. ФГ проявляется в следующих формах: 1. В появлении глобальных финансовых рынков (мировой валютный рынок, мировой кредитный рынок и т. д. ). 2. В появлении международных финансовых организаций (МВФ, МБРР и т. д. ). 3. В появлении глобальных субъектов, функционирующих на рынках (ТНК ; ТНБ). 4. В появлении глобальных финансовых стратегий корпораций, глобальных электронных финансовых сетей и систем (например, система СВИФТ – сообщество всемирных межбанковских телекоммуникаций). 5. В появлении глобальной системы информационного обеспечения. 6. В появлении международных финансовых стандартов. Финансы способствуют расширению партнерства между странами (через экспортно-импортные отношения), регулированию международных интеграционных процессов, стимулированию развития каждого вида международных отношений (деловых, культурных, социальных, туристических и т. д. )