Исполнитель Пастух К Научный руководитель Косюк А В

Исполнитель: Пастух К. Научный руководитель: Косюк А. В. 2014 г. Слайд 1

Актуальность выбранной темы объясняется тем, что банковская система заметно влияет на экономические процессы, поэтому и вопросы повышения эффективности функционирования коммерческих банков в течение последних лет значительно активизировалось. Целью дипломной работы является оценка эффективности деятельности коммерческого банка. В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи: - рассмотреть теоретическую основу эффективности деятельности коммерческого банка; - исследовать показали и методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка; - проанализировать структуру и динамику активов и пассивов ПАО «ВТБ Банк» ; - оценить финансовое состояние ПАО «ВТБ Банк» ; - определить основные направления повышения эффективности деятельности исследуемого банка; - провести комплексную экономическую оценку ожидаемых результатов от предложенных мероприятий. Объект исследования - банковская деятельность ПАО «ВТБ Банк» и инструменты управления его эффективностью. Слайд 2

Динамика объемов активов ПАО «ВТБ Банк» , тыс. грн. 27913378 32263112 35981467 40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 2011 2012 Слайд 3

Структура кредитов по видам экономической деятельности за 2010 – 2012 года 2010 2011 19% 21% 22% 26% 12% 17% 15% 10% 1% 29% 27% 2012 Производство 24% 26% Недвижимость Торговля Сельское хозяйство 15% 11% Кредиты физ лицам Другие 3% 21% Слайд 4

Структура средств клиентов Банка по видам экономической деятельности за 2010 – 2012 года 2010 0% 0% 2011 5% 7% 17% 7% 16% 4% 7% 8% 2% 4% 60% 62% 0% 7% 2012 6% 28% Гос упр-ние Производство Недвижимость 11% Торговля 2% Сельское хозяйство Физические лица 45% Другие Слайд 5

Структура собственного капитала ПАО «ВТБ Банк» за 2010 -2012 года 2010 2011 4% 8% 22% 29% 67% 70% 2012 2% 31% Уставный капитал Непокрытый убыток 67% Резервы и другие фонды банка Слайд 6

Структура активов и обязательств ПАО «ВТБ Банк» сроком до востребования и меньше 1 месяца за 2010 – 2012 года Активы 97745 100% 267064 Другие финансовые активы 472396 158743 840574 90% 80% 485596 1882678 Кредиты и задолженность клиентов 714140 70% 60% 238968 Цен бумаги в портфеле банка на продажу 2318153 3790247 32293 Средства в других банках 50% 888361 40% 3, 005, 986 20% Торговые ценные бумаги 2, 075, 939 10% 0% Др фин активы, учитываемые по справедливой стоимости 256633 3, 690, 927 2010 2011 Денежные средства и их эквиваленты 2012 Обязательства 1384 64474 100% 83966 87621 90% 80% 70% 1353 461815 601159 3538770 6390085 50% 3169266 20% Слайд 7 10% 0% Другие привлеченные средства Долговые цен бумаги эмитированные банком 40% 30% Субординированный долг Другие финансовые обязательства 3234199 60% 1412 2010 2267451 2011 4120309 2012 Средства клиентов Средства в других банках

Анализ выполнения нормативов ликвидности ПАО «ВТБ Банк» за 2010 – 2012 года, % Изменение Абсолютное Название норматива Рекомендуе мое значение За 2010 г. Темп прироста За За 2011 г. 2012 г. 2010 и 2011 Норматив мгновенной ликвидности Норматив текущей ликвидности Норматив краткосрочной ликвидности 2011 и 2012 2010 и 2011 и 2012 не менее 20 131, 81 29, 99 50, 17 -101, 82 20, 18 -77, 25 67, 29 не менее 40 58, 26 55, 04 51, 43 -3, 22 -3, 61 -5, 53 -6, 56 не менее 60 53, 27 87, 43 88, 71 34, 16 1, 28 64, 13 1, 46 Слайд 8

Динамика выполнения нормативов ПАО «ВТБ Банк» за 2010 – 2012 гг. 140 131. 81 120 100 87. 43 88. 71 80 Рекомендуемое 58. 26 60 50. 17 51. 43 53. 27 2011 2012 40 40 20 2010 60 55. 04 29. 99 20 0 Норматив мгновенной ликвидности Норматив текущей ликвидности Норматив краткосрочной ликвидности Слайд 9

3 Рентабельност ь активов Rа = ЧП / А 5265900, 86/ 34212327 0, 1539 или 15, 39% -742235, 43/ 35981467 -0, 0206 или 2, 06% 0, 1745465 17, 5% 4 Рентабельность основных средств R = ЧП / ОС 5265900, 86/ 920435 5, 7211 или 572, 1% -742235, 43/ 939526 -0, 7900 или 79, 0% 6, 5111107 651, 1% 153, 8% 1, 5379847 -0, 2380 или 23, 8% -742235, 43/ 3118155 1, 2999 или 129, 99% 5265900, 86/ 4050855 R = ЧП / СК Рентабельность собственного капитала 2 1, 1093752 110, 9% -0, 1370 или 13, 7% -742235, 43/ 5415784 0, 9723 или 97, 23% 5265900, 86/ 5415784 R = ЧП / УФ Рентабельность акционерного капитала 1 № п/п Наименовани е показателя Расчетная формула 2012 год расчет 2012 год значение 2011 год расчет 2011 год значение Абсолютное отклонение Темп изменения Расчет показателей рентабельности 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Слайд 10

Вычисление показателей для определения чистой прибыли за период о ППУН/ ПДУН/ОД ОД/А А/АК H Чистая прибыль (за период) P Эффективность управления ресурсами N Эффективность управления активами Акционерный капитал В отчете финансовом положении M Эффективность контроля расходов L Эффективность управления налогами K K*L*M*N*P 2012 год K 1 4050855 L 1 257758/ 25775= 1 M 1 257758/82481 8= 6, 41 N 1 824818/ 34212327=0, 024 P 1 34212327/ 4050855= 8, 45 H 1 5265900, 86 2011 год K 0 3118155 L 0 M 0 -742133/ (-576609/(576609) = 147767)= 3, 90 1, 29 N 0 -147767/ 35981467= 0, 0041 P 0 35981467/ 3118155= 11, 54 H 0 -742235, 43 Слайд 11

Проблемы, с которыми столкнулся Банк за период 2010 – 2012 гг. Очевиден излишек показателя мгновенной ликвидности по итогам 2010 и 2012 годов. Топ-менеджерам необходимо рациональней использовать, имеющиеся у Банка денежные средства, и поддерживать уровень мгновенной ликвидности на уровне 20 -25%. Наблюдается снижение норматива текущей ликвидности Банка за анализируемый период. Наиболее высокий показатель наблюдается в 2010 году (58, 26%), а в 2012 году 51, 43%, соответственно Банку для получения большей прибыли целесообразно снизить значение норматива до 45 -50%. Норматив краткосрочной ликвидности выше порогового значения на 28, 71% по итогам 2012 года, поэтому Банку желательно снизить показатель и довести его до 70%. Коэффициент ликвидного соотношения выданных кредитов и привлеченных депозитов за анализируемый период ниже порогового значения равного 100%. Такая ситуация свидетельствует о достаточности депозитных ресурсов у Банка по отношению к уровню кредитования. Однако в структуре пассивов Банка весьма существенная доля принадлежит полученным межбанковским кредитам, что является сигналом Банку для пересмотра структуры его обязательств, ведь сумма полученных межбанковских кредитов превышает сумму депозитов в 1, 5 раза в 2012 году, в 2011 году – более чем в 2 раза, а 2010 году – более чем в 3, 5 раза. У Банка имеются проблемы с долей кредитов в общей сумме активов. Оптимальным считается значение в 65 -70%, а у Банка оно составляет 77 – 83%. Соответственно Банку целесообразно пересмотреть структуру своих активов и снизить долю предоставляемых кредитов. Одной из проблем ПАО «ВТБ Банк» является отрицательный разрыв ликвидности, который наблюдался в следующих периодах в 2012 году - сроком до 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 12 месяцев; в 2011 году от 1 до 3 месяцев, более 5 лет; в 2010 году - до 1 месяца, от 12 месяцев до 5 лет. Слайд 12

Оптимальная структура активов и обязательств для норматива мгновенной ликвидности за 2012 год, тыс. грн. № п/п Наименование показателя Фактическое значение Оптимальное значение 1 2 3 4 3 339 003 1 996 606 1 154 450 706 984 1 1. 2 1. 3 2 Высоколиквидные активы Наличные средства Средства в НБУ, кроме обязательных резервов Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках Текущие обязательства 1 352 579 905 114 831 974 384 508 6 655 377 ВА/ТО → 0, 3. ВАi ≥ 0; ТО ≥ 0; ∑ ВАi ≥ 0, 2×ТО. Слайд 13

Оптимальная структура активов и обязательств для норматива текущей ликвидности за 2012 год, тыс. грн. Фактическое значение Оптимальное значение Активы с конечным сроком погашения до 31 дня 5 255 695 4 890 749 1. 1 Высоколиквидные активы 3 339 003 1 996 606 1. 2 Кредиты за минусом резервов и задолженности 1 800 751 2 253 585 1. 3 Другие финансовые активы (ценные бумаги) 115 941 568 775 Обязательства с конечным сроком погашения до 31 дня 10 218 143 10 253 121 2. 1 Депозиты 6 390 085 6 327 776 2. 2 Другие привлеченные средства 204 89 095 2. 3 Другие финансовые обязательства 601 159 560 912 2. 4 Субординированный долг 1 412 90 303 2. 5 Сумма, превышающая сумму средств в других банках над суммой средств, которые учитываются на счетах срочных депозитов, размещенных в других банках 3 225 283 3 185 036 № п/п 1 2 Наименование показателя А/О → 0, 47. Адi ≥ 0; Одi ≥ 0; Ад ≥ 0, 4× Од; ∑ Адi = Ад; ∑ О i = О; ВА ≤ 1 996 606 тыс. грн. . Слайд 14

Оптимальная структура активов и обязательств для норматива краткосрочной ликвидности по итогам 2012 года, тыс. грн. № п/п Фактическое значение Оптимальное значение 1 Активы с конечным сроком погашения до одного года 17 937 131 2 Обязательства с конечным сроком погашения до одного года 20 219 965 25 624 487 Наименование показателя Аг/Ог → 0, 7 Аг ≥ 0; Ог ≥ 0; Аг ≥ 0, 6× Ог. Слайд 15

Меры по улучшению качества банковских активов ПАО «ВТБ Банк» Обеспечение прироста высоколиквидных активов Управление кредитным риском: - изменением условий кредитного договора; - путём прекращения (ограничения) кредитования; - установлением контроля за движением средств по счетам заемщика в банке, договорным списанием средств со счетов заемщика; - установлением срока погашения кредита и другое. Секьюритизация активов, которая предусматривает преобразование предоставленных банком ссуд на ликвидные ценные бумаги (например, облигации или векселя), которые обращаются на вторичном фондовом рынке. Формирование достаточного уровня резервов на возможные потери по активным операциям. Надлежащим образом оформленный залог. Слайд 16

Меры по улучшению качества банковских пассивов ПАО «ВТБ Банк» Расширить линию предлагаемых банковских продуктов • ввести целевые банковские вклады с возможностью постоянного пополнения: ко дню рождения, к определенному празднику • для владельцев срочных депозитов при повторном заключении договора банковского вклада увеличить ставку депозита на 0, 5 -1% • вывести на качественно новый уровень обслуживание VIP – клиентов и расширить количество таких специализированных учреждений в Украине • За счет внутренних источников: за счет чистой прибыли, переоценки основных средств Повысить уровень капитализации • За счет внутренних источников: эмиссии акций, субординированного долга, продажи активов и аренды недвижимости, иностранных инвестиций, помощи государства, слияния и поглощения. Слайд 17

Слайд 18