Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета ИИС Откройте индивидуальный

Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Откройте индивидуальный инвестиционный счет и получите 13% дополнительного дохода к купленному активу или освобождение от уплаты налога на доходы по ИИС Инвестиционный Департамент ВТБ 24 2016 г.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет? Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – брокерский счет, на котором учитываются денежные средства и ценные бумаги, приобретенные в рамках договора с брокером или управляющим. § Владелец ИИС получает льготу по налогообложению – налоговый вычет. § Владелец ИИС – налоговый резидент РФ. Открыть счёт на третье лицо нельзя. § Дата открытия ИИС – дата заключения договора (НО не дата первого зачисления средств на счёт). Доступные инструменты вложений: акции, облигации, производные инструменты (фьючерсы и опционы). У клиента есть возможность выбрать один из двух вариантов налогового вычета.

Виды индивидуальных инвестиционных счетов Индивидуальные инвестиционные счета ИИС первого типа ИИС второго типа Налоговый вычет за взносы Налоговый вычет в сумме доходов Важно! Совмещение налоговых вычетов невозможно

Схема работы ИИС первого типа 1. Вычет за взносы 2015 Ежегодные взносы на ИИС 2016 2017 До 400 тыс. руб. Возврат 13% от внесенных средств 2018 До 400 тыс. руб. , либо закрытие счета и вывод средств При закрытии ИИС ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет ! Совмещение налоговых вычетов невозможно Первый тип вычета предполагает наличие доходов (заработная плата, продажа или сдача в аренду недвижимости или транспортного средства…), облагаемых по ставке 13%

Схема работы ИИС второго типа 2. Вычет в сумме доходов 2015 Операции с ЦБ Ежегодные взносы на ИИС До 400 тыс. руб. 2016 2017 Операции с ЦБ До 400 тыс. руб. При закрытии ИИС ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет 2018 Операции с ЦБ До 400 тыс. руб. Право на налоговый вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС ! Совмещение налоговых вычетов невозможно Второй тип вычета не предполагает наличия доходов (например, заработная плата), облагаемых по ставке 13%

Основные правила работы с ИИС ВАЖНО ПОМНИТЬ! Физическое лицо вправе иметь только один договор на ИИС Вносить на счет можно только денежные средства в рублях Совокупная сумма денежных средств, которые перечисляются в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 400 000 рублей Условия предоставления льгот – счет должен быть закрыт не ранее, чем по истечении трех лет. Частично вывести средства с ИИС нельзя – придется его закрыть

Какой вариант вычета выбрать? Первый тип вычета (вычет на взносы по ИИС): 400 тыс. руб. ежегодно 1. 2 млн. руб. за 3 года ОФЗ 24018 – купон 12% годовых Средняя доходность за 3 года 17, 2 % годовых 1 год – 52 тыс. руб. , доходность 13% 2 год – 52 тыс. руб. , доходность 6, 5% 3 год – 52 тыс. руб. , доходность 4, 3%

Какой вариант вычета выбрать? Второй тип вычета (вычет на доходы по ИИС): 400 тыс. руб. ежегодно Самостоятельная торговля Доход 1 млн. Руб. Доход выводится без налога

Налоговый вычет Первый тип вычета: • Подача налоговой декларации по форме 3 -НДФЛ по завершении налогового периода (до 30 апреля, следующего за отчетным годом Приложения: • Документы подтверждающие доход, облагаемый по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде • Документы подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов Налоговая инспекция производит проверку декларации и возврат налога на счет ВАЖНО: при закрытии счета ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет

Налоговый вычет Второй тип вычета: • При расторжении договора ИИС налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы ИИС в течение срока существования ИИС Брокер, выступающий налоговым агентом, при выводе средств не будет удерживать подоходный налог ВАЖНО: при закрытии счета ранее 3 х лет, с положительного финансового результата удерживается НДФЛ, как по обычному брокерскому счету

Как оформить ИИС? § Для заключения договора ИИС необходимо обратиться в один из офисов ВТБ 24 и заключить договор ИИС, аналогичный договору на брокерское обслуживание. Процедура занимает около 20 минут. Деньги на ИИС можно переводить сразу. § Те клиенты, которые уже заключили договор на брокерское обслуживание, но хотят одновременно воспользоваться ИИС, должны заключить отдельный договор на ИИС § Режим обслуживания и совершения торговых операций по ИСС аналогичны обычному брокерскому обслуживанию: - сделки можно совершать как через интернет – торговые системы, так и по телефону - отчетность по проведенным операциям предоставляется ежедневно - аналитическая поддержка доступна в полном объеме.

Ответы на основные вопросы ТАРИФЫ Какие тарифы актуальны для ИИС, есть ли специальные комиссии? Клиент может выбрать любой из стандартных тарифных планов, кроме тарифов линейки Привилегия и Прайм, которые присваиваются автоматически при выборе базового тарифа и одновременном наличии пакета. Комиссий, специфичных для ИИС нет. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Как происходит Налогообложение поступающих клиенту дивидендов, купонов? Как в случае «ИИС с вычетом на сумму взносов» , так и в случае «ИИС с вычетом с дохода» , налоги с купонов и дивидендов подпадают под налогообложение. Налог удержит депозитарий при выплате дивиденда, либо купона. Купоны и дивиденды планируется зачислять на брокерский счет (306…) Тело облигации после погашения будет зачислено на счет ИИС (для дальнейшего реинвестирования).

Ответы на основные вопросы ОФОРМЛЕНИЕ Как будет проходить оформление ИИС? Клиентам обязательно нужно подходить в отделение? Либо можно оформить с помощью ЭП? В настоящий момент открытие ИИС осуществляется только через офисы банка. Нужна ли при оформлении ИИС новая карта с переменными кодами? Или старая карта «подтянется» ? Старая карта «подтянется» только если данные клиента в момент оформлении ИИС совпадают с данными на обычном брокерском обслуживании. Если у клиента были также бумажные коды, то будет выдана новая карта только для ИСС. Вариант решения - оформить распоряжение на замену карты по любому продукту. Счета для получения дохода указываются те же, что для брокерского обслуживания? Если речь о текущем счете – можно указать тот же счет. Можно указать как одинаковые, так и разные счета. Можно ли переводить д/с с брокерского счета на ИИС? Напрямую нельзя. Только через расчетный счет. Можно ли переводить ИИС в ВТБ 24 или из ВТБ 24? Будет ли реализована такая возможность? Перевод ИИС в ВТБ 24 / из ВТБ 24 будет реализован до конца апреля 2016 года.

Контактная информация По всем вопросам, связанным с инвестиционными продуктами Банка Вы можете обращаться к своему персональному менеджеру ФИО менеджера телефон E-mail www. vtb 24. ru www. onlinebroker. ru Обязательная информация Генеральная лицензия Банка России № 1623 от 13. 07. 2000 г. Лицензия ФСФР на осуществление брокерской деятельности № 077 -03219 -100000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР на осуществление депозитарной деятельности № 077 -03752 -000100 от 07 декабря 2000. Лицензия ФСФР на осуществление дилерской деятельности № 077 -03311 -010000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077 -03391 -001000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 856 от 24 августа 2006. Несмотря на то, что информация, содержащаяся в настоящей презентации, взята из источников, рассматриваемых ВТБ 24 как надежные, мы не несем ответственности за точность и полноту указанной информации. Все мнения и оценки, приведенные в данной презентации, отражают наши взгляды на указанную дату и могут меняться без уведомления. Копирование и распространение информации, содержащейся в настоящей презентации, возможно лишь с письменного разрешения ВТБ 24. Напоминаем, что все инвестиции на фондовом рынке связаны с определенной степенью риска потери части вложений. Стоимость портфелей может как увеличиваться, так и уменьшаться. Согласно действующему законодательству, невозможно гарантировать доходность инвестиций. Результаты управления в прошлом не определяют будущих аналогичных результатов.