Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент

Скачать презентацию Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент Скачать презентацию Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент

iis_dlya_klientov.pptx

  • Размер: 541.4 Кб
  • Автор: Олег Папенин
  • Количество слайдов: 14

Описание презентации Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент по слайдам

Инвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент ВТБ 24 2016 г. Откройте индивидуальныйИнвестиционные продукты Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) Инвестиционный Департамент ВТБ 24 2016 г. Откройте индивидуальный инвестиционный счет и получите 13% дополнительного дохода к купленному активу или освобождение от уплаты налога на доходы по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – брокерский счет,  на котором учитываются денежные средства иИндивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – брокерский счет, на котором учитываются денежные средства и ценные бумаги, приобретенные в рамках договора с брокером или управляющим. Доступные инструменты вложений : акции, облигации, производные инструменты (фьючерсы и опционы). У клиента есть возможность выбрать один из двух вариантов налогового вычета. Что такое индивидуальный инвестиционный счет? Владелец ИИС получает льготу по налогообложению – налоговый вычет. Владелец ИИС – налоговый резидент РФ. Открыть счёт на третье лицо нельзя. Дата открытия ИИС – дата заключения договора (НО не дата первого зачисления средств на счёт).

Виды индивидуальных инвестиционных счетов Индивидуальные инвестиционные счета ИИС первого типа ИИС второго типа НалоговыйВиды индивидуальных инвестиционных счетов Индивидуальные инвестиционные счета ИИС первого типа ИИС второго типа Налоговый вычет за взносы Налоговый вычет в сумме доходов Важно! Совмещение налоговых вычетов невозможно

Схема работы ИИС первого типа 1. Вычет за взносы Ежегодные взносы на ИИС ДоСхема работы ИИС первого типа 1. Вычет за взносы Ежегодные взносы на ИИС До 400 тыс. руб. Возврат 13% от внесенных средств 2015 До 400 тыс. руб. Возврат 13% от внесенных средств До 400 тыс. руб. , либо закрытие счета и вывод средств 2018 При закрытии ИИС ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет ! Совмещение налоговых вычетов невозможно Первый тип вычета предполагает наличие доходов (заработная плата, продажа или сдача в аренду недвижимости или транспортного средства…), облагаемых по ставке 13%

Схема работы ИИС второго типа 2. Вычет в сумме доходов Ежегодные взносы на ИИССхема работы ИИС второго типа 2. Вычет в сумме доходов Ежегодные взносы на ИИС До 400 тыс. руб. Операции с ЦБ Право на налоговый вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИСПри закрытии ИИС ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет ! Совмещение налоговых вычетов невозможно 2015 2016 2017 До 400 тыс. руб. 2018 Второй тип вычета не предполагает наличия доходов (например, заработная плата), облагаемых по ставке 13% До 400 тыс. руб. Операции с ЦБ

ВАЖНО ПОМНИТЬ! Физическое лицо вправе иметь только один договор на ИИС Вносить на счетВАЖНО ПОМНИТЬ! Физическое лицо вправе иметь только один договор на ИИС Вносить на счет можно только денежные средства в рублях Совокупная сумма денежных средств, которые перечисляются в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 400 000 рублей Условия предоставления льгот – счет должен быть закрыт не ранее, чем по истечении трех лет. Частично вывести средства с ИИС нельзя – придется его закрыть. Основные правила работы с ИИС ВАЖНО ПОМНИТЬ!

Какой вариант вычета выбрать?  400 тыс. руб.  ежегодно 1. 2 млн. руб.Какой вариант вычета выбрать? 400 тыс. руб. ежегодно 1. 2 млн. руб. за 3 года ОФЗ 24018 – купон 12% годовых 1 год – 52 тыс. руб. , доходность 13% 2 год – 52 тыс. руб. , доходность 6, 5% 3 год – 52 тыс. руб. , доходность 4, 3% Средняя доходность за 3 года 17, 2 % годовых Первый тип вычета (вычет на взносы по ИИС):

Какой вариант вычета выбрать?  400 тыс. руб.  ежегодно. Второй тип вычета (вычетКакой вариант вычета выбрать? 400 тыс. руб. ежегодно. Второй тип вычета (вычет на доходы по ИИС): Самостоятельная торговля Доход 1 млн. Руб. Доход выводится без налога

 • Подача налоговой декларации по форме 3 -НДФЛ по завершении налогового периода (до • Подача налоговой декларации по форме 3 -НДФЛ по завершении налогового периода (до 30 апреля, следующего за отчетным годом Приложения: • Документы подтверждающие доход, облагаемый по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде • Документы подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Первый тип вычета : Налоговая инспекция производит проверку декларации и возврат налога на счет ВАЖНО: при закрытии счета ранее 3 -х лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет. Налоговый вычет

 • При расторжении договора ИИС налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о • При расторжении договора ИИС налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы ИИС в течение срока существования ИИСВторой тип вычета: Брокер, выступающий налоговым агентом, при выводе средств не будет удерживать подоходный налог ВАЖНО: при закрытии счета ранее 3 х лет, с положительного финансового результата удерживается НДФЛ, как по обычному брокерскому счету. Налоговый вычет

  Для заключения договора ИИС необходимо обратиться в один из офисов ВТБ 24 Для заключения договора ИИС необходимо обратиться в один из офисов ВТБ 24 и заключить договор ИИС, аналогичный договору на брокерское обслуживание. Процедура занимает около 20 минут. Деньги на ИИС можно переводить сразу. Те клиенты, которые уже заключили договор на брокерское обслуживание, но хотят одновременно воспользоваться ИИС, должны заключить отдельный договор на ИИС Режим обслуживания и совершения торговых операций по ИСС аналогичны обычному брокерскому обслуживанию: — сделки можно совершать как через интернет – торговые системы, так и по телефону — отчетность по проведенным операциям предоставляется ежедневно — аналитическая поддержка доступна в полном объеме. Как оформить ИИС?

ТАРИФЫ Какие тарифы актуальны для ИИС, есть ли специальные комиссии? Клиент может выбрать любойТАРИФЫ Какие тарифы актуальны для ИИС, есть ли специальные комиссии? Клиент может выбрать любой из стандартных тарифных планов, кроме тарифов линейки Привилегия и Прайм, которые присваиваются автоматически при выборе базового тарифа и одновременном наличии пакета. Комиссий, специфичных для ИИС нет. Ответы на основные вопросы НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Как происходит Налогообложение поступающих клиенту дивидендов, купонов? Как в случае «ИИС с вычетом на сумму взносов» , так и в случае «ИИС с вычетом с дохода» , налоги с купонов и дивидендов подпадают под налогообложение. Налог удержит депозитарий при выплате дивиденда, либо купона. Купоны и дивиденды планируется зачислять на брокерский счет (306…) Тело облигации после погашения будет зачислено на счет ИИС (для дальнейшего реинвестирования).

ОФОРМЛЕНИЕ Как будет проходить оформление ИИС?  Клиентам обязательно нужно подходить в отделение? ЛибоОФОРМЛЕНИЕ Как будет проходить оформление ИИС? Клиентам обязательно нужно подходить в отделение? Либо можно оформить с помощью ЭП? В настоящий момент открытие ИИС осуществляется только через офисы банка. Нужна ли при оформлении ИИС новая карта с переменными кодами? Или старая карта «подтянется» ? Старая карта «подтянется» только если данные клиента в момент оформлении ИИС совпадают с данными на обычном брокерском обслуживании. Если у клиента были также бумажные коды, то будет выдана новая карта только для ИСС. Вариант решения — оформить распоряжение на замену карты по любому продукту. Счета для получения дохода указываются те же, что для брокерского обслуживания? Если речь о текущем счете – можно указать тот же счет. Можно указать как одинаковые, так и разные счета. Можно ли переводить д/с с брокерского счета на ИИС? Напрямую нельзя. Только через расчетный счет. Можно ли переводить ИИС в ВТБ 24 или из ВТБ 24? Будет ли реализована такая возможность? Перевод ИИС в ВТБ 24 / из ВТБ 24 будет реализован до конца апреля 2016 года. Ответы на основные вопросы

Генеральная лицензия Банка России № 1623 от 13. 07. 2000 г. Лицензия ФСФР наГенеральная лицензия Банка России № 1623 от 13. 07. 2000 г. Лицензия ФСФР на осуществление брокерской деятельности № 077 -03219 -100000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР на осуществление депозитарной деятельности № 077 -03752 -000100 от 07 декабря 2000. Лицензия ФСФР на осуществление дилерской деятельности № 077 -03311 -010000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 077 -03391 -001000 от 29 ноября 2000. Лицензия ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 856 от 24 августа 2006. Несмотря на то, что информация, содержащаяся в настоящей презентации, взята из источников, рассматриваемых ВТБ 24 как надежные, мы не несем ответственности за точность и полноту указанной информации. Все мнения и оценки, приведенные в данной презентации, отражают наши взгляды на указанную дату и могут меняться без уведомления. Копирование и распространение информации, содержащейся в настоящей презентации, возможно лишь с письменного разрешения ВТБ 24. Напоминаем, что все инвестиции на фондовом рынке связаны с определенной степенью риска потери части вложений. Стоимость портфелей может как увеличиваться, так и уменьшаться. Согласно действующему законодательству, невозможно гарантировать доходность инвестиций. Результаты управления в прошлом не определяют будущих аналогичных результатов. Обязательная информация По всем вопросам, связанным с инвестиционными продуктами Банка Вы можете обращаться к своему персональному менеджеру ФИО менеджера телефон E-mail www. vtb 24. ru www. onlinebroker. ru. Контактная информация