ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ 1 ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ 1

ЧТО ТАКОЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ (ИИС)? Это персональный счет с налоговой защитой, который позволяет ежегодно получать налоговый вычет на инвестируемый капитал. Открыть счет может физическое лицо совершеннолетний налоговый резидент РФ 2

ПОЧЕМУ ГОСУДАРСТВО ПРЕДЛАГАЕТ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ Цель государства - привлечь без посредников средства граждан на фондовый рынок, создав новую категорию массового внутреннего инвестора 3

ЗАРУБЕЖНЫЕ АНАЛОГИ США Individual retirement account (IRA), 40% населения, $5, 5 трлн. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ Individual Savings Account (ISA), 50% населения, 440 млрд. фунтов КАНАДА Tax-free savings accounts (TFSA), 75 млрд. кан. долл. 4

НОРМАТИВНАЯ БАЗА ИИС Все операции на ИИС регулируются законодательством, возврат НДФЛ из бюджета гарантирует государство • Статья 219. 1. (НК) Инвестиционные налоговые вычеты (2 -я часть Налогового кодекса) • Статья 10. 2 -1. Закон о рынке ценных бумаг. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов 5

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС Вид налогового вычета вы выбираете самостоятельно 1. Вычет со взносов 2. Вычет с дохода 6

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС Вычет со взносов: 400 000 Внесено на ИИС 52 000 Возвращен НДФЛ из бюджета 7

ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО ИИС Вычет с дохода при закрытии ИИС: 400 000 Внесено на ИИС 240 000 Доход по ИИС за 3 года (пример - 20% годовых) 31 200 Налог на доход по ИИС 8

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ СО ВЗНОСОВ • • • Справка о наличии ИИС Декларация по форме 3 -НДФЛ Справка 2 -НДФЛ Свидетельство ИНН Подтверждение перевода денег на ИИС • Реквизиты для получения вычета 9

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ С ДОХОДА ПРИ ЗАКРЫТИИ ИИС Справка о неполучении вычета со взносов на ИИС 13% НДФЛ 10

САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС ВО ЧТО ИНВЕСТИРОВАТЬ? КТО И КАК УПРАВЛЯЕТ СЧЕТОМ ВЫ САМИ, ЧЕРЕЗ QUICK ИЛИ ПО ТЕЛЕФОНУ В ЛЮБЫЕ РОССИЙСКИЕ БИРЖЕВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ РЕКОМЕНДУЕМЫЕ ПАРАМЕТРЫ • • • СРОК ИНВЕСТИРОВАНИЯ – 3 ГОДА СУММА ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ВЗНОСА – ОТ 50 000 РУБ. ПОПОЛНЕНИЕ – ОТ 15 000 РУБ. . ДОХОДНОСТЬ И РИСК ЗАВИСИТ ОТ ВЫБРАННОЙ ВАМИ СТРАТЕГИИ 11

САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИИС ТАРИФЫ ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение сделок купли-продажи ценными бумагами 0, 057% от оборота (57 руб. со 100 000 руб. ), но не менее 4 копейки за сделку ОБСЛУЖИВАНИЕ НА СРОЧНОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение сделок с производными финансовыми инструментами от 24 копеек за контракт ОБСЛУЖИВАНИЕ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ МОСКОВСКОЙ БИРЖИ заключение конверсионных сделок 0, 035% от оборота (35 руб. со 100 000 руб. ), но не менее 1 рубля за сделку

ВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ Тип А - вычет со взносов Тип Б - вычет с дохода 1. Вариант вложений в акции и корпоративные облигации: финансовый результат по счету ИИС типа А облагается НДФЛ, повышенный рыночный риск, повышенная рыночная доходность

ВАРИАНТЫ ИНВЕСТИЦИЙ Тип А - вычет со взносов Тип Б - вычет с дохода 2. Вариант вложений в государственные ОФЗ: финансовый результат по счету ИИС типа А не облагается НДФЛ, пониженный рыночный риск, пониженная рыночная доходность

КАЛЬКУЛЯТОР ДОХОДНОСТИ open-broker. ru/lp/individual-investment-account/