Gobierno del Distrito Federal Secretaría de Finanzas Política

Gobierno del Distrito Federal Secretaría de Finanzas Política Tributaria y Proyecto de Modernización del Catastro Ciudad de México Carlos A. Torres Serrano Dirección de Política Catastral 27 de noviembre de 2007 1

1. La Economía de la Ciudad de México: Motores de su Crecimiento 2. Los Ingresos de la Ciudad de México 3. Nueva Política Tributaria para la Ciudad 4. El Impuesto Predial en la Ciudad de México 5. Estrategia Fiscal y de Modernización del Catastro para el Impuesto Predial Contenido 2

Generación de riqueza en el DF ü 21% del PIB nacional se genera en el Distrito Federal. ü La economía del D. F. representa por sí sola la cuarta economía de América Latina. ü El PIB del D. F. es mayor que el de Israel, Singapur o República Checa. ü El ingreso per cápita es el más alto del país - 172 mil pesos anuales-, 3. 1 veces más alto que el promedio de las demás entidades federativas. 3

Dinámica Local y Nacional El principal reto del país y de la Ciudad es generar un mayor crecimiento económico. Si la economía de la Ciudad no crece con un mayor dinamismo, el país tampoco lo hará. La ZMVM es fundamental para el desempeño económico de la zona centro del país y para equilibrar el desarrollo regional. Tasa de crecimiento promedio por región Centro y Sur: 2% anual Norte: 4% anual 4

Dinámica Local y Nacional El motor principal de crecimiento es la inversión en infraestructura y servicios, para lo cual la Ciudad cuenta con 2 fuentes de financiamiento. • Recursos privados: inversión nacional y extranjera privados • Recursos públicos: ingresos locales y transferencias federales Recaudación local eficiente Mayores ingresos locales Más inversión en infraestructura y servicios Mayor crecimiento económico 5

1. Contenido La Economía de la Ciudad de México: Motores de su Crecimiento 2. Los Ingresos de la Ciudad de México 3. Nueva Política Tributaria para la Ciudad 4. El Impuesto Predial en la Ciudad de México 5. Estrategia Fiscal y de Modernización del Catastro para el Impuesto Predial 6

8, 600 millones de dólares 5, 500 millones de euros Ingresos de la Ciudad de México (Millones de pesos constantes de 2006) Fuente: Cifras de Ingresos correspondientes a las Iniciativas de Leyes de Ingreso, GDF, 2000 -2007 7

(Millones de pesos) 8, 600 millones de dólares 5, 500 millones de euros 94, 948 Clasificación de los ingresos, 2007 Impuestos y otras contribuciones locales: 51, 120 Empresas Públicas: Participaciones Federales: Para 2007, el Distrito Federal seguirá siendo la única entidad del país en la que sus ingresos propios son la fuente de financiamiento más importante de sus finanzas públicas (51. 5 por ciento). v Para 2007, los ingresos totales presupuestados para el Distrito Federal serán 18 veces el presupuesto del estado de Colima y tres veces el presupuesto del estado de Nuevo León v 45, 275 Transferencias Federales: Deuda Pública 1, 400 8

(Millones de pesos) 18, 587 Impuestos locales 2007 Predial 1, 700 millones dólares 1, 115 millones euros 7, 257 Nóminas 7, 310 ISAI 3, 228 Otros 793 La suma de los dos impuestos a la propiedad inmobiliaria ascienden a 10, 485 millones de pesos, lo que representa el 56% del total de la recaudación de los impuestos locales y el 10. 7% del total de ingresos del Distrito Federal. 2007 9

1. Contenido La Economía de la Ciudad de México: Motores de su Crecimiento 2. Los Ingresos de la Ciudad de México 3. Nueva Política Tributaria para la Ciudad 4. El Impuesto Predial en la Ciudad de México 5. Estrategia Fiscal y de Modernización del Catastro para el Impuesto Predial 10

Nueva Política Tributaria para la Ciudad v Equidad tributaria : 1. Pago de obligaciones fiscales de acuerdo a una justa proporción y en función de capacidad contributiva. 2. Premiar exclusivamente contribuyente cumplido. al 3. No se dará trato preferencial a los que evaden o eluden el pago de sus contribuciones. 11

1 Ejes de la Nueva Política Tributaria Fiscalización: Base para el Crecimiento de los Ingresos Propios de la Ciudad. 12

1. Contenido La Economía de la Ciudad de México: Motores de su crecimiento 2. Los Ingresos de la Ciudad de México 3. Nueva Política Tributaria para la Ciudad 4. El Impuesto Predial en la Ciudad de México 5. Estrategia Fiscal y de Modernización del Catastro para el Impuesto Predial 13

Impuesto a la propiedad Nota: Incluye impuestos a propiedad inmobiliaria, impuestos a las herencias e impuestos a las transacciones financieras y de capital. Fuente: Statistiques des recettes publiques des pays membres de l'OCDE 1965 -2005, OCDE, Paris 2006, Tables 22 and 39. 14

Recaudación por Entidad Federativa del Impuesto Predial 2005 (Millones de Pesos) 15

Recaudación por Entidad Federativa del Impuesto Predial 2005 Participación acumulada de las siete Entidades ENTIDAD FEDERATIVA PORCENTAJE 1. 4% GUERRERO 1. 4% MORELOS 1. 0% S. LUIS POTOSI 0. 9% ZACATECAS 0. 9% BAJA CALIF. SUR 0. 8% HIDALGO 0. 8% DURANGO 0. 6% CHIAPAS 0. 6% 0. 5% NAYARIT 0. 4% COLIMA Entidades Federativas cuya participación porcentual es menor al 2 por ciento. MICHOACAN TABASCO 1, 700 millones dólares 1, 115 millones euros 1. 6% OAXACA $6, 851 millones de pesos $18, 925 millones de pesos COAHUILA AGUASCALIENTES Total nacional 1. 7% YUCATAN 37. 0% PUEBLA 0. 4% CAMPECHE 0. 3% 16 TLAXCALA 0. 2%

Cuentas en el Padrón de la Ciudad de México Millones de cuentas en el padrón de la Ciudad de México 17

Estructura del Padron Cuentas en el Padrón de la Ciudad de México Estructura del padrón, 2007 Concepto Número de Cuentas % Padrón de Emisión 1, 945, 848 100 Habitacional 1, 702, 761 87. 5 No Habitacional 201, 686 10. 4 Terrenos Baldíos 41, 363 2. 1 38 0. 0 Agrícolas 18

Áreas y corredores de valor En el Distrito Federal existen: 927 Áreas de valor 179 Corredores de valor 42 Enclaves de valor* *Concepto recientemente creado. Cada año se agregarán más enclaves de valor 19

Evolución del Impuesto Predial, 1991 -2007 Millones de pesos (Base 2007=100) A raíz de la modificación en el año 2002 a la estructura fiscal del Impuesto Predial con la introducción del factor 10, se tuvo un efecto negativo sobre la recaudación al registrarse un número considerable de amparos sobre la determinación del impuesto bajo la modalidad de base renta. 20 Para el año 2007, la información anual corresponde al valor establecido en la LIDF * La información corresponde al Reporte Diario del día 14 de febrero

1. Contenido La Economía de la Ciudad de México: Motores de su crecimiento 2. Los Ingresos de la Ciudad de México 3. Nueva Política Tributaria para la Ciudad 4. El Impuesto Predial en la Ciudad de México 5. Estrategia Fiscal y de Modernización del Catastro para el Impuesto Predial 21

Objetivos de la estrategia fiscal Detener y revertir, en el corto plazo, la tendencia descendente en la recaudación del Impuesto Predial y fortalecerlo como la fuente más importante y estable de ingresos para la Ciudad. Convertir al Catastro de la Ciudad en proveedor de servicios e insumos de alta calidad para los contribuyentes, dependencias gubernamentales, instituciones académicas, organismos privados, etc. 22

1. Modernización del catastro • 4 Líneas de acción Unificación del padrón catastral con el fiscal. • Depuración y actualización del padrón. • • Reorganización funcional y de control en la admón. del padrón. Modernización tecnológica y capacitación del personal. 2. Nueva estructura fiscal del impuesto Predial • • Simplificar la estructura de la tarifa para el pago del Predial Corregir el problema legal por la determinación del valor catastral de acuerdo con la “base renta”. 3. Continuar con la ampliación y modernización de los centros de pago. 4. Mayor presencia fiscal 23

Modernización del Catastro Estadísticas del personal del Catastro Segmento Núm. Personal Edad Promedio I. Personal Estructura 24 41. 1 II. Personal Técnico Operativo (Base) 257 50. 0 III. Personal Técnico Operativo (Interino) 16 30. 18 IV. Personal Técnico Operativo (Honorario) 4 44. 5 V. Personal Técnico Operativo (Comisionados Sindicato) 11 N. D. Total 312 24

Sistema para la Gestión Catastral Sistema Cartográfico Catastral (SIGESCA) • Alberga al Padrón Cartográfico Catastral • Permite la explotación de la información - Consultas territoriales, por ubicación y regiones. S I G E S C A - Generación de mapas temáticos. - Reportes y confrontas de datos. • Mantenimiento del Padrón Catastral. - Digitalización de límites de región, colonia, códigos postales, calles (esc. 1: 10, 000). - Digitalización de manzanas, predios y construcciones (esc. 1: 1, 000). - Incorporación de fotografía de fachada de predio. - Fusiones, subdivisiones y renumeraciones de manzanas y predios. • Control catastral y seguimiento a trámites. - Programas de actualización. - Monitoreo del proceso de actualización. - Consulta de movimientos. - Captura, asignación y monitoreo de trámites. 25 • Seguridad de acceso a la información

Sistema para la Gestión Catastral CONTROL ADMINISTRATIVO KERNEL CATASTRAL E S T R U C T U R A 26 FISCAL (MDL, POWER OBJECT) SEGURIDAD CATASTRAL MICROSTATION J PADRÓN CARTOGRÁFICO CATASTRAL BASE CARTOGRÁFICA (MGE) BASE DE DATOS (ORACLE)

Gestión Catastral Integral Sistemas no integrados y/o vinculados SIGESCA En desarrollo Registro Público de la Propiedad SIIP No existe vínculo sistematizado No existe integración ni vínculo Consejería Jurídica Completo SINOVA Padrones: Vínculo no sistematizado completamente 27 fiscal y catastral Catastro Secretaría de Finanzas Licencias de construcción Existe vínculo pero no está sistematizado. Delegaciones

Marco Cartográfico Elementos para elaboración de cartografía Concepto Fecha Vuelo 1999 Apoyo terrestre No se realizó Restitución No se realizó Levantamientos topográficos Continuos desde 1990 Observaciones No se realizó la restitución fotogramétrica • Desde esa fecha ha sido la fuente para la elaboración de cartografía. • Está referenciada a la Red Geodésica Nacional horizontal (Sistema ITRF 92 asociados a la elipsoide WGS 84 modificados por altitud de la Ciudad de México). • La proyección cartográfica empleada es Cónica Conforme de Lambert. Equipo utilizado • Equipo geodésico topográfico (5 GPS y 5 estaciones totales). Tipo de cartografía • La cartografía es digital (escala 1: 1000) cubriendo aproximadamente un 85 % de la zona urbana y en excepciones se utiliza impresiones en papel. • No cuenta con altimetría. 28

Reforma al Impuesto Predial Criterios de la reforma al impuesto predial § Acercar los valores unitarios del suelo (VUS) con respecto a los valores de referencia, con el fin de que se reflejen los valores de mercado. § Eliminar el esquema de Base Renta para el cálculo del impuesto § Evaluar la conveniencia de modificar los descuentos asociados a la estructura tarifaria, considerando las ventajas y desventajas de los incrementos en el pago del impuesto.

Proyecto de Actualización y Modernización del Catastro § Actualización del Padrón Cartográfico Catastral Vuelo fotogramétrico, apoyo terrestre, restitución fotogramétrica digital, ortofoto digital, investigación de campo e integración de base de datos § Sistema Integral de Gestión y Actualización de Predial Recepción de información de peritos valuadores, notarios, licencias de construcción, fusión, subdivisión de predios, vinculación con el Registro Público de la Propiedad § Oficina por Internet de Catastro Atención al contribuyente, recepción de pagos, estatus de adeudos, consulta de mapas cartográficos. ( http: //www. finanzas. df. gob. mx ) § Mantenimiento continuo Modificaciones al padrón, edificaciones, leyes, reglamentos, etc

Modernización del catastro Nueva estructura fiscal del impuesto Predial Más y mejores centros de pago y Mayor presencia fiscal Conclusión Recaudación local eficiente Mayores ingresos locales Más inversión en infraestructura y servicios Mayor crecimiento económico 31

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Determinación del Impuesto Predial base valor M 2 Terreno + M 2 Construcción Predial base renta Renta Mensual = $30, 000 X X 38. 47 X 10 Valor Catastral $23, 082, 000 Valor Catastral $4, 500, 000 410, 000 dólares 264, 700 euros 2 2. 1 millones dólares 1. 35 millones euros Tarifa del Código Financiero HAB $5, 535 % pagado vs renta No HAB $8, 661 HAB y No HAB $14, 579 14. 4% 24. 6%