Gestione Cespiti SAP Best Practices
Finalità, vantaggi e passi fondamentali del processo Finalità Il componente Gestione cespiti (FI-AA) viene utilizzato per gestire e supervisionare i cespiti con il sistema SAP. In contabilità, la Gestione cespiti funge da contabilità clienti/fornitori per la contabilità generale, fornendo informazioni dettagliate sulle transazioni che includono cespiti. Vantaggi Inserire la vita utile del cespite, dall'ordine d'acquisto o dall'acquisizione iniziale (eventualmente gestito come investimento in corso) all'eliminazione. Calcolare i valori dell'ammortamento e degli interessi Previsione d'ammortamento Passi fondamentali del processo Acquisizione da acquisto con fornitore Acquisizione mediante registrazione automatica di contropartita Eliminazione con ricavo senza cliente Eliminazione per rottamazione Trasferimenti Capitalizzazione successiva Rivalutazioni Liquidazione degli investimenti in corso Esecuzione della registrazione d'ammortamento Registrare i valori dei costi d’acquisto e produzione Previsione d'ammortamento/Pianificazione dei costi primari © 2011 SAP AG. All rights reserved. 2
Applicazioni SAP necessarie e ruoli aziendali Applicazioni SAP necessarie SAP Enhancement Package 5 per SAP ERP 6. 0 Ruoli aziendali Addetto alla contabilità cespiti Addetto alla contabilità generale © 2011 SAP AG. All rights reserved. 3
Descrizione dettagliata del processo Acquisizione da acquisto con fornitore Un'acquisizione cespiti esterna è una transazione aziendale derivante dall'acquisizione di un cespite da un business partner. La registrazione dell'acquisizione può essere integrata o meno con la Contabilità fornitori. Acquisizione mediante registrazione automatica di contropartita Il cespite può essere registrato automaticamente in un conto di compensazione per l'acquisizione cespiti. Eliminazione con ricavo Il cespite viene venduto con un conseguente ricavo. La vendita viene registrata presso un cliente. Il cespite viene venduto con un conseguente ricavo. La vendita viene registrata in un conto di compensazione. Il cespite viene rottamato senza alcun ricavo. Eliminazione con ricavo senza cliente Vendita di un cespite con eliminazione parziale senza cliente © 2011 SAP AG. All rights reserved. 4
Descrizione dettagliata del processo Trasferimenti Intersocietari I trasferimenti Intersocietari da un cespite all’altro vengono eseguiti in seguito a modifiche della struttura organizzativa o per correggere l’assegnazione a conti sbagliati. Capitalizzazione successiva La capitalizzazione successiva rappresenta le correzioni successive ai costi di acquisto e produzione (CAP) di un cespite. Rivalutazioni Con il termine rivalutazione si indica solitamente una modifica successiva alla valutazione di un cespite. Ammortamento non pianificato L’ammortamento non pianificato viene impiegato in occasione di una diminuzione imprevista della valutazione di un cespite. Liquidazione degli investimenti in corso Gli investimenti in corso (Ii. C) sono una forma particolare di immobilizzazioni materiali. Gli investimenti in corso possono essere gestiti per liquidazione globale o per partita singola. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 5
Descrizione dettagliata del processo Esecuzione della registrazione d'ammortamento La registrazione dell'ammortamento deve essere eseguita periodicamente perché i conti d'ammortamento non vengono aggiornati immediatamente. Il sistema crea documenti di registrazione per ciascuna area di valutazione e per ciascun gruppo conti in base alle frequenze di registrazione indicate nel customizing Registrare i valori dei costi d’acquisto e produzione Oltre alla registrazione dell'ammortamento (mediante l'esecuzione della registrazione d'ammortamento), l'elaborazione periodica più importante eseguita dall'utente è la registrazione delle modifiche ai valori d'acquisto e produzione. Queste modifiche comprendono tutte le registrazioni che interessano i CAP del cespite, incluse le acquisizioni, le eliminazioni ecc. Previsione d'ammortamento/Pianificazione dei costi primari È inoltre possibile registrare l'ammortamento pianificato come costi pianificati nei centri di costo o negli ordini interni cui sono assegnati i singoli cespiti. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 6
Diagramma del flusso dei processi Evento Gestione cespiti - Riepilogo Devono essere creati i dati anagrafici cespite Eliminazioni Trasferimento intersocietario Asset Explorer Addetto alla contabilità generale Addetto alla contabilità cespiti Acquisizione cespite © 2011 SAP AG. All rights reserved. Capitalizzazione successiva Elaborazione periodica Rivalutazione Ammortamento non pianificato Investimenti in Corso Aprire/Chiudere I periodi contabili 7
Diagramma del flusso dei processi Addetto alla contabilità cespiti Evento Gestione cespiti – Acquisizione cespite 162 Cespite acquisito Acquisizi o-ne contabilit à fornitori Riepilogo No Acquisizione mediante registrazione automatica di contropartita Sì Acquisizione integrata con la contabilità fornitori © 2011 SAP AG. All rights reserved. 8
Diagramma del flusso dei processi Evento Gestione cespiti – Eliminazioni Cespite da eliminare Addetto alla contabilità cespiti Eliminazi o-ne con ricavo previsto Riepilogo 162 No Eliminazione per rottamazione Sì © 2011 SAP AG. All rights reserved. Eliminazi o-ne con cliente No Eliminazione con ricavi senza cliente Sì Eliminazione con ricavi e cliente 9
Diagramma del flusso dei processi Evento Il cespite deve essere costruito senza Ordine d’Investimento Addetto alla contabilità cespiti Gestione Cespiti – Investimenti in Corso Creare Ii. C / Cespite per lo scarico finale (155. 02) © 2011 SAP AG. All rights reserved. 162 Riepilogo Registrazione della Post Closing fattura finale Invoice Aggiornamento delle regole di scarico 10
Diagramma del flusso dei processi Evento Gestione cespiti – Elaborazione periodica Riepilogo 162 Chiusura periodica Addetto alla contabilità cespiti Liquidazio ne degli investimen ti in corso (164) Esecuzione della registrazione d'ammortamento Esecuzione dell'ammorta mento Ricalcolare i valori Registrare il valore del costo d'acquisto e produzione Lista delle singole registrazioni dei cespiti Aprire e chiudere il periodo contabile di un cespite Previsione d'ammortamento e pianificazione dei costi primari Fine eserciz io No Appuramento dei conti Chiusura d'esercizio per cespiti Sì Modifica dell'esercizio per il cespite © 2011 SAP AG. All rights reserved. 11
Simbolo Descrizione Commenti di utilizzo <Funzione> Legenda Fascia: identifica un ruolo utente, come un addetto alla contabilità fornitori o un rappresentante di vendita. Questa fascia può anche identificare un'unità o un gruppo organizzativo, invece di un ruolo specifico. Gli altri simboli di esecuzione in questa tabella vengono inseriti in queste righe. Si avrà il numero di righe necessario per coprire tutti i ruoli dello scenario. La fascia di ruolo contiene dei task comuni per quel ruolo. Esterna a SAP Linea di flusso (continua): la linea indica la normale sequenza di fasi e la direzione del flusso nello scenario. Linea di flusso (punteggiata): la linea indica un flusso per task di uno scenario non frequentemente utilizzati o soggetti a condizioni. La linea può anche condurre verso documenti coinvolti nell'esecuzione. Processo unità Riferiment o processo Riferiment o sottoproce sso Decisio ne di proces so Collega due task in un processo di scenario o in un evento nonstep Attività di business / evento: identifica un'azione che fa accedere o uscire da uno scenario, oppure un processo esterno che si verifica durante lo scenario Non corrisponde ad una fase di un task nel documento Processo unità: identifica un task compreso in maniera graduale nello scenario Corrisponde ad una fase di un task nel documento Riferimento sottoprocesso: se lo scenario fa riferimento parzialmente ad un altro scenario, inserire qui numero, nome e numeri delle fasi di quello scenario. Corrisponde ad una fase di un task nel documento Decisione di processo: identifica una decisione / punto di ramificazione che indica che il cliente finale dovrà effettuare una scelta. Le linee rappresentano diverse scelte emerse da parti diverse del rombo. Solitamente non corrisponde ad una fase di un task nel documento; rispecchia una scelta da effettuare dopo l'esecuzione di una fase. Commenti di utilizzo Al prossimo / dall'ultimo diagramma: conduce alla pagina seguente / precedente del diagramma Il diagramma di flusso continua nella pagina successiva / precedente Copia cartacea / documento: identifica un documento, un report o un modulo stampati Non corrisponde ad una fase di un task in un documento; al contrario, è utilizzata per raffigurare un documento generato da una fase di task; questa forma non ha linee di flusso in uscita. Dati effettivi finanziari: indica un giustificativo finanziario Collegamen to diagramma Non corrisponde ad una fase di un task in un documento; al contrario, è utilizzata per raffigurare un documento generato da una fase di task; questa forma non ha linee di flusso in uscita. Pianificazione budget: indica un documento di pianificazione budget Non corrisponde ad una fase di un task in un documento; al contrario, è utilizzata per raffigurare un documento generato da una fase di task; questa forma non ha linee di flusso in uscita. Processo manuale: interessa un task effettuato manualmente Solitamente non corrisponde ad una fase di un task in un documento; al contrario viene utilizzato per raffigurare un task effettuato manualmente, come per lo scarico di un camion nel magazzino, che influisce sul flusso di processo. Versione esistente / dati: questo blocco riguarda dei dati introdotti da un processo esterno Solitamente non corrisponde ad una fase di un task in un documento; al contrario, questa forma raffigura dei dati provenienti da una fonte esterna. Questa fase non ha linee di flusso in entrata Decisione di sistema superato / fallito: questo blocco riguarda una decisione presa in automatico dal software Solitamente non corrisponde alla fase di un task nel documento; al contrario viene utilizzata per raffigurare una decisione presa in automatico dal sistema dopo che è stata effettuata una fase. Dati effettivi finanziari Pianificazione del budget Corrisponde ad una fase di un task nel documento Riferimento processo: se lo scenario fa riferimento totalmente ad un altro scenario, inserire qui numero e nome dello scenario. © 2011 SAP AG. All rights reserved. Descrizione Copia cartacea / documento Eventi esterni: contiene eventi che iniziano o concludono lo scenario oppure incidono sul corso degli eventi dello scenario. Attività di business / evento Simbolo Proces so manual e Versione esistente / dati Decision e di sistema superato / fallito 12
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