Форум финансовых директоров 1 ноября 2007 г. Стратегические и тактические цели компании и управления финансами: их связь. Построение эффективной финансовой службы предприятия. Роль корпоративного центра в управлении холдингом г. Екатеринбург www. intalev. ru
Цикл управления www. intalev. ru
Цикл управления постановка целей корректировка решение анализ планирование исполнение контроль www. intalev. ru
Отсутствуют долгосрочные цели Æ предприятие не может целенаправленно развиваться и теряет стратегическую перспективу Цикл управления Возможности функции корректировки сильно ограничены Æ в отсутствии целей невозможно скорректировать курс оптимальным образом постановка целей корректировка Нет замкнутого цикла планирования Æ предприятию сложно координировать деятельность всех своих подразделений и управлять своими ресурсами Не оптимальное планирование исполнение Æ решение Затруднено эффективное управление Æ в условиях отсутствия информации управленческие решения принимаются исходя из опыта и интуиции анализ Ограничена функция анализа Æ не обеспечивает руководство информацией для принятия решений исполнение контроль функций (дублирование, отсутствие) оргструктура не обеспечивает эффективное ведение бизнеса Нет замкнутой системы учета Æ Информация поступает неактуальная, неполная, недостоверная Æ отсутствует единая информационная система www. intalev. ru
Цикл управления Проблема Æ При нарушенном цикле управления Цель неэффективно управляется все Æ Повышение эффективности предприятие. Задача постановка управления фирмой Æ Как следствие, невозможно наладить Построить (оптимизировать) систему целей управление предприятием, которая управления отдельными областями деятельности без оптимизации всей обеспечит и будет поддерживать системы управления. функционирование полного корректировка планирование управленческого цикла. решение анализ исполнение контроль www. intalev. ru
Цели и ключевые показатели Цель – идеальная модель будущего результата Ключевой показатель (KPI) – характеристика или параметр, с помощью которого измеряется достижение поставленной цели www. intalev. ru
Система постановки стратегических целей КАРТА ССП Вся деятельность компании Сфокусирована на достижение понятных, достижимых и измеримых целей. www. intalev. ru
Бизнес-стратегия Структура показателей ССП Финансы Каких финансовых показателей мы должны достичь, чтобы удовлетворить акционеров и кредиторов? Рынок/клиенты Как нужно работать с клиентами, чтобы достичь этих финансовых показателей? Ресурсная стратегия Постановка целей/выбор показателей Оценка причинноследственной связи Внутренние процессы Как нужно перестроить процессы для оптимальной работы с клиентами? Сотрудники/ Инфраструктура Какие знания и технологии нам нужны, чтобы обеспечить эффективность ключевых бизнес-процессов? www. intalev. ru
Карта сбалансированных стратегических целей Southwest Airlines Стратегическая цель – повысить операционную эффективность Прибыль и ROA Обеспечить рост доходов Снизить издержки и размер активов (меньше самолетов) Привлечь и удерживать новых клиентов Быстрое обслуживание Финансовые перспективы Перспективы удовлетворени я потребителей Низкие цены Быстрый оборот самолета на земле Внутренние перспективы Согласованное действие наземных служб Процессноориентированная корпоративная культура Цели развития необходимых навыков и компетенций www. intalev. ru
Принцип декомпозиции финансовых показателей Стратегия Акционеры Ген. директор, топ. менеджмент 1. Показатели для высшего уровня руководства должны «распадаться» на соответствующие оценочные показатели руководимых ими структур; 2. Понятность 3. Уместность 4. Небольшая трудоемкость в исчислении 5. Достижимость 6. Материальное стимулирование Руководители линейных подразделений www. intalev. ru
Методы декомпозиции показателей ССП Через систему бюджетного управления Через систему процессного управления Финансы Стратегия Процессы Клиенты Через систему процессного управления Развитие Через систему процессного управления www. intalev. ru
Построение эффективной финансовой службы предприятия Эффективная финансовая служба – выполняет функции, связанные с управлением финансами, получая в результате этого управления качественные и количественные эффекты www. intalev. ru
Построение эффективной финансовой службы предприятия Контроллинг интегрирует в единую систему учет, планирование, контроль и анализ на основе целей функционирования. Основой контроллинга является использование процессного подхода в управлении. www. intalev. ru
Назначение контроллинга • Достижение финансовых целей компании • Достижение стратегических целей www. intalev. ru
ШАГ 1 : Оперативный учет Формируется оперативная отчетность по ряду разрозненных показателей , таких как : остаток денег, приход товара , величина задолженности + Управленческий Что позволяет оперативно план счетоввиды контролировать отдельные (двойная активов и обязательствзапись) www. intalev. ru
ШАГ 2 : Управленческий учет Формируется взаимоувязанная финансовая отчетность : Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств + Структура Баланс, Финансовой ответственности Что позволяет управлять рентабельностью и стоимостью компании www. intalev. ru
ШАГ 3 : Управленческий учет в разрезе финансовой ответственности Финансовые отчеты формируются в разрезе центров финансовой ответственности , + Планирование По центрам ответственности Что позволяет управлять рентабельностью бизнес-направлений и подразделений , делегировать полномочия www. intalev. ru
ШАГ 4 : Бюджетное управление Финансовые показатели планируются и учитываются в разрезе центров финансовой ответственности , + Система Сбалансированных Что позволяет подразделениям показателей принимать управленческие решения , согласованные с финансовыми планами компании www. intalev. ru
ШАГ 5 : Управленческий контроллинг Финансовые и не-финансовые показатели планируются и учитываются в разрезе центров финансовой ответственности в соответствии со стратегическими планами компании , Что позволяет согласовывать действия сотрудников со стратегией компании www. intalev. ru
Целевая структура (дерево) организации - позволяет контролировать - цель достижение стратегических целей компании в долгосрочном режиме 1 уровень организация 2 уровень – бизнеснаправление Управленческий контроллинг – двухуровневая система: 3 уровень – департамент 4 уровень – отдел - позволяет контролировать Показатели деятельности на нижнем уровне деятельность сотрудников в планирования и учета оперативном режиме (on-line) 5 уровень – сотрудник www. intalev. ru
Эффекты автоматизации процессов в оперативном и стратегическом управлении - цель 1 уровень организация 2 уровень – бизнеснаправление 3 уровень – департамент 4 уровень – отдел Управленческий контроллинг автоматизированная система управления 5 уровень – процессами, обеспечивающая достижение сотрудник стратегических целей предприятия через Показатели деятельности на нижнем уровне контроль оперативной деятельности планирования и учета www. intalev. ru
Эффекты автоматизации процессов в стратегическом управлении Управление становится простым и прозрачным! 1 уровень организация 3 уровень – департамент 4 уровень – отдел Руководство контролирует работу 5 уровень – сотрудник компании на всех уровнях! Показатели деятельности на нижнем уровне планирования и учета www. intalev. ru
Роль корпоративного центра в управлении холдингом Оператор Контролер Архитектор Основная функция – обслуживание дочерних предприятий холдинга Основная функция – контроль за выполнением планов, распоряжений, аудит финансовой и управленческой отчетности. Финансовая безопасность. Основная функция – стратегическое планирование, методологическое обоснование, инвестиционная политика, системный контроль. www. intalev. ru
Сложности управления финансами в Холдингах. Проблема - планирование Постановка бюджетного управления Автоматизация бюджетного Высокая динамичность управления Размер организации – много субъектов взаимодействия деятельности Разнообразие в детализации планирования (для диверсифицированных холдингов) Высокая трудоемкость процесса утверждения и согласования планов www. intalev. ru
Сложности управления финансами в Холдингах. Проблема - методология Лиминирование внутрихолдинговых оборотов Регламентация управления Трансфертные цены финансами Инвестиционная политика Правила перераспределения прибыли Правила управления денежными потоками и ликвидностью www. intalev. ru
Сложности управления финансами в Холдингах. Проблема – учет и отчетность Различные учетные базы, не объединенные между собой Регламентация управленческог Отсутствие единой методологии о учета. управленческого учета Автоматизация управленческог о учета Массовое использование ручного труда - низкое качество, низкая оперативность «Человеческий фактор» www. intalev. ru
Сложности управления финансами в Холдингах. Проблема – контроль Отсутствие единого информационного центра Регламентация процессного управления Отсутствие процессного подхода в Автоматизация управлении процессного управления Отсутствие автоматизации процессов «Человеческий фактор» www. intalev. ru
Выход есть! www. intalev. ru
Обращайтесь к нам! ИНТАЛЕВ Санкт-Петербург, Дмитровский пер. , д. 13, офис 6 телефон: /факс: (812) 335 -04 -88 Москва, Ленинградский проспект, дом 76, корп. 3. телефон/факс: (495) 223 -27 -93 sales@intalev. ru ИНТАЛЕВ-УРАЛ Екатеринбург , ул. Белинского 83 оф. 5 Тел (343) 378 -97 -92, 290 -20 -26, 229 -54 -01 ИНТАЛЕВ-УКРАИНА Киев, улица Баггоутовская, дом 17/21, 4 этаж, тел/факс: +38 (044) 537 -74 -11(многоканальный) e-mail: sales@intalev. com. ua ИНТАЛЕВ-ПОВОЛЖЬЕ Нижний Новгород, ул. Невзоровых, дом 85 Тел/факс (8312) 78 79 86 e-mail: info@intalev. nno Казань, ул. К. Маркса, 35 тел. /факс (843) 264 31 82, 299 41 78 e-mail: kazan@intalev. nnov. ru www. intalev. ru
Скачать презентацию Форум финансовых директоров 1 ноября 2007 г Стратегические
ed17546097f73450c96cf3e2348dbb6e.ppt