Формы безналичных расчетов Выполнила студентка группы ДС-38

«Формы безналичных расчетов» Выполнила студентка группы ДС-38 Калачева Аня

Общая характеристика В соответствии с законодательством о банковской деятельности и Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации используются следующие формы безналичных расчетов: v расчеты платежными поручениями; vрасчеты по аккредитиву; vрасчеты по инкассо. vрасчеты чеками;

Участниками расчетов являются плательщики, получатели средств, обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. В зависимости от того, кто является инициатором платежа, расчетный документ представляет собой: qраспоряжение плательщика о перечислении средств с его счета на счет получателя платежа; qраспоряжение получателя платежа о перечислении на его счет средств, списанных со счета плательщика.

Для осуществления расчетов используются следующие расчетные документы: • платежные поручения; • аккредитивы; • чеки; • платежные требования; • инкассовые поручения.

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ЗАПОЛНЯЮТСЯ В КОЛИЧЕСТВЕ ЭКЗЕМПЛЯРОВ, НЕОБХОДИМОМ ДЛЯ ВСЕХ УЧАСТНИКОВ РАСЧЕТОВ И ДОЛЖНЫ СОДЕРЖАТЬ СЛЕДУЮЩИЕ РЕКВИЗИТЫ: Наименование расчетного документа и код формы; Номер расчетного документа, дата его выписки; Вид платежа; Наименование плательщика, номер его счета и ИНН; Наименование получателя средств, номер его счета и ИНН; Наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, Назначение платежа; Сумма платежа цифрами и прописью; • Очередность платежа; • Вид операции • подписи уполномоченных лиц и ОТТИСК печати.

Расчеты платежными поручениями Платежное поручение — это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Срок исполнения платежного поручения — 10 дней, не считая дня выписки. Платежное поручение составляется на бланке формы № 0401060 (прил. 2). Банк покупателя 1 3 4 2 Покупатель Банк поставщика Договор 5 Поставщик

Платежными поручениями могут производиться следующие операции: Перечисления денежных средств за поставленные товары, Выполненные работы, оказанные услуги (в том числе и для предварительной или периодической их оплаты); Перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во Внебюджетные фонды; Перечисления денежных средств в целях возврата/размещения Кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; Перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных Законодательством или договором.

Расчеты по аккредитивам Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ Покрытые и непокрытые Подтвержденные и неподтвержденные Отзывные и безотзывные

При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. . При непокрытом аккредитиве банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку списать сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета.

При отзывном аккредитиве банк-эмитент имеет право на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств изменить или отменить аккредитив. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Если отсутствует указание на то, что аккредитив является безотзывным, то он считается отзывным.

ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ ПО АККРЕДИТИВУ УСТАНАВЛИВАЕТСЯ В ОСНОВНОМ Договоре, в котором указывается: Наименования банков; Наименование получателя средств; Вид и сумма аккредитива; Перечень документов, представляемых получателем средств; Срок действия аккредитива; Условие оплаты (с акцептом или без акцепта); Ответственность за неисполнение обязательств.

А К К Р Е Д И Т И В

Расчеты чеками Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Участниками расчетов по чеку являются: • чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства, которыми он вправе распоряжаться, в банке; • чекодержатель -— юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; • плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Ч Е К

Расчеты по инкассо Инкассо — это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании: Инкассовых поручений. Платежных требований

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. 1 — поставщик передает в обслуживающий его банк платежное требование 2 —банк поставщика направляет платежное требование в банк покупателя; 3 — банк покупателя передает покупателю платежное требование для акцепта; 4 — покупатель акцептует платежное требование и возвращает его в банк; 5 — банк покупателя перечисляет сумму платежного требования банку поставщика; 6 — банк поставщика зачисляет сумму на счет поставщика. 2 Банк покупателя 3 4 Покупатель Банк поставщика 5 1 Договор 6 Поставщик

ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ — это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются: Øесли бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; Ø для взыскания по исполнительным листам; Ø если это указано в основном договоре. Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях: Øпо решению органа, осуществляющего контрольные функции; Øпри наличии судебного акта о приостановлении взыскания; Øпо иным основаниям, предусмотренным законодательством.

И Н К А С С О

Банковские карты Банковская карта — это платежная карта, выпущенная банком, которая является персонализированным инструментом безналичных расчетов и предназначена для совершения физическими лицами, в том числе представителями юридических лиц (держателями) операций с денежными средствами, находящимися у банка-эмитента.

К ДОСТОИНСТВАМ БАНКОВСКИХ КАРТ ДЛЯ КЛИЕНТОВ ОТНОСИТСЯ: • компактность — карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник; • доступ к своему счету 24 ч в сутки — это позволяют обеспечить банкоматы; • возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах, гостиницах, на заправках автомобилей и т. д. ; • приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам; • возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования; • использование карты за рубежом без обмена валюты. • возможность получения скидок на определенные услуги в соответствии с условиями банков-эмитентов.

КРУПНЕЙШИМИ МЕЖДУНАРОДНЫМИ ПЛАТЕЖНЫМИ СИСТЕМАМИ ЯВЛЯЮТСЯ: Visa International; Master. Card International; American Express International.

осуществляет выпуск (эмиссию) банковских карт, открытие карточных счетов, предоставление банковских карт в распоряжение клиентов (при этом карты остаются собственностью банка, а клиенты получают право пользования ими) и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт.

Пластиковые карты классифицируются по следующим признакам: vпо назначению — расчетные, кредитные, пред оплаченные; vтерриториальному признаку — международные, локальные; vтехнологии изготовления — с магнитной полосой, микропроцессорные vрежиму использования — обычные, золотые, корпоративные;

Международные карты Территория обращения локальных карт ограничена, они действительны только в определенной стране и указание об этом присутствует на самой карте (например, Valid only in Russia — действительна только в России).

БАНКОВСКАЯ КАРТА С МАГНИТНОЙ ПОЛОСОЙ это карта, магнитный индикатор которой содержит только информацию об именных данных держателя и номере его счета в банке.

ОБЫЧНЫЕ КАРТЫ (VISA CLASSIC, MASTERCARD MASS) ПРЕДНАЗНАЧЕНЫ ДЛЯ РЯДОВОГО КЛИЕНТА.

ЗОЛОТЫМИ (VISA GOLD, MASTERCARD GOLD) КАРТАМИ ПОЛЬЗУЮТСЯ НАИБОЛЕЕ СОСТОЯТЕЛЬНЫЕ КЛИЕНТЫ.

КОРПОРАТИВНЫЕ КАРТЫ Выдаются представителям фирм, организаций (visa business, mastercard business) для оплаты ими командировочных, представительских и хозяйственных расходов.