ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Преподаватель к э н

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Преподаватель: к. э. н. , профессор Ефимова Елена Геронтьевна

1. ДЕНЬГИ Деньги — специфический товар, являющийся универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг; это универсальное платежное средство, обладающее абсолютной ликвидностью. Главное свойство денег — абсолютная ликвидность. Ликвидность — возможность использования актива в качестве платежного средства, способность актива превращаться в деньги ( ”ликвидный” — обращаемый в деньги). Абсолютная ликвидность – способность денег (наличных и безналичных) при обмене полностью сохранять свою номинальную стоимость. 2

Мера стоимости Ф У Н К Ц И И Д Е Н Е Г Деньги выражают стоимость товаров и определяют их цены Средство обращения Деньги служат посредником в обмене товаров ( Т-Д-Т) Средство платежа Деньги используются в качестве долгового обязательства Средство накопления Деньги накапливаются и сберегаются предприятиями и населением Мировые деньги Деньги используются в международных расчетно-кредитных отношениях и как резервные средства 3

История денег

ЭВОЛЮЦИЯ ФОРМ И ВИДОВ ДЕНЕГ Полноценные деньги Неполноценные деньги Деньги – товар (золото, серебро) 5 тысячелетие до н. э. - начало 70 -х гг. ХХ. века Банковские деньги Чеки (14 век – н/в) Банкноты (1650 г. – н/в) Кредитные деньги Бумажные деньги (Х – ХХ вв. ) Небанковские (торговые) векселя (ХII век – н/в) Депозиты (вклады) до востребования (середина Х 1 Х в. – н/в) Электронные деньги (20 последних лет) 5

КОЛИЧЕСТВО ДЕНЕГ В ОБРАЩЕНИИ М – масса денег в обращении V – скорость обращения денежной единицы Р – средний уровень цен Q – количество произведенных товаров 6

ДЕНЕЖНЫЕ АГРЕГАТЫ Наиболее ликвидные активы Наличные деньги Высоколиквидные активы Бесчековые сберегательные счета Чековые вклады Мелкие срочные вклады Менее ликвидные активы Облигации госзаймов Крупные срочные вклады M 1 M 2 M 3 7

ДИНАМИКА ДЕНЕЖНЫХ АГРЕГАТОВ В РОССИИ 2000 -2015 гг. (на начало года; млрд. руб. ) Ден. агрег. 2000 M 2 M 0 2004 г. 2007 г. 2009 г. 2011 г. 2015 г. 715 3212 8996 13493 20012 32110 266 1147 2788 3795 5063 8848 8

Принципы организации безналичных расчетов: • все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке; • подавляющая часть расчетов должна осуществляться безналично, через банки; • платежи со счетов клиентов могут осуществляться банками только по распоряжению их владельцев; • свобода выбора хозяйствующими субъектами формы безналичных расчетов; • осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных договорами и нормативными документами; • наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств; • материальная ответственность за нарушение сроков платежей.

Виды безналичных расчетов • • • платежными поручениями аккредитивами чеками платежными требованиями инкассовыми поручениями.

Схема движения наличных денег в РФ • Система расчетно-кассовых центров Банка России ↓ ↑ Система коммерческих банков ↓ ↑ Предприятия и организации ↓ ↑ Население

Принципы организации налично-денежного оборота в РФ • централизация организации и регулирования налично-денежного обращения; • прогнозное планирование налично-денежного оборота; • регламентация процедуры выполнения операций с наличными деньгами; • монополия центрального банка на эмиссию наличных денег; • принцип лимитирования кассовых остатков.

2. ФИНАНСЫ Финансы совокупность денежных отношений, связанных с формированием, распределением, использованием фондов денежных средств, необходимых для выполнения функций государства и обеспечения процесса расширенного воспроизводства на предприятиях. Функции финансов: распределительная контрольная

Отличительные признаки финансов ü Финансы – это всегда денежные отношения. ü Одним из участников финансовых отношений, всегда (прямо или косвенно) выступает государство, ü Фондовый характер финансов ü Нормативная, законодательная основа формирования финансовых отношений ü Финансовые отношения – это всегда безвозвратные и безвозмездные отношения.

ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ Централизованные (государственые) финансы Государс твенный кредит Федерал ьный бюджет Бюджетная система Бюджеты субъектов Федерации Децентрализованные финансы Внебюджетные фонды Финансы предприятий и организаций Местные бюджеты Финансы домашних хозяйств

1. Бюджетная система РФ 1. Сущность, структура и принципы построения бюджетной системы РФ. 2. Доходы и расходы бюджета 3. Бюджетный дефицит и бюджетный профицит 4. Бюджетный процесс

Сущность и функции бюджета Бюджет форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Функции государственного бюджета: мобилизация средств для выполнения государством своих функций; межсекторриальное, межтерриториальное, межотраслевое перераспределение ВНП; государственное стимулирование и регулирование экономики; финансовое обеспечение социальное политики; контроль за образованием и расходованием государственных средств.

Бюджетная система РФ включает: • Федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации; • Бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов; • Местные бюджеты ( бюджеты муниципальных районов, городских округов, городских и сельских поселений, внутригородских муни ципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт Петербурга)

ПРИНЦИПЫ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ Принцип единства бюджетной системы РФ Принцип разграничения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации Принцип самостоятельности бюджетов Принцип равенства бюджетных прав субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Принцип полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Принцип сбалансированности бюджета Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств Принцип общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов Принцип прозрачности (открытости) Принцип достоверности бюджета Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств Принцип подведомственности расходов бюджетов Принцип единства кассы

Доходы бюджета Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления налоги на прибыль, доходы от внешнеэко от нерезидентов; доходы; номической деятельности налоги на товары, страховые взносы на от других бюджетов реализуемые на обязательное социальное бюджетной системы РФ территории РФ страхование налоги на товары, вво доходы от имущества, От государственных зимые на территорию находящегося в государ (муниципальных) РФ ственной и муниципальной организаций собственности налоги на имущество • платежи при пользовании от негосударственных природными ресурсами ( сбор организаций за участие в конкурсе (аукционе) и выдачу лицензий; платежи за пользование недрами; • отчисления на воспроизводство недр) налоги, а пользование доходы от оказания плат от наднациональных природными ресурсами ных услуг организаций

Нефтегазовые доходы Доходы федерального бюджета от уплаты: • налога на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья; • вывозных таможенных пошлин на нефть сырую; • вывозных таможенных пошлин на газ природный; • вывозных таможенных пошлин на товары, выработанные из нефти

Группировка расходов бюджета по основным направлениям расходования средств. 1) общегосударственные вопросы 2) национальная оборона; 3) национальная безопасность и правоохранительная деятельность; 4) национальная экономика; 5) жилищно коммунальное хозяйство; 6) охрана окружающей среды; 7) образование; 8) культура, кинематография СМИ; 9) здравоохранение, физическая культура и спорт; 10) социальная политика 11) межбюджетные трансферты

Основные виды бюджетных ассигнований: • оказание государственных услуг (ассигнования на оплату государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд; оборонного заказа; закупки товаров в государственный материальный резерв), • социальное обеспечение населения, • предоставление бюджетных инвестиций негосударственным юридическим лицам, • предоставление субсидий негосударственным юридическим лицам, индивидуальным предпри нимателям, физическим лицам производителям товаров, работ, услуг, • предоставление межбюджетных трансфертов, • обслуживание государственного (муниципального) долга.

Предельный размер бюджетных дефицитов • Дефицита федерального бюджета не может превышать суммарный объем бюджетных инвестиций и расходов на обслуживание государст венного долга РФ • Дефицит бюджета субъекта Российской Федерации не должен превышать 15 процентов утвержденного общего годового объема доходов бюджета субъекта Российской Федерации. • Дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ 2015 г (03. 12. 2014 г. ) Прогнозируемый объем ВВП – 77, 5 трлн. руб. Инфляция 5, 5 % (декабрь 2015 года к декабрю 2014 года): Общий объем доходов федерального бюджета 15 трлн. руб. , в том числе прогнозируемый объем дополнительных нефтегазовых доходов федерального бюджета в сумме 344 млрд. рублей; Общий объем расходов федерального бюджета 15, 5 трлн. руб. Величина Резервного фонда в сумме 5 трлн. руб. Верхний предел государственного внутреннего долга Российской Федерации на 1 января 2016 года в сумме 7 трлн. руб. Вверхний предел государственного внешнего долга Российской Федерации на 1 января 2016 года в сумме 64, 0 млрд. долларов США, или 49, 2 млрд. евро; Дефицит федерального бюджета в сумме 430 млрд. руб.

АНТИКРИЗИСНЫЙ БЮДЖЕТ (март 2015 г. ) Дефицит федерального бюджета 2, 675 трлн руб. , или 3, 7% ВВП. Поправки рассчитаны исходя из среднегодовой цены нефти Urals в $50 за баррель и курса доллара в 61, 5 руб. Доходы бюджета в 2015 г. 12, 54 трлн руб. , или 17, 1% ВВП, Расходы 15, 215 трлн руб. , или 20, 8% ВВП. . Расходование резервного фонда ожидается на уровне 3, 074 трлн руб. , по итогам года фонд составит 2, 622 трлн руб. с учетом пополнения. Объем фонда национального благосостояния (ФНБ) к концу 2015 г. составит 4, 618 трлн руб. (4, 388 трлн руб. на начало года), на самоокупаемые инфраструктурные проекты из фонда будет потрачено 864, 4 млрд руб.

Доходы федерального бюджета 2014 г. Показатели млрд. % руб. Доходы Нефтегазовые доходы Ненефтеназовые доходы в том числе: Налог на прибыль НДС Акцизы Ввозные таможенные пошлины Прочие ненефтегазовые доходы 13019 6534 6434 352, 2 3539 524 683 1386 100, 0 50, 2 49, 8 5, 5 55, 0 8, 0 10, 2 21, 3

Расходы федерального бюджета 2014 г. Показатели Расходы, в том числе: Общегосударственные вопросы Национальная оборона Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика ЖКХ Образование Здравоохранение Социальная политика Межбюджетные трансферты Прочие млрд. руб. 13343 851 2104 2062 1849 177 672 502 3833 668 624 % 100, 0 6, 3 15, 8 15, 5 13, 9 1, 3 4, 8 3, 8 28, 7 5, 0 4, 9

Динамика дефицита (-) / профицита (+) Федерального бюджета России • год (в % к ВВП) 1993 -6, 9 2004 +4, 5 1994 - 9, 9 2005 +7, 7 1995 - 3, 0 2006 +8, 0 1996 -3, 3 2007 +5, 4 1997 -3, 6 2008 +4, 3 1998 -3, 2 2009 -6, 0 1999 -2, 5 2010 -3, 9 2000 - 1, 01 2011 +0, 8 2001 +2, 9

РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД И ФОНД НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ Резервный фонд часть средств федерального бюджета, предназначенных для осуществления нефтегазового трансферта в случае недостаточности нефтегазовых доходов для финансового обеспечения указанного трансферта. Нормативная величина Резервного фонда 7 % прогнозируемого на соответствующий год объёма валового внутреннего продукта. После наполнения Резервного фонда до указанного размера нефтегазовые доходы направляются в Фонд национального благосостояния России. Фонд национального благосостояния часть средств федерального бюджета, предназначенныхдля обеспечения софинансирования добровольных пенсионных накоплений граждан Российской Федерации, а также обеспечения сбалансированности (покрытия дефицита) бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Совокупный объем средств Резервного фонда Дата в млрд. долларов США в млрд. рублей в процентах к ВВП** 01. 2014 87, 38 2 859, 72 4, 3% 01. 2012 25, 21 811, 52 1, 5% 01. 2011 25, 44 775, 21 1, 7% 01. 2010 60, 52 1 830, 51 4, 7% 01. 2009 137, 09 4 027, 64 9, 8% 01. 02. 2008 125, 19 3 057, 85 7, 4%

Совокупный объем средств Фонда национального благосостояния* Дата в млрд. рублей долларов США в процентах к ВВП** 01. 2014 88, 63 2 900, 64 4, 3% 01. 2013 88, 59 2 690, 63 4, 3% 01. 2012 86, 79 2 794, 43 5, 0% 01. 2011 88, 44 2 695, 52 5, 8% 01. 2010 91, 56 2 769, 02 7, 1% 01. 2009 87, 97 2 584, 49 6, 3% 01. 02. 2008 32, 00 783, 31 1, 9%

Источники финансирования дефицитов : Внутренние: • Выпуск и продажа государственных ценных бумаг в валюте РФ; • Кредиты кредитных организаций в валюте РФ; • Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ; • Кредиты международных финансовых организаций в валюте РФ; Внешние • Выпуск и продажа государственных ценных бумаг в иностранной валюте; • Кредиты иностранных государств, международных финансовых организаций, иностранных юридических лиц в иностранной валюте; • Кредиты кредитных организаций в иностранной валюте.

Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государственными органами власти и управления и физическими и юридическими лицами, при которых государство выступает в качестве: Øзаемщика, Øкредитора, Øгаранта. Функции кредита: распределительная контрольная регулирующая

Государственный долг - сумма задолженности государства внешним и внутренним кредиторам физическим и юридическим лицам, иностранным государствам, международным экономическим организациям Государственный долг Внутренний – обязательства, возникающие в национальной валюте Внешний обязательства, возникающие в иностранной валюте

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ РФ Дата в млрд. долларов в млрд. рублей в Совокупный объем средств Резервного фонда* процентах к США ВВП** 01. 2014 87, 38 2 859, 72 4, 3% 01. 2012 25, 21 811, 52 1, 5% 01. 2011 25, 44 775, 21 1, 7% 01. 2010 60, 52 1 830, 51 4, 7% 01. 2009 137, 09 4 027, 64 9, 8% 01. 02. 2008 125, 19 3 057, 85 7, 4%

Территориальные финансы - система экономических отно шений, возникающих при распределении и перераспределении национального дохода на цели экономическое и социальное развитие территорий и выравнивания уровня жизни и социального развития отдельных административных единиц . Принципы организации территориальных финансов: » самостоятельность; » сбалансированность; » государственная финансовая поддержка » прозрачность; » гласность.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РФ Собственные доходы Налоговые доходы, закрепленные за бюджетом Отчисления от федеральных налогов Средства из Федерального бюджета Неналоговые доходы бюджетов Средства из фондов финансовой Поддержки регионов Средства, Полученные Дотации, из вышестоящих субвенции, Бюдже 6 тов субсидии в порядке из вышестоящих взаимных бюджетов расчетов

Межбюджетные отношения совокупность отношений между органами власти и управления всех уровней по поводу разграничения и закрепления бюджетных правомочий, соблюдения прав, обязанностей и ответственности органов власти в области составления, утверждения и исполнения бюджетов и бюджетного процесса. Принципы построения межбюджетных отношений: • распределение и закрепление расходов бюджетов по определенным уровням бюджетной системы • разграничение на постоянной основе и распределение по временным нормативам регулирующих доходов по уровням бюджетной системы • равенства бюджетных прав субъектов РФ, равенства бюджетных прав муниципальных образований; • выравнивания уровней минимальной бюджетной обеспеченно сти субъектов РФ, муниципальных образований; • равенства всех бюджетов РФ во взаимоот ношениях с федеральным бюджетом, равенства местных бюджетов во взаимоотношениях с бюджетами субъектов РФ.

Бюджетное выравнивание– достижение бюджетной обеспеченности населения каждого региона на уровне не ниже среднероссийского Вертикальное выравнивание – устранение несоответствия между расходными функциями региональных и местных бюджетов и поступлениями средств в бюджет; Горизонтальное выравнивание – устранения или снижения неравенства налоговых возможностей различных территорий, в целях нивелирование региональных различий в прожиточном минимуме, денежных доходах и расходах населения.

ФОНДЫ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА СУБЪЕКТАМ РОСССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Характер истики Фонд финансовой поддержки субъектов РФ Фонд компенсации Фонд софинансирования социальных расходов Фонд региональног о развития Цель Выравнивание текущей обеспеченности по текущим расходам Финансирование федеральных законов Поддержка реформ в социальной сфере Поддержка развития региональной инфраструктур ы Принцип Формула на распределе основе оценки ния налогового потенциала и нормативных расходов Формула на основе численности лиц, имеющих право на получение социальных выплат Формула на основе нормативных расходов и их частичного возмещения На основе конкурсного отбора инвестиционн ых проектов Тип финансово й помощи Субвенции на финансирование федеральных законов Субсидии на определенную функциональную статью расходов Субсидия на финансирован ие нвестиционных программ Дотации

Внебюджетные фонды –фонды социального назначения, находящиеся в собственности государства, и предназначенные для реализации конституционных прав граждан Бюджеты государственных внебюджетных фондов, всего 9 , 210, 1 трлн. руб. Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации 7 , 163, 8 трлн. руб. Бюджет Фонда социального страхования 0, 592, 6 трлн. руб. Бюджеты фондов обязательного медицинского страхования 1, 453, 7 трлн. руб.

3. КРЕДИТ Кредит (от лат. kreditum – ссуда, долг, доверие) как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу перераспределения временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В прикладном значении под кредитом понимается ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемой кредитором заемщику на условиях возвратности на определенный срок с выплатой процента за пользование ссудой. 45

Источники кредита Денежные средства, высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий (амортизационный фонд; оборотные средства, прибыль и др. ) Временно свободные денежные средства государства Сбережения населения (неиспользованные средства бюджета, внебюджетных фондов и др. )

Основные функции кредита перераспределительная – перераспределение денежных средств между отраслями, территориями, предприятиями эмиссионная – создание кредитные средств обращения контрольная контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов

Роль кредита в современной рыночной экономике Кредит: • обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства; • позволяет преодолеть ограниченность индивидуальных капиталов; • способствует повышению эффективности производства, стимулирует НТП; • расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков; • превращает денежные сбережения в капитал; • способствует процессу концентрации и централизации капитала.

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ • • • Возвратность Срочность Обеспеченность Платность Целевой характер Дифференцированность

Плата за кредит ссудный процент: ü определяет соотношение собственных и заемных средств, используемых в хозяйственной деятельности; ü изменение ссудного процента позволяет сдерживать или расширять банковские ресурсы в соответствии с потребностями в кредите; ü связывает между собой денежный и реальный секторы экономики; ü уравновешивает спрос и предложение кредита; ü используется центральными банками для регулирования массы денег в обращении; ü влияет на межстрановое перераспределение ссудного капитала – кредит устремляется в те страны, где уровень процента выше и т. д.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ВЕЛИЧИНУ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ Макроэкономические Микроэкономические • ставка рефинансирования – ставка по ссудам, предоставляемым Центральным банком коммерческим банкам; • средняя процентная ставки по межбан ковским кредитам. • структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем выше процентная ставка); • срок кредита (увеличение срока кредита повышает банковский риск, поэтому ставка по долгосрочным кредитам выше, чем по краткосрочным); • величина кредита (потери кредитора в случае неплатежеспособности крупного заемщика повышаются); • обеспеченность кредита – проценты по надежно обеспеченным кредитам ниже, чем по необеспеченному кредиту. Номинальная процентная ставка (i) – процентная ставка, исчисленная без учета • степень риска. Повышенным риском инфляции. обладают ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых Реальная процентная ставка (r) – процентная ставка, очищенная от влияния затруднений, инвестиционные кредиты для капиталовложений и т. д. инфляции (π). r=i–π соотношение предложения свободных денежных средств и спроса на заемные средства; масштаб производства (объем ВНП); размер денежных накоплений (рост денежных сбережений, удешевляет стоимость кредитов); циклические колебания производства; состояние фондового рынка (рост доходности ценных бумаг влечет за собой сокращение банковских депозитов, что отражается на процентных ставках); уровень налогообложения; темп инфляции.

ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА Формы кредита : товарный и денежный Виды кредита: • Банковский кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) физическим и юридическим лицам в виде денежной ссуды • Потребительский кредит предоставляется физическим лицам в виде банковских ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, отдыха, приобретение товаров длительного пользования). • Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком или кредитором является государство. • Межбанковский кредит предоставление ссуд банками другу. • Международный кредит это движение денег между кредиторами и заемщиками различных стран.

4. БАНКИ Банковско-кредитная система совокупность кредитно финансовых учреждений, аккумулирующих временно свободные денежные средства, предоставляющих их в долг и осуществляющие расчетно кассовое обслуживание клиентов. Типы банковской системы Одноуровневая Государство – собственник банков. Монополия государства на форми рование банковской системы. Централизованная схема управ ления. Политика единого банка. Государство отвечает по обяза тельствам банка. Банки подотчетны правительству Двухуровневая Многообразие форм собственности Отсутствие монополии государства на банковскую деятельность. Децентрализованная схема управ ления. Государство не отвечает по обяза тельствам банка Банки не подотчетны правительству Руководитель центрального банка утверждается высшим законодательным органом страны.

СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОКРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ 1 -ОЕ ЗВЕНО ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ 2 -ОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКИЙ СЕКТОР ИНВЕСТИЦИОННЫЕ БАНКИ ИПОТЕЧНЫЕ БАНКИ 3 -ОЕ ЗВЕНО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ БАНКИ 54

СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНОФИНАНСОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ КОМПАНИИ ФИНАНСОВЫЕ КОМПАНИИ КРЕДИТНЫЕ СОЮЗЫ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ФОНДЫ ТРАСТОВЫЕ КОМПАНИИ СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ ССУДНОСБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ АССОЦИАЦИИ ЛОМБАРДЫ 55

Центральный банк Целью деятельности любого центрального банка является: • защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам: • развитие и укрепление банковской системы страны; • обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Функции Центрального банка эмиссионная Выпуск в обращение наличных денег, приводящее к увеличению их массы Денежно-кредитное регулирование экономики Использование инструментов денежно-кредитного регулирования (норматив обязательных резервов, учетная ставка, операции на открытом рынке) для воздействия на массу денег в обращении Организация, регулирование и надзор за деятельностью банков Выполнение функций "банком банков": кассовое обслуживание банков, проведение расчетов между банками, кредитование банков, регулирование кредитных возможностей банков и др. Банковское обслуживание правительства страны Как финансовый агент правительства ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, по расчетам правительства с другими странами. Организация платежно-расчетных операций Центральный банк устанавливает правила проведения расчетов на территории страны Валютное регулирование Покупка- продажа иностранной валюты, определение порядка осуществления расчетов с иностранными государствами и т. п.

Коммерческий банк Банк это финансовый посредник, принимающий денежные средства у вкладчиков и предоставляющие их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли. Источники банковской прибыли: • разность между процентом, взимаемым по ссудам и процентом, выплачиваемым по вкладам (банковская маржа); • проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги; • комиссионные вознаграждения за банковские услуги (расчетно кассовое обслуживание клиентов, лизинговые, факторинговые, трастовые, депозитарные и т. п. операции); По российскому законодательству только банк имеет право в совокупности: • привлекать вклады, • предоставлять кредиты, • открывать и вести счета физических и юридических лиц.

Принципы деятельности коммерческих банков Принципы деятельности Коммерческих банков Работа в пределах реально имеющихся ресурсов Экономическая Самостоятель ность и ответствен ность Отношения между банком и клиентом строятся на основе договора. Независи мость банка от государ ства

Виды банков Все банки классифицируются по следующим признакам: • тип собственности, • организационно правовая форма, • функциональное назначение, • виды выполняемых операций, • сфера обслуживания и специализации, • наличие и число филиалов, • масштаб деятельности

ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (привлечение средств) АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (размещение средств) ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ УСЛУГИ Открытие и ведение расчетных счетов юридических и лиц Привлечение депозитов клиентов Привлечение средств из других источников (межбанковские кредиты) Кредитование Инвестирование Операции, проводимые по поруче нию клиентов и на комиссионных началах (лизинг, факторинг, траст) 61

Собственные средства КБ • • Уставный капитал; Эмиссионный доход; Сумма переоценки основных средств; Фонды, созданные за счет отчислений от прибыли; • Нераспределенная прибыль

СОСТАВ ПРИВЛЕКАЕМЫХ БАНКОМ СРЕДСТВ Привлеченные средства Вклады, финансовые обязательства перед клиентами Кредиты, полученные у ЦБР и других банков Ценные бумаги банка До востребования (расчетные счета) Акции и облигации Депозиты предприятий и физических лиц Срочные счета Сберегательные счета физических лиц Векселя, депозитные и сберегательные сертификаты 63

РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ Размещенные средства Свободный остаток ликвидных средств Кредиты другим банкам Кредиты клиентам (кроме банков) Инвестиции в ценные бумаги Другие опера-ции коммер-ческого банка Инвестиции в основной капитал Лизинговые операции Операции на фондовом рынке Факторинговые операции Трастовые, валют ные, депозитарные 64 операции