Финансовый университет При Правительстве Российской Федерации Страховой фонд

Финансовый университет При Правительстве Российской Федерации Страховой фонд и его организационные формы Подготовили: студентки группы СФМ 4 – 5 У факультета Менеджмента Гришина М. Костюченко М. Мамаева Е. Королева А. Научный руководитель: Прокофьев М. Н. Москва 2013

План 1. Понятие страхового фонда; 2. Функции страхового фонда; 3. Организационные формы страховых фондов; 4. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных страховых фондов; 5. Список используемой литературы.

Понятие страхового фонда Страхование Страховой фонд отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных Защита от страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных имущественных также за страховых премий (страховых взносов), а потерь счет иных средств страховщиков (Закон «Об организации страхового дела в РФ» № 4015 – 1 от 27. 11. 1992) резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для Инструмент реализации покрытия убытков, возникающих Защитных мер вследствие наступления страхового события.

Функции страховых фондов Рисковая Средства фонда страхователи, понесшие ущерб Накопительная Накопление заранее обусловленной договором суммы из страховых премий (взносов) Предупредительная Предупреждение наступления страховых случаев и минимизация ущерба от них за счет взносов страхователей. Инвестиционная Размещение страховых фондов с целью получения дохода

Организационные формы страховых фондов Натуральные страховые запасы Денежные фонды Выделение из товарного обращения специфического товара - денег Возможность быстрой конвертации в любую потребительскую стоимость

Организационные фонды страховых фондов

Государственные страховые фонды Государственный резерв • обеспечения мобилизационных нужд РФ, обеспечения неотложных работ при особый федеральный (общероссийский) запас материальных ценностей, имущество казны РФ. Федеральное агентство по государственным резервам Финансовые (золотовалютные) резервы • • • ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций; оказания государственной поддержки различным отраслям экономики, организациям, субъектам РФ в целях стабилизации экономики при временных нарушениях снабжения важнейшими видами сырьевых и топливноэнергетических ресурсов, продовольствия в случае возникновения диспропорций между спросом и предложением на внутреннем рынке; оказания регулирующего воздействия на рынок; оказания гуманитарной Министерство финансов РФ

Государственные страховые фонды • • • Пенсионный фонд РФ; Фонд социального страхования РФ; Фонд обязательного медицинского страхования.

Пенсионный фонд Для лиц 1966 год Для лиц 1967 года рождения и моложе старше Страхователи Общий режим Плательщики, применяющие УСН Плательщики, переведенные на ЕНВД Общий режим (свыше 573 тысяч рублей) Плательщики, применяющие УСН (свыше 573 тысяч рублей) Плательщики переведенные на ЕНВД (свыше 573 тысяч рублей) Организации, оказывающие инжиниринговые услуги (п. 13 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24. 07. 2009 N 212 -ФЗ) Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) (п. 7 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24. 07. 2009 N 212 - Страховая часть Накопит ельная часть 22 16 6 5, 1 2, 9 30 10 10 0, 0 10 22 16 6 5, 1 2, 9 30 21, 6 15, 6 6 3, 5 2, 9 28 ФФОМС ФСС Всего

Государственные страховые фонды • • Общие тарифы страховых взносов оставлены на прежнем уровне; Повышены ставки для некоторых льготных категорий страхователей; Введены дополнительные взносы в ПФР на сотрудников, занятых на работах с вредными и опасными условиями труда; Увеличен размер фиксированных платежей для ИП, адвокатов, частных нотариусов; Уточнен порядок уплаты взносов, рассчитанных с выплат иностранным работникам; Повышена предельная база для начисления страховых взносов; Тарифы взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний оставлены на прежнем уровне; Расширен перечень лиц, которые могу применять льготный тариф взносов по травме

Процент от суммы внесенных в банк денежных средств на специальном счете в ЦБ РФ Цели: • Постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков; • Регулирование ЦБ РФ денежной массы.

Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России, млн. руб. 450, 000. 00 425, 585. 70 400, 000. 00 378, 370. 10 350, 000. 00 300, 000. 00 250, 000. 00 267, 388. 10 221, 070. 90 221, 620. 80 200, 000. 00 188, 375. 60 161, 369. 90 150, 000. 00 151, 430. 20 121, 740. 30 100, 000. 00 50, 000. 00 29, 915. 70 Размер фонда на 01. 02. 2013 440967, 0 млн. руб. 3 01 / 20 1 2 20 1 01 /0 1/ 2 01 1 0 01 / 20 1 9 8 01 / 20 0 7 01 / 20 0 6 01 / 20 0 5 20 0 01 / 20 0 4 0. 00

Основная задача: защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. Под защитой ССВ (15. 02. 2013) Размер Фонда (15. 02. 2013) 892 банка 219, 3 млрд. руб. (за вычетом сформированного резерва для выплат по наступившим страховым случаям – 212, 4 млрд. руб. )

Основные источники формирования: • Страховые взносы банков – участников ССВ: vединые; vежеквартальные; vставка – 0, 1% от средней величины ежедневных остатков вкладов за квартал; • Доходы от инвестирования временно свободных средств Фонда; • Имущественный взнос РФ.

Самострахование Преимущества Недостатки • сложность определения оптимального размера фонда; • экономия денежных средств • обязательный учет влияния предприятия (отсутствие инфляции; комиссионных расходов) и более короткие, чем при • необходимость в дополнительных страховании, сроки расходах по созданию внутренней возмещения возникших службы обслуживания фонда; убытков, избежание риска • получаемые статистические невыплат; данные по страховым претензиям • доходы от инвестирования недостаточны, чтобы сделать средств фонда остаются у точный прогноз в отношении страхователя; будущих расходов по претензиям; • возможность более • необходимость эффективно и гибко квалифицированного рискового управлять рисками и менеджмента и приспосабливать программу профессионального управления финансирования к нуждам резервными фондами, предприятия. создаваемыми на предприятии.

Фонды страховых компаний • • • Коллективные; Добровольные; Децентрализованное формирование; Только денежная форма; Целевой характер; Образование за счет: vвзносов предприятий и населения; vсобственных средств.

Страховые резервы – это оценка обязательств страховщика, выраженная в денежной форме, по обеспечению предстоящих (не исполненных на данных момент времени) страховых выплат согласно заключенным со страхователем договорам страхования.

Страховые резервы часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для оценка неисполненных или исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, отчетную исполненных не полностью на которые могут возникнуть в следующих отчетныхотчетного периода) дату (конец периодах обязательств страховщика по оценка обязательств страховщика, осуществлению страховых выплат, связанных с осуществлением будущих включая сумму денежных средств, страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных оценка обязательств страховщика по проведения страховых операций в осуществлению оценкой размера результате действия факторов, не зависящих услуг, связанных с страховых выплат, и снижениемрасходы (вреда), нанесенного включая ущерба по урегулированию от воли страховщика, или в случае имущественным интересам убытков, возникших в связи со превышения коэффициента состоявшихся страхователя (расходы по страховыми случаями, происшедшими в убытков над его средним значением. урегулированиюпредшествующих ему в отчетном или убытков), возникших связи со страховыми случаями, которых периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договоромзаявлено договором порядке не порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах

Страховые резервы

Фонды страховых компаний

Фонды страховых компаний

Фонды страховых компаний • • • Страховые компании. Топ 10 крупнейших страховых компаний России СОГАЗ 32 603 902 тыс. руб. (15. 26%) РОСГОССТРАХ 22 078 283 тыс. руб. (10. 34%) ИНГОССТРАХ 15 342 331 тыс. руб. (7. 18%) РЕСО-ГАРАНТИЯ 12 135 196 тыс. руб. (5. 68%) ВТБ СТРАХОВАНИЕ 11 218 294 тыс. руб. (5. 25%) МАКС 9 727 130 тыс. руб. (4. 55%) АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ 8 073 712 тыс. руб. (3. 78%) СОГЛАСИЕ 7 394 819 тыс. руб. (3. 46%) ВСК 7 049 717 тыс. руб. (3. 30%) АЛЬЯНС 6 102 816 тыс. руб. (2. 86%)

Сравнительная характеристика государственного и негосударственного страхования Признаки сравнения Основные цели Задачи страхования Характер охвата Учредители страховщика и управление Принципы организации Правила и условия страхования определяются Юрисдикция Государственные страховые фонды Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсация последствий чрезвычайных ситуаций Негосударственные страховые фонды (страховых компаний) Получение прибыли в ходе осуществления страховых операций Государственные, экономические, социальные Коммерческие, социальные Всеобщее или массовое Государство Индивидуальное или групповое Государство и/или юридические лица Солидарности, субсидирования Государством Эквивалентности Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком Обязательное страхование (установленное законом) и/или добровольное Обязательное страхование (установлено законом) Плательщики страховых взносов Страхователи – работодатели (юридические Страхователи – юридические и физические лица), работники, государство (органы местной исполнительной власти) Система контроля за страхованием Размер выплат Использование доходов Внешний контроль Определяется государственными органами - в установленных по социальному страхованию; -. в размере компенсации последствий чрезвычайных ситуаций Для инвестирования в основную (страховую) деятельность Государство, органы государственной власти, орган страхового надзора Устанавливается договором между субъектами страхования В пределах страховой суммы Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности Орган страхового надзора

Список используемой литературы • ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 27. 11. 1992 № 4015 – 1; • ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02. 1990 № 395 - 1; • ФЗ «О государственном материальном резерве» от 29. 12. 1994 № 79 -ФЗ; • Кабанцева Н. Страховое дело; • Уженцев В. А. Страхование; • Максимова Г. П. , Паркшеян Х. Р. F=Аудит формирования и бухгалтерского учета страховых резервов; • Банк России. URL: www. cbr. ru; • Эксперт РА. URL: www. raexpert. ru; • Федеральное агентство по государственным резервам. URL: www. rosreserv. ru; • Рейтинги страховых компаний. URL: www. deposit – insurance. ru;