Финансовый план Завершающий этап производственнохозяйственного планирования Финансовый

Финансовый план Завершающий этап производственнохозяйственного планирования

Финансовый план Обобщенный плановый документ, содержащий расчеты по поступлению и расходованию денежных средств на текущий или долгосрочный период.

Бюджетирование Процесс разработки конкретных бюджетов по формированию источников капитала и их размещению.

Смета Форма планового расчета, определяющая потребности предприятия в денежных ресурсах на предстоящий период.

Принципы финансового планирования • Финансового соотношения сроков (получение и использование средств в установленные сроки); • Платежеспособности (наличие ликвидных денежных средств); • Рентабельности кап. вложений (обеспечение прибыли на вложенные ресурсы); • Предельной рентабельности (выбор варианта с наибольшей прибылью); • Сбалансированности рисков (финансирование особо рискованных проектов за счет собственных средств); • Приспособления к потребностям рынка (учет рыночной конъюнктуры).

Методы планирования • Расчетно-аналитический (на основе анализа показателей за прошлый период); • Нормативный (на основе норм и нормативов); • Балансовый (на основе баланса между имеющимися ресурсами и их потребностью); • Оптимизации плановых решений (выбор наиболее оптимального варианта плана); • Экономико-математическое моделирование (связь между показателями и влияющими на них факторами).

Разделы финансового плана • План по финансовым результатам и распределению прибыли; • Баланс доходов и расходов (бюджет предприятия); • План по инвестициям; • Плановый агрегированный баланс; • План обеспечения безубыточности производства.

Этапы анализа безубыточности производства •