Финансовый план ООО «PR-NN»
Таблица 1. 1 - План оказания услуг предприятием ООО «PR-NN» янв. февр. март апр. май июнь июль Кол-во клиентов, чел 10 16 22 28 34 40 46 Цена за услугу, тыс. руб. 10 100 160 220 280 340 400 460 Выручка, тыс. руб.
продолжение таблицы 1. 1 авг сент. окт. ноябрь декабрь ИТОГО Кол-во клиентов, чел 52 58 64 70 76 Цена за услугу, тыс. руб. 10 10 10 Выручка, тыс. руб. 520 580 640 700 760 5160
Таблица 1. 2 - План оказания услуг предприятием ООО «PR-NN» Год I II ква III IV р р кв кв т т ар ар а а та та л л Цена для , тыс. руб. 10 Количеств 22 о , ед. Реализаци 10 10 10 40 58 76
• В Таблице 1. 1 представлен план оказания услуг предприятием ООО «PR-NN» на ближайший год. • Цена за предлагаемую нами услугу составляет 10 тыс. руб. Данную сумму, организации, заключившие с нами договор, выплачивают ежемесячно до расторжения данного договора. • В первом месяце нашей деятельности планируется привлечь около 10 клиентов, в результате чего нами будет получена выручка в размере 100 000 руб.
• В дальнейшем, каждый месяц планируется увеличение количества клиентов, в среднем, на 6 человек в месяц. Таким образом, к концу года планируемое количество клиентов составит 76 человек, что обеспечит нам выручку в размере 5160 тыс. руб. за год. • Увеличение числа клиентов нами будет достигнуто путем проведения рекламных мероприятий, которые планируется проводить в течении всего года деятельности. Сумма затрат на рекламу составит 43600 руб. в месяц (Таблица 2. 3)
Таблица 2. 1 – Смета текущих затрат предприятия период Наименование элементов затрат 1 квартал полугодие 9 месяцев год Удельн ый вес, % Затраты на оплату труда, тыс. руб. 570 1140 1710 2280 59, 6 Страховые выплаты, тыс. руб. 171 342 513 684 17, 9 Амортизация, тыс. руб. 54, 2 108, 3 162, 5 216, 7 5, 7 коммунальные платежи, тыс. руб. 30 60 90 120 3, 1 расходы на рекламу, тыс. руб. 130, 8 261, 6 392, 4 523, 2 13, 7 2867, 9 3823, 8 7 100 ИТОГО, , тыс. руб. 956, 0 1911, 9
• Как видно из представленной таблицы, общая сумма затрат за год составит 3823, 87 тыс. руб. • Наибольший удельный вес в данной суме занимают затраты на оплату труда. Они составят за год 2280 тыс. руб. , или 59, 6% от общей суммы затрат. В Таблице 2. 2 представлена информация о заработной плате каждого сотрудника.
Таблица 2. 2 – Информация о зарплате сотрудников Персонал Числе Оклад з/п в нн тыс. м ост руб. ес ь яц Директор 1 30 30 Юрист 1 15 15 Бухгалтер 1 25 25 web 2 дизайнер 15 30 Маркетолог 2 15 30 Программист 2 30 60 Итого 130 190 9
• Так же значительную долю (13, 7%) составят расходы на рекламу в сумме 523, 3 тыс. руб. В Таблице 2. 3 раскрыта информация о данном показателе.
Таблица 2. 3 – Расходы на рекламу За месяц реклама (за первый месяц работы) 43, 6 в том числе реклама на ТV 30 За квартал реклама в газетах 11, 1 33, 3 реклама в Интернет 2, 5 7, 5 130, 8 90
• Наименьшую долю занимают расходы на коммунальные платежи, которые составят 10 тыс. руб. в месяц, и составят всего 3, 1% от общей суммы затрат. • Амортизационные отчисления составят 18, 1 тыс. руб. в месяц, и соответственно 216, 7 тыс. руб. в год. . Данный показатель был рассчитан в Таблице 2. 4 (способ начисления амортизации – линейный).
Таблица 2. 4 – Расчет суммы амортизационных отчислений компьютер сервер ПО общ сумма амортизац ии за 1 й месяц СПИ, в Стоимоть, тыс. сумма месяцах руб. амортизац ии ежемес 36 450 12, 5 36 36 100 2, 8 18, 1
• В Таблице 3. 1 представлены затраты, необходимые для начала функционирования предприятия, включая расходы на первоначальную закупку
Таблица 3. 1 - Затраты подготовительного периода (инвестиции) Наименование Сумма, тыс. руб. Регистрация бизнеса 8 Затраты на приобретение оборудования и др. имущества 550 Затраты на НМА 100 Затраты на материалы 123 Затраты на рекламу (1 -ый месяц) 43, 6 ИТОГО: 824, 6
• Для регистрации нашего бизнеса нам потребуется 8 тыс. руб. • Затраты на приобретение оборудования и др. имущества представлены в Таблице 3. 2. , из которой видно, что на 450 тыс. руб. нами будут приобретены компьютеры, а на 100 тыс. руб. принтеры, факсы и телефоны.
Таблица 3. 2 - Затраты на приобретение оборудования ОС коли цена стои че ты м ст с. р о во уб. ст ь компьюте ры 9 50 450 1 100 100 сервер ИТОГО 550
• Общая сумма инвестируемых средств составит 824, 6 тыс. руб. • Таким образом, прогнозный отчет о прибылях и убытках предприятия будет выглядеть следующим образом (Таблица 4):
Таблица 4 – Прогнозный отчет о прибылях и убытках предприятия за период Год I III IV квартал кварта л 1. Выручка (доход) от реализации товаров (услуг), 480 тыс. руб. 1020 1560 2100 5160 2. Себестоимость, тыс. руб. 825, 2 3300, 8 194, 8 734, 8 1274, 8 1859, 2 Наименование показателей квартал 825, 2 3 Валовая прибыль, тыс. руб. (1) - (2) -345, 2 II Год
продолжение таблицы 4 Год IV III Наименование показателей I квартал II квартал кварта л ква рта л Год 4 Коммерческие и управленческие 130, 8 расходы, тыс. руб. 130, 8 523, 2 5. Прибыль от продажи, тыс. руб. -476 (3)-(4) 64 604 1144 1336 6. Налог на имущество (2, 2 %) 12, 1 6. Налог на прибыль (20 %) 267, 2 7. Чистая прибыль (5)(6) 1056, 7
• Таким образом, наше предприятие за год деятельности получит чистую прибыль в размере 1056, 7 тыс. руб. Как видно из Таблицы 4, во втором квартале валовая прибыль и прибыль от продаж – положительные. Это означает, что уже вначале второго квартала нами планируется наработать клиентскую базу, достаточную для достижения точки безубыточности. В дальнейшем, при увеличении количества клиентов, мы достигнем высоких темпов прироста прибыли.
• Прибыль от продаж за год составит 1336 тыс. руб. С данной суммы будет уплачен налог на прибыль в размере 20%, который составит 267, 2 тыс. руб.
Таблица 5 - Дисконтированная (приведенная) стоимость (PV) год 1 PV 2 3 585, 54 509, 16 442, 75 Период эксплуатации инвестиционного проекта 3 года. В таблице показана приведенная к настоящей стоимости сумма денежного потока за этот период. Эта сумма с каждым годом снижается.
Таблица 6 - Чистый приведенный доход (NPV) NPV 712, 8 5 Величина денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта, составляет 712, 85 тыс. руб.
Таблица 7 – Индекс доходности и срок окупаемости ИД 1, 86 Ток 1, 61 Индекс доходности показывает эффективность инвестиционного проекта. Т. К. в данном случае, индекс больше 1, то проект рентабелен и он будет приносить инвестору дополнительный доход. Срок окупаемости - 1 год 6 месяцев.
Таблица 8 - Рентабельность Rпр 0, 2 Rа 1, 89 По показателям рентабельности мы можем сказать, что предприятие имеет чистую прибыль с рубля продаж равную 0, 2. Также имеет чистую прибыль с каждого рубля, вложенного в активы, равную 1, 9
