Скачать презентацию ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КОМПАНИИ ВСЁ ДЛЯ КУХНИ Июнь 2011 Скачать презентацию ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КОМПАНИИ ВСЁ ДЛЯ КУХНИ Июнь 2011

5342442b17f38ed924ec17ae2a0322b4.ppt

  • Количество слайдов: 29

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КОМПАНИИ ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ КОМПАНИИ "ВСЁ ДЛЯ КУХНИ" Июнь 2011

Содержание 1. Aнализ выполнения бюджета компании 2. Анализ финансовых показателей компании 3. Анализ рентабельности Содержание 1. Aнализ выполнения бюджета компании 2. Анализ финансовых показателей компании 3. Анализ рентабельности магазинов

1. Aнализ выполнения бюджета компании 1. Aнализ выполнения бюджета компании

Оборот - Июнь • В июне консолидированный оборот был выше, чем было запланировано в Оборот - Июнь • В июне консолидированный оборот был выше, чем было запланировано в бюджете (+8%); • Тем не менее, оборот выше только в двух городах: • В Москве + 9, 8%; • В Ростове + 7, 7%; • Но в Cанкт - Петербурге доход на 1, 2% ниже, чем было запланировано (aналогичная тенденция была и в предыдущем месяце).

Оборот - Июнь Развитие оборота, план и фактические результаты 4000000 3500000 3000000 План 2500000 Оборот - Июнь Развитие оборота, план и фактические результаты 4000000 3500000 3000000 План 2500000 Факт'2010 2000000 Факт'2011 1500000 1000000 500000 0 Янв Февр Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Нояб Дек

Брутто прибыль Июнь • Брутто прибыль также была больше, чем было запланировано в бюджете, Брутто прибыль Июнь • Брутто прибыль также была больше, чем было запланировано в бюджете, однако, из-за меньшей, чем планировалось, наценки (250%), здесь разница составляет 4%; • Средняя наценка отличается в разных городах: • Она выше в Москве - 280%; • В Сочи - 220%; • В Санкт- Петербурге - 260%.

Брутто прибыль Июнь Развитие брутто прибыли, план и фактические результаты 1800000 1600000 1400000 План Брутто прибыль Июнь Развитие брутто прибыли, план и фактические результаты 1800000 1600000 1400000 План 1200000 Факт'2010 1000000 Факт'2011 800000 600000 400000 200000 0 Янв Февр Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Нояб Дек

Нетто прибыль - Июнь • Нетто прибыль значительно выше, чем было запланировано в бюджете Нетто прибыль - Июнь • Нетто прибыль значительно выше, чем было запланировано в бюджете (22’ 262 по сравнению с 11’ 185). • Такая высокая чистая прибыль из-за низких по сравнению с запланированними торговыми издержками (-21%): • Бонусы -20% (- 5’ 600); • Зарплаты - 25% (- 3’ 200); • Внутреннее обучение -7% (- 340); • И т. д. (логистика, амортизации).

Нетто прибыль - Июнь • Административные расходы выше, чем было запланировано в бюджете (+11%), Нетто прибыль - Июнь • Административные расходы выше, чем было запланировано в бюджете (+11%), из-за неожиданно высоких командировочных расходов в этом месяце. • Несмотря на то, что торговые расходы значительно ниже в этом месяце, eсть несколько позиций, у которых перерасход по сравнению с бюджетом.

Топ-10 перерасходованных позиций ( по %) Позиция % Место в диаграмме Расходы доходов 1683% Топ-10 перерасходованных позиций ( по %) Позиция % Место в диаграмме Расходы доходов 1683% 80’ 324 2 Канцелярские товары 403% 10’ 089 4 Текущий ремонт в магазинах 292% 6’ 338 8 Авто ремонт и техн. обслуживание 266% 1’ 265 10 Корпоративная одежда 60% 20’ 090 17 Услуги охраны 56% 19’ 081 18 Маркетинг 38% 8’ 849 6 Внешнее обучение 28% 2’ 911 20 Коммунальные услуги 28% 12’ 018 5 Аренда 25% 100’ 100 1 Транспортные расходы

Топ-10 перерасходованных позиций (по обороту) Позиция Расходы % Место в % диаграмме 100’ 100 Топ-10 перерасходованных позиций (по обороту) Позиция Расходы % Место в % диаграмме 100’ 100 25% 10 Tранспортные расходы 80’ 324 1683% 1 Услуги охраны 19’ 081 10% 16 Канцелярские товары 10’ 089 403% 2 Коммунальные услуги 12’ 018 28% 9 Маркетинг 8’ 849 38% 7 Корпоративные мероприятия 7’ 389 17% 13 Текущий ремонт в магазинах 6’ 338 292% 3 Внешнее обучение 2’ 911 21% 12 Авто ремонт и техн. обслуживание 1’ 265 266% 4 Aренда

Нетто Прибыль Июнь Развитие Нетто прибыли, план и фактические результаты 300, 000 250, 000 Нетто Прибыль Июнь Развитие Нетто прибыли, план и фактические результаты 300, 000 250, 000 План 200, 000 Факт'2010 150, 000 Факт'2011 100, 000 50, 000 0 Янв Февр Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Нояб Дек

Выводы • В июне консолидированный оборот выше чем былo запланированo в бюджете (+9%); • Выводы • В июне консолидированный оборот выше чем былo запланированo в бюджете (+9%); • Однако в связи с меньшими, чем ожидалось наценками (250%), брутто прибыль выше только на 6%; • Нетто прибыль в этом месяце значительно выше, чем было запланировано в бюджете (22 262 vs. 11 185); • Такая высокая чистая прибыль связанa со значительно более низкими торговыми издержками по сравнению с запланированными (-21%).

2. Анализ финансовых показателей компании 2. Анализ финансовых показателей компании

Финансовые показатели баланса • Коэффициент текущей ликвидности увеличился в июне, в результате увеличения объемa Финансовые показатели баланса • Коэффициент текущей ликвидности увеличился в июне, в результате увеличения объемa оборотных средств (+10, 2%), что было выше, чем увеличение текущих обязательств (+1, 5%); • Такое быстрое увеличение оборотных средств в первую очередь связано с: • Увеличением товарных остатков (+11, 1%); • Увеличением дебиторской задолженности (9, 9%);

Финансовые показатели баланса 1. 15 4. 25% 4. 20% 1. 10 4. 15% 1. Финансовые показатели баланса 1. 15 4. 25% 4. 20% 1. 10 4. 15% 1. 05 4. 10% 1. 00 4. 05% 4. 00% 0. 95 3. 95% 0. 90 3. 90% 0. 85 3. 85% 0. 80 3. 80% Jan Feb Mar Apr May Jun Current Ratio Liq. As/Sales

Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках • Брутто рентабельность уменьшилась с 40. 5% Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках • Брутто рентабельность уменьшилась с 40. 5% в мае до 39. 7% в июне и достигла низшей точки за последние 6 месяцев; • Это произошло из-за более низких наценок в этом месяце (250% vs. 258%); • Столь низкие наценки связаны с большим количеством скидок (средняя скидка - 30. 2%); • Однако Нетто рентабельность выросла с 18. 3% до 19. 2%, благодаря существенному уменьшению продажных расходов по сравнению с маем; • Главным образом из-за уменьшения расходов на маркетинг и логистику (-30% и -15%).

Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках 21. 0% 43. 0% 42. 0% 20. Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках 21. 0% 43. 0% 42. 0% 20. 0% 41. 0% 19. 2% 41. 0% 19. 0% 40. 3% 40. 1% 18. 0% 40. 5% 18. 3% 39. 8% 40. 0% 39. 7% 17. 9% 39. 0% 17. 5% 17. 0% 17. 2% 38. 0% 16. 0% 37. 0% 15. 0% 36. 0% Jan Feb Mar Apr May Jun Net Margin Gross Margin

Операционный и финансовый риск • Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE): Операционный и финансовый риск • Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE): OLE уменьшился с 2. 88 до 2. 79 в этом месяце; • Финансовый рычаг (FLE) , в среднем, продолжает держаться выше 1. Однако, из-за значительных выплат по долгам за последние 3 месяца показатель стал уменьшаться и в июне он изменился с 1. 23 до 1. 20.

Операционный и финансовый риск Операционный и финансовый риск

3. Анализ рентабельности магазинов “Всё Для Кухни” 3. Анализ рентабельности магазинов “Всё Для Кухни”

Доходы магазинов Название магазина и Место локация Доход 1. “Palace “ Москва 22 528 Доходы магазинов Название магазина и Место локация Доход 1. “Palace “ Москва 22 528 2. “Plaza” 19 528 3. “Dream” Ростов 19 034 4. “A. L. B” Сочи 15 049 5. “Best” Краснодар Санкт-петербург 7 045

Брутто прибыль магазинов Название магазина и Место локация Брутто прибыль 1. “Palace “ Москва Брутто прибыль магазинов Название магазина и Место локация Брутто прибыль 1. “Palace “ Москва 11 028 2. “Dream” Ростов 9 528 3. “Plaza” Санкт-петербург 9 033 4. “A. L. B” Сочи 8 049 5. “Best” Краснодар 4 045

Средняя наценка магазинов Название магазина и Место локация Средняя наценка 1. “Palace “ Москва Средняя наценка магазинов Название магазина и Место локация Средняя наценка 1. “Palace “ Москва 290% 2. “Dream” Ростов 280% 3. “Plaza” Санкт-петербург 270% 4. “A. L. B” Сочи 260% 5. “Best” Краснодар 220%

Оборот и брутто прибыль • В этом месяце наибольший оборот у “Palace” (также как Оборот и брутто прибыль • В этом месяце наибольший оборот у “Palace” (также как и в мае); • Интенсивные маркетинговые кампании и большие скидки сильно повлияли на доходы “Plaza” в июне и в этом месяце “Plaza” на втором месте по доходам; • Большие скидки уменьшили наценки, и поэтому по брутто прибыли “Plaza” лишь на 3 месте; • Доходы ”A. L. B” в этом месяце меньше, чем обычно, т. к. у магазина была реконструкция, которая длилась 1 неделю (21. 06 -28. 06); • У “Best” снова наименьший доход и брутто прибыль.

Нетто прибыль Название магазина и Место локация Нетто прибыль 1. “Palace “ Москва 8 Нетто прибыль Название магазина и Место локация Нетто прибыль 1. “Palace “ Москва 8 883 2. “Plaza” 7 173 3. “Dream” Ростов 6 663 4. “A. L. B” Сочи 5 137 5. “Best” Краснодар -5 593 Санкт-петербург

Нетто прибыль • “Palace” на первом месте с результатом – 8, 883; • “Dream” Нетто прибыль • “Palace” на первом месте с результатом – 8, 883; • “Dream” также показал высокие результаты; • Нетто прибыль у “A. L. B” очень низкая изза плохих показателей оборота в этом месяце; • У “Best” снова негативная нетто прибыль.

Выводы • “Palace” на первом месте во всех топах; • Из-за интенсивных маркетинговых компаний Выводы • “Palace” на первом месте во всех топах; • Из-за интенсивных маркетинговых компаний и больших скидок “Plaza” в этом месяце на 2 месте по обороту; • “Plaza” находится лишь на 3 месте по брутто прибыли из-за больших скидок и ниских наценок; • Доходы и нетто прибыль ”A. L. B” в этом месяце меньше, чем обычно из-за реновации магазина в период с 21. 06 по 28. 06; • “Best” снова показывает плохие результаты.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!