Финансовые ресурсы предприятия в соответствии с источниками их

Финансовые ресурсы предприятия в соответствии с источниками их формирования образуемые за счет собственных и приравненных средств Доходы Прибыль от основной деятельности Прибыль по выполняемым научно иссле довательским работам и другие целевые доходы Прибыль от финансовых операций Прибыль от строительно монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом Другие виды доходов Поступления Амортизационные отчисления Выручка от реализации выбывшего имущества Устойчивые пассивы Целевые поступления (платы за содержание детей и др. ) Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве Паевые и иные взносы членов трудового коллектива Другие виды поступлений мобилизуемые на финансовом рынке Продажа собственных акций, облигаций и других видов ценных бумаг Кредитные инвестиции поступающие в порядке пере-распределения Страховое возмещение по кредитным рискам Финансовые ресурсы от концернов, ассоциаций, отраслевых структур Финансовые ресурсы, формируемые на паевых началах Дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов Бюджетные субсидии Другие виды ресурсов

Структура пассива баланса предприятия Финансовые ресурсы Собственный финансовый капитал Уставный или паевой капитал Дополнительно вложенный капитал Прочий дополнительный капитал Нераспределенная прибыль Резервный капитал Целевое финансирование Привлеченный финансовый капитал Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги Текущие обязательства по расчетам Заемный финансовый капитал Долгосрочные и краткосрочные кредиты Отсроченные налоговые обязательства Другие долгосрочные финансовые обязательства (инвистиции, лизинг)

Основные направления исполь зования финансовых ресурсов коммерческой организации Направления исполь зования финансовых ресурсов Капитальные вложения Расширение оборотных фондов Уплата налогов Размещение в ценные бумаги других эмитентов, банковские депозиты и другие активы Распределение прибыли между собственниками организа ции Стимулирование работников организации и поддержка чле нов их семей Благотворительные цели

Структурно логическая схема анализа финансовых ресурсов торгового предприятия Анализ финансовых ресурсов торгового предприятия Анализ формирования капитала Анализ заемных источников имущества Исследование существующей структуры капитала Коэффициентный анализ заемных финансовых ресурсов Оценка формирования собственного капитала Оценка стоимости формирования структуры заемных финансовых ресурсов Оценка формирования заемного капитала Оценка влияния структуры источников финансирования заемных финансовых ресурсов Обобщение результатов анализа и разработка рекомендаций

Оценка структуры капитала предприятия ПАО «Одиссей» за 2011 2012 гг. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 9. 86 57. 12 80. 05 90. 14 42. 88 19. 95 нач. 2011 кон. 2012 Удельный вес заемного капитала в валюте баланса, %

Оценка формирования собственного капитала ПАО «Одиссей» за 2011 2012 гг 5. 10 2011 29. 70 0. 85 66. 05 Уставный капитал Дополнительный вложенный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) 5. 07 2012 29. 84 1. 14 66. 24 Уставный капитал Дополнительный вложенный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток)

Оценка формирования структуры заемных финансовых ресурсов ПАО «Одиссей» в 2011 2012 гг. 3. 67 2011 96. 33 Долгосрочные обязательства 2012 1. 61 98. 39 Долгосрочные обязательства

Оценка состояния используемых основных средств на предмет износа и годности Показатель 2010 2011 2012 Коэффициент соотношения между долгосрочными и краткосрочными привлеченными средствами 0 26, 3 61, 2 Темп роста, % 100 232, 70 0, 68 0, 12 14, 71 120, 00 0, 98 0, 99 Коэффициент заемных средств Темп роста, % Обобщающий коэффициент финансовой устойчивости Темп роста, % 108, 89 101, 02

Оценка стоимости источников финансирования ПАО «Севастопольский завод напитков» за 2010 -2012 гг Таблица 1 WACC ПАО «Севастопольский завод напитков» на конец 2011 г. Балансовая оценка, Стоимость Источник Доля, % тыс. грн. источника, % Простые акции 575 28, 93 2, 28 Нераспределенная прибыль 295, 6 14, 87 2, 28 Долгосрочные кредиты 1117, 1 56, 20 21 Сумма 1987, 7 100, 00 Таблица 2 WACC ПАО «Севастопольский завод напитков» на конец 2012 г. Источник средств Простые акции Нераспределенная прибыль Долгосрочные кредиты Сумма Балансовая оценка, тыс. грн. 575 293, 1 3426, 9 4295 Доля, % 13, 39 6, 82 79, 79 100, 00 Стоимость источника, % 3, 21 3, 28 21, 56