Финансовое состояние предприятия и его оценка Выполнила Санникова

Финансовое состояние предприятия и его оценка Выполнила: Санникова Фаина Викторовна 5 курс, специальность «Финансы и кредит» ФГОУ ВПО «Тюменский государственный университет» Сургутский институт экономики, управления и права (филиал) Научный руководитель: к. э. н. Колотай И. А.

Цель: оценка финансового состояния ОАО «Сургутнефтегаз» треста «Сургутремстрой» и разработка предложений по его улучшению Задачи: 1) рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния предприятия; 2) изучить общую характеристику деятельности предприятия; 3) расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности предприятия; 4) расчёт и анализ показателей рентабельности, деловой активности предприятия; 5) разработка мероприятий по улучшению финансового состояния предприятия. Согласуйте окончания!

Структура активов и пассивов баланса треста «Сургутремстрой» за 2012 -2014 гг. 2012 год АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства Незавершенное строительство Долгосрочные финансовые вложения Прочие внеоборотные активы II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Дебиторская задолженность (через 12 мес. ) Дебиторская задолженность (в течение 12 мес. ) Денежные средства ПАССИВ III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль IV. ЗАЁМНЫЙ КАПИТАЛ Долгосрочные обязательства Краткосрочные обязательства: Займы и кредит Кредиторская задолженность Прочие краткосрочные обязательства БАЛАНС 30 628 237 6 860 137 3 028 483 7 648 463 13 091 154 10 874 128 3 953 488 143 704 6 563 422 % к итогу 73, 79 16, 53 7, 29 18, 43 31, 54 26, 21 9, 53 0, 35 15, 81 213 514 30 694 216 21 516 000 4 505 023 486 973 4 186 220 10 808 149 2 584 120 8 224 029 630 343 7 123 548 470 138 тыс. руб. 41 502 365 2013 год 2014 год 31 339 496 6 090 526 4 495 945 8 587 774 12 165 251 11 111 579 4 719 207 102 609 4 413 917 % к итогу 73, 83 14, 35 10, 59 20, 23 28, 66 26, 17 11, 12 0, 24 10, 39 38 810 458 13 145 892 7 921 846 13 301 495 4 441 225 13 379 075 6 123 468 98 165 5 825 698 % к итогу 74, 36 25, 19 15, 18 25, 49 8, 50 25, 64 11, 73 0, 2 11, 16 0, 52 1 875 846 4, 42 1 331 744 2, 55 73, 96 51, 84 10, 86 1, 17 10, 09 26, 04 6, 22 19, 82 1, 52 17, 17 1, 13 32 903 764 21 516 000 4 500 063 486 973 6 400 728 9 547 311 3 581 968 5 965 343 650 229 4 802 163 512 951 77, 51 50, 68 10, 60 1, 15 15, 08 22, 49 8, 44 14, 05 1, 53 11, 31 1, 21 38 867 892 21 516 000 12 467 400 486 973 4 397 519 13 321 641 4 111 724 9 209 917 595 325 8 022 845 591 747 74, 47 41, 23 23, 89 0, 93 8, 42 25, 53 7, 88 17, 65 1, 14 15, 38 1, 13 100, 00 тыс. руб. 42 451 075 100, 00 тыс. руб. 52 189 533 100, 00

Изменение коэффициентов текущей, быстрой и абсолютной ликвидности треста «Сургутремстрой» за 2012 -2014 гг.

Изменение коэффициента обеспеченности треста «Сургутремстрой» собственными средствами за 2012 -2014 гг.

Динамика оборачиваемости оборотных активов треста «Сургутремстрой» за период за 2012 -2014 гг.

Динамика оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности треста «Сургутремстрой» за 2012 -2014 гг.

Расчет относительных показателей финансовой устойчивости треста «Сургутремстрой» за 2012 -2014 гг. 2012 год 73, 96 2013 год 77, 51 2014 год 74, 47 26, 04 22, 49 25, 53 Коэффициент финансового риска (коп. ) 0, 35 0, 29 0, 34 Коэффициент обеспеченности долга (коп. ) 2, 84 3, 45 2, 92 71, 74 57, 11 64, 69 11, 43 10, 59 33, 33 65, 69 47, 71 16, 53 14, 35 25, 19 24, 91 24, 59 35, 44 Наименование показателя Коэффициент автономии (%) Коэффициент финансовой зависимости (%) Коэффициент краткосрочной задолженности (%) Коэффициент структуры долгосрочных вложений (%) 8, 44 Коэффициент структуры заёмного капитала (%) Коэффициент соотношения реальной стоимости основных средств и имущества (%) Коэффициент реальной стоимости производственного назначения (%) имущества

Динамика показателей эффективности капитала и деятельности треста «Сургутремстрой» за 2012 -2014 гг.

Мероприятия по снижению затрат по тресту «Сургутремстрой» Мероприятия, непосредственно влияющие на снижение себестоимости: 1) снижение затрат на шины за счёт увеличения пробега; 2) снижение затрат на аккумуляторы за счёт увеличения срока эксплуатации; 3) снижение затрат за счёт рационального раскроя металла; 4) экономия масла моторного; 5) использование энергоэффективных прожекторов в системах наружного освещения; 6) выполнение регулировки и накладки тепловых сетей. Мероприятия, направленные на экономию финансовых ресурсов: 1) замена материалов при строительстве и капитальном ремонте объектов; 2) вторичное использование материалов на объектах капитального ремонта и строительства; 3) замена части щебня песком приготовлении асфальтобетонной смеси; 4) увеличение свыше нормы срока узлов и агрегатов. Капитальные вложения: оптимизация сметной стоимости объекта.

Предложения по улучшению финансового состояния снижение зависимости от заемного капитала; увеличение выручки предприятия за счет большего количества оказанных услуг; увеличение количества оказанных услуг за счет продуманной маркетинговой политики; совершенствование отношений с поставщиками; разработка стратегии развития предприятия на долгосрочную перспективу.

Система скидок Наименование показателя При полной предоплате Величина скидки 3 % от стоимости товара При частичной предоплате (более 50% 2 % от стоимости товара от стоимости отгруженной партии) При оплате по факту отгрузки 1 % от стоимости товара При предоставлении рассрочки платежа скидки не предусмотрены на 7 дней Механизм реализации факторинга 1 Поставщик 5 3 2 Покупатель 4 Факторинговая компания

Механизм реализации факторинга ФАКТОРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ

Расчет дополнительного объема прибыли Наименование показателя Величина, тыс. руб. Сумма дебиторской задолженности, вовлекаемой в оборот Средний уровень себестоимости продукции 5 923 863 Выручка от реализации 4 056 898, 75 Прибыль от продажи 7 902 844, 75 0, 72

Расчет потерь по дебиторской задолженности Наименование показателя 2014 год 2015 год скорректиро- Отклонение ванный Темп роста, % Выручка 29 209 671 33266569, 75 4 056 898, 75 113, 89 Валовая прибыль 8 047 836 12104734, 75 4 056 898, 75 150, 41 Прибыль (убыток) от продаж 3 845 946 7902844, 75 4 056 898, 75 205, 49 Текущий налог на прибыль 1 050 973 1 319 593 268 620 125, 56 2 164 193, 75 929 571, 75 175, 29 Чистая прибыль 1 234 622

Расчет рентабельности треста «Сургутремстрой» с учетом рекомендаций Наименование показателя 2014 год 2015 год скорректированный Отклонение Рентабельность 13, 17 деятельности от продаж, % 23, 76 10, 59 Рентабельность конечной деятельности, % 6, 51 2, 28 4, 23

Спасибо за внимание