Финансовое планирование и прогнозирование данных финансовой отчетности 1

Финансовое планирование и прогнозирование данных финансовой отчетности 1. Стратегическое и Оперативное планирование 2. Финансовый план 3. Финансовые прогнозы

1. Стратегическое планирование Способы использования документы финансовой отчетности (pro forma statements): • для оценки соответствия прогнозируемой эффективности с реальными показателями; • оценки влияния операционной деятельности на финансовую в организации; • для составления прогнозов о будущей эффективности; • для определения размеров и скорости денежных потоков.

Разделы стратегического плана 1. Корпоративная цель. 2. Сферы деятельности компании. 3. Целевые показатели деятельности фирмы. 4. Корпоративная стратегия.

2. Финансовый план Процесс финансового планирования можно разбить на 6 этапов: • Анализ финансовой активности и составления отчетов о ней; • Определение уровня необходимых средств для поддержания пятилетнего плана; • Прогнозирование ресурсов и источников их создания: внутренних и внешних; • Создание и поддержание системы управления организацией, отвечающей за финансовую активность фирмы; • Разработка процедур по корректировке финансового плана организации; • Создание системы вознаграждения для менеджеров организации

3. Финансовые прогнозы • Компьютерное прогнозирование; • Прогноз продаж • Отношение к выручке • Определение необходимых дополнительных фондов • Прогнозирование финансовых потребностей при непостоянстве показателей • Линейная регрессия

прогноз продаж • составляются независимые прогнозы подразделениям на основе исторической информации • прогнозируются общеэкономические показатели, оказывающие влияние на спрос на продукцию • оценивается доля рынка, производственные мощности и цена на продукцию организации • оцениваются колебания в курсах валют и изменениях предпочтений покупателей • количество и частота рекламных компаний и PR деятельности • составление прогнозов по группам и одиночным продуктам/услугам

метод отношения к выручке 1. Ретроспективный анализ экономических коэффициентов 2. Прогнозирование отчета "о прибылях и убытках" 3. Прогнозирование баланса 4. Создание дополнительных необходимых фондов 5. Обратные связи финансирования

определение необходимых дополнительных фондов AFN = плановый прирост активов - спонтанный прирост обязательств - прирост нераспределенной прибыли

Факторы, влияющие на внешнее финансирование: • рост выручки; • капиталоемкость; • отношение спонтанных обязательств к выручке; • маржа (доля прибыли в выручке); • процент нераспределенной выручки