ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ У БАНКУ
http: //www. fatf-gafi. org/topics/methodsandtrends/
http: //www. coe. int/t/dghl/monitoring/moneyval/Typologies_en. asp
Державна служба фінансового моніторингу України СДФМ: НБУ, ДСФМУ, МЮУ, Мінінфраструктури України, Мінекономрозвитку і торгівлі України, НКЦПФР, НКРРФП, МФУ Правоохоронні органи: ГПУ, МВСУ, СБУ, Міністерство оходів д і зборів ІНШІ ОРГАНИ ДЕРЖАВНОЇ ВЛАДИ СУБ'ЄКТИ ПЕРВИННОГО ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ : банки, страховики (перестраховики), кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи; платіжні організації, члени платіжних систем, еквайрингові та клірингові установи; товарні, фондові та інші біржі; професійні учасники ринку цінних паперів; компанії з управління активами; оператори поштового зв'язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів; філії або представництва іноземних СГД, які надають фінансові послуги на території України; спеціально визначені суб'єкти первинного фінансового моніторингу (ріелтери; бухгалтери; нотаріуси; адвокати; аудиторські фірми; СГД, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино; фізичні особи - підприємці та юридичні особи, які проводять фінансові операції з товарами (виконують роботи, надають послуги) + торгівці дорогоцінним камінням, металами та виробами з них за готівку на суму понад 150000 грн. ).
банки ; платіжні організації та члени платіжних систем, що є банківськими установами
фондові біржі; компанії з управління активами; інші професійні учасники ринку цінних паперів (крім банків)
страховиків (перестраховиків); ломбардів; інших фінансових установ, а також юридичних осіб, що надають фінансові послуги (крім тих, щодо яких державне регулювання і нагляд у сфері ЗПВД здійснюються іншими СДФМ); платіжних організацій та членів платіжних систем, що є небанківськими установами,
СГД, які проводять лотереї або будь-які інші азартні ігри; СГД, які здійснюють торгівлю дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; Аудиторів, аудиторських фірм; Фізичних осіб - підприємців, які надають послуги з бухгалтерського обліку; Державного казначейства України, Головного контрольно-ревізійного управління України
Нотаріусів Адвокатів Інших осіб, які надають юридичні послуги
операторів поштового зв'язку (в частині здійснення ними переказу грошей)
товарних та інших бірж, що проводять ФО з товарами
Еквайрингові та клірингові установи Біржі, крім фондових і товарних та інших бірж, що проводять фінансові операції з товарами СПД, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівліпродажу нерухомого майна Юросіб, які проводять ФО з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку, за умови, що сума такої ФО дорівнює чи перевищує 150000 грн. Фізосіб - підприємців, які проводять ФО з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку, за умови, що сума такої ФО дорівнює чи перевищує 150000 грн.
СПД, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна СГД, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них, якщо сума ФО дорівнює чи перевищує 150000 грн. СГД, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино нотаріуси, адвокати, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, СГД, що надають юридичні послуги (за винятком осіб, які надають послуги у рамках трудових правовідносин) фізичні особи підприємці та юридичні особи, які проводять ФО з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку, за умови що сума такої фінансової операції дорівнює чи перевищує 150000 грн. інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги
Питома вага СПФМ, які стали на облік в ДСФМУ у 2012 р.
Ø Подолання часової асиметрії у запровадженні міжнародних стандартів; Ø Підвищення ефективності НС ЗПВД/ФТ; Ø Зменшення атракторності національної юрисдикції для проведення операцій із ВД/ФТ; Ø Збільшення розміру санкцій; Ø Збільшення вартості послуг із ВД; Ø Збільшення ймовірності виявлення та інкримінації діяльності із ВД.
будь-які дії щодо активів, здійснені за допомогою СПФМ
Кошти, Майнові права Немайнові права
дії з активами, пов’язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, за умови наявності ризиків використання цих активів з метою ВД/ФТ, а також будьяка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників;
клієнт, контрагент, особи, які діють від імені або в інтересах клієнта і контрагента
Спрямовані на зменшення до прийнятного рівня заходи з: визначення ризиків; оцінки ризиків; моніторингу ризиків; контролю ризиків.
сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами фінансового моніторингу у сфері ЗПВД/ФТ, що включають проведення: державного фінансового моніторингу; первинного фінансового моніторингу;
сукупність заходів, які здійснюються СДФМ у сфері ЗПВД/ФТ поділяється на: державний фінансовий моніторинг Спеціально уповноваженого органу державний фінансовий моніторинг інших суб’єктів державного фінансового моніторингу
• сукупність заходів, які здійснюються СПФМ на виконання Закону поділяється на: • проведення обов’язкового фінансового моніторингу • проведення внутрішнього фінансового моніторингу
пряме або опосередковане володіння часткою в юридичній особі, еквівалентною 50 та більше відсотків статутного капіталу або голосів юридичної особи; незалежна від формального володіння можливість здійснювати вирішальний вплив на управління чи на діяльність юридичної особи будь-яким чином
пряме або опосередковане володіння часткою у розмірі 10 і більше відсотків статутного капіталу (фонду), 10 і більше відсотків акцій або прав голосу у юридичній особі; прямий або опосередкований вплив на юридичну особу.
Ч. 1 СТ. 24 ЗУ “Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців” (Документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи), доповнено абзацом 6 наступного змісту: 1. Для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору (надіслати рекомендованим листом з описом вкладення) такі документи: - інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників – юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб
Ч. 9, 10 СТ. 12 БЗУ: Органи державної влади, що провадять діяльність у сфері ЗПВД/ФТ, у разі виявлення під час виконання своїх функцій ФО, стосовно яких є підозра, що вони пов’язані з Л(В)Д/ФТ або пов’язані з особами, стосовно яких застосовані міжнародні санкції, зобов’язані повідомити ДКФМУ про такі операції і надати необхідну інформацію (копії документів). ПОРЯДОК та вимоги щодо надання інформації встановлюються Кабінетом Міністрів України. (див. Пост КМУ від 25. 08. 2010 р. № 759)
фізичні особи, які виконують або виконували визначені публічні функції в іноземних державах, а саме: глава держави, керівник уряду, міністри та їх заступники; депутати парламенту; члени верховного суду, конституційного суду або інших судових органів високого рівня, рішення яких не підлягають оскарженню, крім як за виняткових обставин; члени суду аудиторів або правлінь центральних банків; надзвичайні та повноважні посли, повірені у справах та високі посадовці збройних сил; члени адміністративних, управлінських чи наглядових органів державних підприємств, що мають стратегічне значення; Додатково акцент на абзаці 122
Абзац 343 ДКФМУ повідомляє СПФМ після надходження відповідної інформації від п/о про, факт порушення КС (або про факт закриття КС в ході досудового слідства) за повідомленнями такого СПФМ, що надійшло до ДКФМУ відповідно до вимог статей 15, 16 Закону; ДКФМУ надає інформацію СПФМ про прийняті судами рішення за такими КС з одночасним повідомленням відповідного СДФМ; ПОРЯДОК повідомлення та інформування СПФМ і СДФМ встановлюється Спеціально уповноваженим органом;
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 1) Стати на облік у ДКФМУ як СПФМ ! У разі припинення діяльності - повідомити про це ДКФМУ; Довідково: Постанова КМУ від 25. 08. 2010 р. № 747 “Деякі питання організації фінансового моніторингу” + Наказ ДКФМУ від 27. 08. 10 р. № 150 «Порядок формування та надання облікового ідентифікатора» . 2) Здійснювати ідентифікацію та вивчення клієнта; Довідково: стаття 9 ЗУ від 18. 05. 2010 р. № 2258 “Ідентифікація клієнтів, які проводять ФО, та вивчення їх фінансової діяльності”; стаття 18 ЗУ від 12. 07. 2001 р. № 2664 “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”; Постанова КМУ від 25. 08. 2010 р. № 746 “Порядок надання держорганами на запит СПФМ інформацію про ідентифікацію клієнта”.
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 3) Виявляти ФО, що підлягають ФМ у наступних випадках: - до початку; - у процесі; - в день виникнення підозр; - після їх проведення; - при спробі їх проведення; - після відмови клієнта від їх проведення;
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 4) Забезпечувати управління ризиками щодо ЗПВД/ФТ та розробляти критерії ризиків; Довідково: - - - відповідно до пункту 21 частини 2 статті 18 ЗУ від 18. 05. 2010 р. № 2258 “ДКФМУ визначає та затверджує за погодженням із СДФМ критерії ризиків”; Наказ ДКФМУ від 03. 08. 2010 р. № 126 “Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або ФТ”; Додаток 3 до наказу ДКФМУ від 26. 08. 2010 р. № 148 “Форми обліку і подання + Інструкція щодо їх заповнення”.
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 5) Реєструвати ФО, що підлягають ФМ, не пізніше наступного робочого дня з дати їх виявлення; 6) Повідомляти ДКФМУ про: - - ФО, що підлягають ОФМ – протягом трьох робочих днів з дати проведення; їх реєстрації або спроби їх ФО, що підлягають ВФМ, якщо є достатні підстави підозрювати, що вони пов'язані з Л(В)Д, - у день виникнення підозр, але не пізніше ніж через 10 робочих днів з дня реєстрації таких ФО або спроби їх проведення. - Виявлені ФО, які пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму, - в день їх виявлення або спроби їх проведення, а також інформувати про це визначені законодавством правоохоронні органи.
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 7) У разі отримання від ДКФМУ повідомлення про некоректне (неправильне) заповнення полів у повідомленні про ФО, що підлягає ФМ, подати протягом трьох робочих днів до ДКФМУ належним чином оформлене повідомлення про цю ФО; Довідково: відповідно до пункту 12 частини 1 ст. 1 ЗУ від 18. 05. 2010 р. № 2258 “ неподання СПФМ інформації про ФО, що підлягає ФМ, ДКФМУ – це: повторне подання не належним чином оформленого повідомлення (інформації) про ФО, що підлягає ФМ, яке не взято на облік ДКФМУ, під яким слід розуміти послідовне подання СПФМ трьох не належним чином оформлених повідомлень про одну й ту саму ФО, що підлягає ФМ ”
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 8) Сприяти в межах чинного законодавства працівникам ДКФМУ в проведенні аналізу ФО; 9) Надавати на запит ДКФМУ ДОДАТКОВУ ІНФОРМАЦІЮ з приводу ФО, які стали об’єктом ФМ, копії первинних документів, на підставі яких були проведені такі ФО та пов’язані з ними ФО, відомості про їх учасників, а також іншу інформацію, зокрема ту, що становить банківську або комерційну таємницю, таємницю страхування, копії документів, необхідні для виконання покладених на ДКФМУ завдань, протягом П’ЯТИ робочих днів з дати надходження запиту
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 10) надавати на запит ДКФМУ інформацію (у тому числі копії документів), необхідну для виконання ним запиту, що надійшов від ПФР іноземної держави, зокрема ту, що становить банківську або комерційну таємницю, протягом П’ЯТИ робочих днів з дати надходження запиту; 11) надавати на запит ДКФМУ інформацію щодо відстеження (моніторингу) ФО клієнта, ФО якого стали об’єктом ФМ. ПОРЯДОК надання такої інформації встановлюється ДКФМУ за погодженням з СДФМ (Наказ від 13. 08. 2010 р. № 137).
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 12) у разі неможливості забезпечити дотримання строків надання інформації на запит ДКФМУ з об’єктивних причин, погодити із ДКФМУ (шляхом надсилання заяви на адресу ДФР: zayava@sdfm. gov. ua) протягом робочого дня в день одержання запиту, але не пізніше наступного робочого дня, термін подання запитуваної інформації. ПОРЯДОК погодження встановлюється ДКФМУ за погодженням з відповідними СДФМ (Наказ від 13. 08. 2010 р. № 136).
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 13) надавати на запит відповідного СДФМ інформацію, необхідну для перевірки фактів порушення вимог законодавства у сфері ЗПВД; 14) вживати заходів щодо запобігання розголошенню (зокрема особам, стосовно ФО яких проводиться перевірка) інформації, що подається ДКФМУ, та іншої інформації з питань ФМ;
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 15) зберігати документи щодо ідентифікації осіб, які провели ФО, що підлягає ФМ, а також усі документи, що стосуються ділових відносин з клієнтом, не менше П'ЯТИ РОКІВ після завершення ділових відносин, а всі необхідні дані про ФО - не менше П'ЯТИ РОКІВ після завершення ФО (строки зберігання документів можуть бути продовжені відповідним СДФМ у ПОРЯДКУ, встановленому законодавством)
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 16) забезпечувати на документальний запит безперешкодний доступ СДФМ та п/о до документів або інформації, що міститься в них; 17) за дорученням ДКФМУ, наданим з метою виконання запиту ПФР іноземної держави про зупинення відповідної ФО як такої, що може бути пов'язана з Л(В)Д/ФТ, зупиняти проведення або забезпечити моніторинг фінансової операції відповідної особи у ПОРЯДКУ, встановленому ДКФМУ за погодженням з відповідними СДФМ (Наказ від 28. 09. 2010 р. № 172).
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ забезпечувати розроблення та постійне оновлення правил, програм проведення ФМ з урахуванням вимог законодавства; 19) щорічно проводити внутрішні перевірки своєї діяльності на предмет дотримання законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; 20) забезпечувати підвищення кваліфікації ВП шляхом проходження навчання не рідше одного разу на три роки; 21) готувати персонал до виявлення ФО, що підлягають ФМ, шляхом проведення освітньої та практичної роботи; 18)
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ 22) 23) 24) 25) 26) виявляти ФО, що підлягають ОФМ (лотереї і казино виявляють); виявляти ФО, що підлягають ВФМ; з’ясовувати мету та характер майбутніх ділових відносин з клієнтами; постійно оновлювати інформацію про зміст діяльності клієнта та його фінансовий стан; проводити аналіз відповідності ФО клієнта, наявній інформації про зміст його діяльності та фінансовий стан;
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ обмежувати ризик зловживань, пов’язаних з послугами, що надаються з використанням новітніх технологій, зокрема забезпечують проведення операцій безпосереднього контакту з клієнтом; 28) здійснювати класифікацію клієнтів з урахуванням критеріїв ризиків, визначених ДКФМУ та СДФМ, під час проведення ними ФО, і вживати застережних заходів щодо клієнтів, підвищеного ризику; 27)
ГОЛОВНІ ЗАВДАННЯ СПФМ - СПФМ зобов’язаний здійснювати заходи, передбачені частиною 4 статті 6 БЗ стосовно: іноземних фінансових установ; публічних діячів та пов’язаних з ними осіб; благодійних та неприбуткових організацій. СПФМ має право звертатися із запитами до органів виконавчої влади, п/о, НБУ, юридичних осіб, які в установленому законодавством ПОРЯДКУ інформують про результати розгляду такого запиту (Постанова КМУ від 25. 08. 2010 р. № 746).
Спрощений механізм здійснення ФМ Для СВ СПФМ, які здійснюють свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи (адвокати, нотаріуси, бухгалтери, аудитори, юристи), та таких СВ СПФМ (як фізичних, так і юридичних осіб), які проводять ФО з товарами за готівку, Закон № 2258 передбачив спрощений механізм здійснення ФМ
Не встановлюють правила ФМ СВ СПФМ вказані вище Не розробляють програми проведення ФМ Не призначають ВП за проведення ФМ Не розробляють критерії ризику та не здійснюють управління ними Не здійснюють відстеження ФО клієнта, які стали об'єктом ФМ
ПРИЗНАЧЕННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОГО, ВИМОГИ ДО НЬОГО, ЙОГО ПРАВА І ОБОВ’ЯЗКИ
СТАТТЯ 6. ЗАВДАННЯ, ОБОВ'ЯЗКИ ТА ПРАВА СПФМ з урахуванням вимог законодавства, нормативно-правових актів ДКФМУ та інших СДФМ встановлює правила, розробляє програми проведення ФМ та призначає ВП за його проведення, крім СВ СПФМ, ЯКІ ПРОВАДЯТЬ СВОЮ ДІЯЛЬНІСТЬ ОДНООСОБОВО, без утворення юридичної особи, та осіб, зазначених у підпункті «ґ» пункту 8 частини другої статті 5 цього Закону.
ПРАВОВИЙ СТАТУС ВП СПФМ Визначається комплексом повноважень, прав, обов'язків і завдань, покладених на ВП статтею 7 Закону та іншими нормативноправовими актами СДФМ. Довідково: розділ 2 “Призначення працівника, відповідального за проведення первинного ФМ” Розпорядження ДКРРФП від 24. 02. 2011 р. № 102
ПРИЗНАЧЕННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОГО 1) Призначається до моменту здійснення першої ФО; Протягом 3 місяців після призначення повинен пройти навчання!!! 2) ВП призначається за посадою на рівні керівництва установи та повинен працювати в установі за основним місцем роботи; 3) У разі недоцільності введення окремої посади, ВП за проведення ФМ може призначатися керівник установи;
ПРИЗНАЧЕННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОГО 4) З урахуванням особливостей оргструктури СПФМ, може бути створено окремий структурний підрозділ (ОСП) з питань проведення ФМ. ОСП функціонує відповідно до положення про ОСП. Керівником ОСП є ВП; 5) Не пізніше наступного робочого дня після звільнення ВП, керівник СПФМ повинен призначити іншого ВП; 6) Допускається виконання обов’язків ВП, в разі його звільнення, ТВО на строк перевірки ділової репутації кандидата на посаду ВП, який не повинен перевищувати 2 місяців !!!;
ПРИЗНАЧЕННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОГО 7) На час відсутності (відпустка, відрядження, хвороба) ВП або неможливості виконання покладених на нього обов’язків має бути призначено ТВО на строк який не повинен перевищувати 2 місяців; 8) На ТВО поширюються права, обов’язки та вимоги, установлені для ВП, зокрема наявність бездоганної ділової репутації;
ПРИЗНАЧЕННЯ ВІДПОВІДАЛЬНОГО 9) У разі наявності в СПФМ відокремлених підрозділів (ВПР), за поданням керівника ВПР, за погодженням з ВП СПФМ, керівник СПФМ призначає ВП у ВПР; 10) ВП у ВПР підзвітний тільки керівнику СПФМ; 11) Виконання повноважень ВП у ВПР може бути покладено на керівника ВПР; 12) Одна і та сама особа не може бути призначена одночасно ВП страхової установи і ВПР страхової установи, а також в декількох ВПР, які мають право здійснювати розрахунковокасові операції, а в інших фінансових установах одна й та сама особа не може бути одночасно призначена ВП СПФМ і ВПР, якщо вони розташовані поза межами однієї області ;
ПОСАДОВА ІНСТРУКЦІЯ ВП 13) ВП здійснює свої повноваження на підставі посадової інструкції; 14) Посадова інструкція затверджується керівником СПФМ; 15) Посадова інструкція ВП повинна містити: повноваження (права), обов’язки, функції та завдання передбачені законодавством у сфері ЗПВД/ФТ, правилами ФМ, програмами здійснення ФМ та іншими внутрішніми документами СПФМ; 16) ВП є незалежним у своїй діяльності і підзвітним тільки керівнику СПФМ.
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 12. 05. 2003 р. № 46 17) мати бездоганну ділову репутацію; мати вищу освіту та досвід роботи не менше одного року у відповідній сфері діяльності СПФМ, або на керівній посаді в СПФМ, або у сфері ЗПВД/ФТ; “ Бездоганна ділова репутація ” Призначення ВП може бути здійснене після перевірки ділової репутації кандидата на посаду ВП на підставі наданих оригіналів документів: паспорта, трудової книжки, документів про освіту, довідки про відсутність судимості за корисливі злочини і за злочини у сфері господарської діяльності, не знятої або непогашеної в установленому законом порядку;
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 12. 05. 2003 р. № 46 “ Бездоганна ділова репутація ” Ділова репутація ВП повинна відповідати таким вимогам: - ВП установи (ВПР) не повинен мати непогашеної або не знятої в установленому законодавством порядку судимості за вчинення умисного злочину; - ВП не може бути за вироком суду позбавленим права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю; - Для призначення ВП необхідне погодження ДКРРФП лише в тому випадку, якщо протягом останніх 10 років особа була керівником, членом керівного органу або головним бухгалтером юрособи – учасника ринку фінпослуг, визнаної банкрутом, чи до неї застосовано санкцію з боку ДКРРФП у вигляді відсторонення керівництва від управління або анулювання ліцензії на здійснення відповідного виду діяльності.
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 12. 05. 2003 р. № 46 “ Бездоганна ділова репутація ” У разі призначення ВП керівника СПФМ, перевірка його ділової репутації здійснюється відповідним органом управління або засновниками СПФМ; Підтвердження ділової репутації кандидата на посаду ВП за результатами її перевірки може оформлюватися письмовим висновком, який підписується керівником СПФМ або особами, які робили перевірку ділової репутації або затверджується органом управління СПФМ.
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 19. 07. 2010 р. № 113 18) Особа, вперше призначена на посаду ВП, повинна пройти курс підвищення кваліфікації у сфері ЗПВД/ФТ в обсязі відповідних навчальних програм навчальних закладів, погоджених чи затверджених СДФМ; 19) ВП повинен підтримувати рівень своїх знань шляхом періодичного проходження підвищення кваліфікації (не рідше 1 разу на 3 роки) в обсязі відповідних учбових програм навчальних закладів, погоджених чи затверджених СДФМ; 20) Підвищення кваліфікації ВП з окремих питань ФМ може здійснюватись шляхом проходження інших форм навчання (семінари, семінари-практикуми, семінари-наради, "круглі столи" тощо) та самостійного вивчення НПА у сфері ЗПВД/ФТ;
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 12. 05. 2003 р. № 46 21) ВП повинен знати: - законодавство України та міжнародні стандарти у сфері ЗПВД/ФТ; 22) ВП повинен володіти навичками щодо застосовування в практичній діяльності: - правил проведення та програм здійснення первинного ФМ; порядку виявлення ФО з ознаками ОФМ і ВФМ; порядку ідентифікації осіб, що здійснюють ФО, отримання і зберігання документів, що стосуються ідентифікації, та документації про здійснення ФО; порядку реєстрації ФО, що підлягають ФМ; - порядку зупинення ФО; -
ВИМОГИ ДО ОСОБИ ВІДПОВІДАЛЬНОГО – Наказ ДКФМУ від 12. 05. 2003 р. № 46 - - - порядку надання ДКФМУ інформації про ФО, що підлягають ФМ, або стали об'єктом ФМ, та сприяння СДФМ у проведенні аналізу таких ФО; порядку підготовки персоналу СПФМ з метою виявлення ФО, що підлягають ФМ; порядку повідомлення правоохоронних органів про ФО, підозрілих на предмет ФТ; вимог щодо запобігання розголошенню інформації, яка надається ДКФМУ, іншої інформації з питань ФМ, у тому числі про факт її подання; інших вимог, що покладаються на СПФМ відповідно до законодавства у сфері ЗПВД/ФТ.
ПОВНОВАЖЕННЯ (ПРАВА) ВІДПОВІДАЛЬНОГО 23) До повноважень (прав) ВП належить: - - прийняття рішення про повідомлення ДКФМУ про ФО, щодо яких є мотивовані підозри, що вони пов'язані з ВД або призначені для ФТ; прийняття рішення про інформування правоохоронних органів, визначених законодавством, про ФО, щодо яких є підозри, що вони пов'язані, стосуються чи призначені для ФТ; здійснення перевірок діяльності будь-якого підрозділу СПФМ та його працівників щодо дотримання ними правил ВФМ та виконання програм його проведення; право доступу до всіх приміщень, документів, засобів телекомунікації СПФМ; залучення будь-яких працівників СПФМ до здійснення заходів із ЗПВД/ФТ та перевірок з цих питань;
- організація розроблення та подання на затвердження, а також запровадження і виконання правил ВФМ та програм його здійснення; - одержання пояснень від працівників СПФМ незалежно від займаних ними посад з питань проведення ФМ; - сприяння проведенню уповноваженими представниками відповідних СДФМ перевірок діяльності СПФМ щодо дотримання законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; - прийняття рішення про надання інформації з питань ФМ на запити ДКФМУ та відповідних правоохоронних органів; - виконання інших завдань та функцій, відповідно до законодавства у сфері ЗПВД/ФТ.
ВІДПОВІДАЛЬНОМУ ДЛЯ ВРАХУВАННЯ: 24) ВП зобов'язаний не рідше одного разу на місяць складати для керівника СПФМ письмові звіти довільної форми про виявлені ФО, що підлягають ФМ, та вжиті заходи у сфері ЗПВД/ФТ. 25) Якщо повноваження ВП виконує керівник СПФМ, письмова довідка складається і підписується ним. 26) Керівник СПФМ зобов'язаний сприяти виконанню ВП покладених на нього функцій; 27) У разі незгоди ВП із вказівками керівника СПФМ щодо організації первинного ФМ, ВП може повідомити про це ДКФМУ з письмовим викладенням своїх заперечень.
ВІДПОВІДАЛЬНОМУ ДЛЯ ВРАХУВАННЯ: 28) ВП зобов'язаний не рідше одного разу на місяць складати для керівника СПФМ письмові звіти довільної форми про виявлені ФО, що підлягають ФМ, та вжиті заходи у сфері ЗПВД/ФТ. Керівник підтверджує підписом факт ознайомлення зі звітом ВП. ЗВІТ може містити інформацію щодо: виявлених ФО, що підлягають ФМ, та заходів, які були вжиті; зареєстрованих ФО з ознаками ОФМ і ВФМ; зупинених ФМ; ФО, у проведенні яких установою було відмовлено; поновлення Правил і Програм проведення ФМ; результатів проведених внутрішніх перевірок діяльності ВПР або працівників; підготовки персоналу для виконання вимог законодавства у сфері ЗПВД/ФТ
ПРАВИЛА ПРОВЕДЕННЯ І ПРОГРАМА ЗДІЙСНЕННЯ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
ВИЗНАЧЕННЯ ТЕРМІНІВ ПРАВИЛА – єдиний внутрішній документ СПФМ, який визначає порядок та умови проведення, а також процедуру реалізації первинного фінансового моніторингу. ПРОГРАМА – окремий внутрішній документ СПФМ, який містить план організаційних заходів запровадження первинного фінансового моніторингу.
РОЗРОБКА І ЗАТВЕРДЖЕННЯ - - - ПРАВИЛА і ПРОГРАМА: розробляються ВП СПФМ (з урахуванням законодавства у сфері ЗПВД/ФТ та міжнародних стандартів); затверджуються керівником СПФМ або ВО керівника СПФМ не пізніше дня проведення першої фінансової операції; є документами з обмеженим доступом, порядок ознайомлення, користування і зберігання яких визначається окремим документом – “ПОРЯДКОМ ДОСТУПУ ДО ПРАВИЛ І ПРОГРАМ”
ЗМІСТ ПРАВИЛ Правила повинні містити наступні окремі розділи: 1. опис внутрішньої системи ФМ СПФМ; 2. перелік прав та обов’язків ВП СПФМ та інших працівників СПФМ, що задіяні у проведенні первинного ФМ; 3. порядок ідентифікації і вивчення клієнта та осіб, що беруть участь в ФО; 4. порядок відмови клієнту, з яким встановлені ділові відносини, в проведенні подальших ФО, у разі ненадання ним необхідної інформації для ідентифікації та вивчення фінансової діяльності; 5. порядок відмови від встановлення ділових відносин або проведення ФО у разі, якщо здійснення ідентифікації клієнта є неможливим відповідно до вимог законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; 6. порядок виявлення ФО, що підлягають ФМ; 7. порядок реєстрації ФО, що підлягають ФМ; 8. порядок підготовки та подання інформації працівниками СПФМ відповідальному працівнику, необхідної йому для прийняття рішення про інформування ДКФМУ та правоохоронних органів;
ЗМІСТ ПРАВИЛ Правила повинні містити наступні окремі розділи: 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) порядок повідомлення ДКФМУ про ФО, які підлягають ФМ; порядок повідомлення правоохоронних органів про виявлені ФО, повязані із ФТ; порядок надання додаткової інформації щодо ФО, що стали об'єктом ФМ на запит ДКФМУ; порядок відстеження (моніторингу) ФО клієнта, операції якого стали об’єктом ФМ; порядок зупинення проведення ФО та/або видаткових операцій, подальшого зупинення проведення ФО та/або видаткових операцій, поновлення проведення ФО та/або видаткових операцій; перелік ФО, що підлягають ОФМ; перелік ФО, що підлягають ВФМ;
ЗМІСТ ПРАВИЛ Правила повинні містити наступні окремі розділи: 16) 17) 18) 19) 20) 21) типології міжнародних організацій, що здійснюють діяльність у сфері ЗПВД/ФТ; критерії ризику та порядок оцінки ризику проведення клієнтами ФО; опис заходів СПФМ з управління ризиками; перелік заходів, спрямованих на зменшення ризиків при встановленні ділових відносин та проведенні ФО, що здійснюються безпосереднього контакту з клієнтом, чи пов’язаних з використанням новітніх технологій, чи інших ФО з підвищеним ступенем ризику; порядок збору та зберігання документів, які стосуються ідентифікаційних даних осіб, що здійснюють ФО або здійснюють спробу їх проведення, документів, на підставі яких проведено ФО, що підлягають ФМ, або здійснена спроба їх проведення, ділової кореспонденції та інших документів проведення (спробу проведення) ФО; вимоги до забезпечення конфіденційності інформації щодо ФО, які підлягають ФМ, та запобігання розголошенню інформації, що подається ДКФМУ, та іншої інформації з питань ФМ.
ЗМІСТ ПРАВИЛ Правила повинні містити наступні окремі розділи: 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) порядок надання на запит ДКФМУ додаткової інформації щодо ФО, які стали об’єктом державного ФМ, та інформації, необхідної для виконання ДКФМУ запиту, що надійшов від уповноваженого органу іноземної держави; порядок вчинення дій під час неможливості забезпечення дотримання строків надання інформації на запит ДКФМУ; порядок надання на запит ДКФМУ інформації, необхідної для перевірки фактів порушення вимог законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; опис заходів, направлених на запобігання розголошенню інформації, що подається ДКФМУ, та іншої інформації з питань ФМ; порядок направлення запитів до органів державної влади з метою виконання завдань, покладених на установу Законом; порядок ознайомлення працівників з внутрішніми документами з питань фінансового моніторингу; порядок інформування керівника установи про виявлені ФО, що підлягають ФМ, та заходи, які були вжиті для реалізації норм законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; порядок здійснення внутрішніх перевірок.
ЗМІСТ ПРОГРАМИ Програма повинна містити наступні заходи з строками та з відповідальними за їх виконання: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. призначення ВП та визначення його повноважень; призначення ТВО ВП; розробка внутрішньої системи ФМ СПФМ; розробка Правил, Програми; розробка посадових інструкцій ВП та працівників, задіяних у ПФМ; постановка на облік в ДКФМ та подання змін про СПФМ; розробка та перегляд критеріїв ризику; ознайомлення персоналу з Правилами та Програмою; попередження персоналу про відповідальність за порушення внутрішніх документів та законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; перевірка діяльності СПФМ на предмет дотримання законодавства у сфері ЗПВД/ФТ; порядок оновлення Правил та Програми; підготовка персоналу до виявлення ФО, що підлягають ФМ.
+ ПРОГРАМА НАВЧАННЯ – окремий документ СПФМ, який щороку затверджується керівником СПФМ і містить план проведення освітньопрактичних заходів для працівників СПФМ, задіяних у проведенні ПФМ.
ЗМІСТ ПРОГРАМИ НАВЧАННЯ Навчання має здійснюватися за такими напрямами: 1) вивчення законодавства України, міжнародних документів (рекомендації FATF, директиви ЄС, конвенції, типології відмивання коштів) з питань ЗПВД/ФТ; 2) вивчення внутрішніх документів щодо проведення ПФМ; 3) практичні заняття з фінансового моніторингу; 4) вивчення передового досвіду у виявленні ФО клієнтів, які можуть бути пов’язані з ВД/ФТ; 5) засоби і прийоми вивчення клієнтів і перевірка інформації щодо їх ідентифікації; 6) порядок управління ризиками у сфері ЗПВД/ФТ.
ІДЕНТИФІКАЦІЯ ТА ВИВЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТА
ІДЕНТИФІКАЦІЇЯ ТА ВИВЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТА ЗДІЙСНЮЮТЬСЯ У РАЗІ: встановлення ділових відносин з клієнтами; виникнення підозри в тому, що ФО може бути пов'язана з ВД/ФТ; 3) проведення ФО, що підлягає ФМ; 4) проведення разової ФО без встановлення ділових відносин з клієнтами на суму, що = чи > 150 000 гривень; 5) Залежно від ризику проведення ФО з ВД/ФТ, у разі проведення ФО на суму, що = чи > 150000 гривень, незалежно від того, проводиться така операція одноразово чи кількома операціями, які можуть бути пов'язані між собою. 1) 2)
ЗАХОДИ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ТА ВИВЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ КЛІЄНТА ВКЛЮЧАЮТЬ: перевірку та уточнення інформації стосовно ідентифікації особи у випадку, якщо є сумніви щодо достовірності чи повноти наданої інформації; 2) уточнення інформації щодо ідентифікації, у разі зміни інформації або закінчення строку дії документів, на підставі яких вона проводилась; 3) вивчення змісту діяльності і фінансового стану клієнта, відповідності ФО клієнта специфіці його діяльності; 4) проведення моніторингу ФО клієнтів, діяльність яких свідчить про підвищений ризик проведення ними ФО, що можуть бути пов'язані з ВД/ФТ. 1)
ІДЕНТИФІКАЦІЙНІ ДОКУМЕНТИ: офіційні документи або їх копії, що засвідчені нотаріально або підприємством (установою, організацією), яке їх видало! - повинні бути чинними на момент їх подання; повинні містити всю необхідну для здійснення ідентифікації інформацію. Якщо документи, на основі яких проводилась ідентифікація, зазнали змін або закінчився строк їх дії, то при здійсненні клієнтом чергової ФО проводиться повторна ідентифікація!
ПЕРЕВІРКА ІДЕНТИФІКАЦІЙНИХ ДАНИХ: У разі виникнення сумнівів щодо достовірності чи повноти отриманої інформації про клієнта СПФМ: - може запросити додаткову інформацію у клієнта або отримати її з публічних джерел; - має право витребувати у державних інформацію стосовно ідентифікації клієнта. органів
ЧАС ЗДІЙСНЕННЯ ІДЕНТИФІКАЦІЇ: - до встановлення ділових укладення правочинів; відносин, - під час встановлення ділових відносин, укладення правочинів; - ДО ПРОВЕДЕННЯ ФО!!!
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ: З метою визначення доцільності вжиття додаткових заходів з ідентифікації клієнта, СПФМ здійснює класифікацію ризику клієнтів з урахуванням критеріїв ризиків, визначених ДКФМУ !!!
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ: Додаткові заходи обачності: - перевірка ідентифікаційних даних; витребування додаткових документів, зокрема про фінансовий стан; перевірка правильності оформлення установчих документів (враховуючи всі зареєстровані зміни); встановлення складу засновників юридичної особи; з’ясування дійсних власників;
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ: Додаткові заходи обачності: - співставлення розміру зареєстрованого та сформованого статутного фонду; перевірку відповідності ФО звичайній діяльності клієнта; встановлення відповідності ФО фінансовому стану клієнта; встановлення мети проведення операцій; оцінку розміру та джерел існуючих та очікуваних надходжень;
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ: Додаткові заходи обачності: - встановлення джерела походження і способів переказу (внесення) грошей, що використовуються в операціях; встановлення пов’язаних осіб. Перелік заходів для додаткового вивчення клієнтів з підвищеним ступенем ризику, може бути доповнений СПФМ самостійно з урахуванням специфіки діяльності СПФМ!!!
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ – ОНОВЛЕННЯ ІНФОРМАЦІЇ: - по клієнтах підвищеного ризику – не рідше 1 разу на рік; по інших клієнтах – не рідше 1 разу на 3 роки; по клієнтах, які тривалий час не підтримують ділові відносини з СПФМ – в разі проведення чергової ФО!
РИЗИК-ОРІЄНТОВАНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ – ЗДІЙСНЕННЯ ФО З КЛІЄНТАМИ ПІДВИЩЕНОГО РИЗИКУ: - - Публічні діячі; Благодійні організації; Неприбуткові організації. дозвіл керівника СПФМ на встановлення ділових відносин з клієнтом, який має відношення до вищевказаної групи; з'ясування джерел походження коштів клієнта; проведення моніторинг ФО такого клієнта у порядку, визначеному для клієнтів підвищеного ризику!
ІДЕНТИФІКАЦІЙНА АНКЕТА: - - СПФМ може складати АНКЕТУ; АНКЕТА – внутрішній документ СПФМ, заповнюється і підписується працівником, уповноваженим здійснювати ідентифікацію; ФОРМУЄТЬСЯ до, під час та в процесі обслуговування клієнта !
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ ФО, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ ФМ
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ Виявлення здійснюються на підставі: 1) 2) 3) 4) ознак ОФМ; ознак ВФМ; типологій міжнародних організацій; оцінки ризику проведення ФО з метою ВД.
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ - Виявляти ФО, що підлягають ФМ у наступних випадках: до початку; у процесі; в день виникнення підозр; після їх проведення; при спробі їх проведення; після відмови клієнта від їх проведення;
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ Заходи по виявленню ФО мають бути визначені у Правилах та включати: аналіз правочину (належність осіб, що беруть участь в ФО до ФТ або стосовно яких застосовано міжнародні санкції; належність до групи високого ризику; форма та спосіб розрахунку, предмет угоди та інше); з’ясування суті та мети здійснення ФО, в тому числі шляхом отримання додаткових документів, відомостей та пояснень, що стосуються ФО;
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ Виявлення на основі визначення ризику ВД/ФТ відповідно до критеріїв, зокрема: за типом клієнта; за географічним розташуванням країни реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передачу (отримання) активів; за видом послуг (предметом правочину); за результатами проведення аналізу відповідності ФО, наявній інформації про зміст діяльності клієнта та його фінансовий стан.
ПОРЯДОК ВИЯВЛЕННЯ 1. Виявлення ФО, що підлягають ФМ, здійснюється ВП або іншими працівниками СПФМ (ВП СПФМ), уповноваженими керівником СПФМ (ВП СПФМ); 2. СВ СПФМ - одноособові здійснюють виявлення безпосередньо; 3. У разі виявлення ФО працівник СПФМ того самого дня письмово інформує про це ВП; 4. ВП перевіряє вказану інформацію і у разі підтвердження ознаки ФМ, забезпечує її реєстрацію; 5. Рішення про неподання ДКФМУ інформації про ФО, що підлягає внутрішньому ФМ супроводжується письмовим інформуванням ВП керівника СПФМ.
ПОРЯДОК ЗУПИНЕННЯ ФО
- Тероризм (санкції) – СПФМ зобовязаний зупинити до 2 р. д. → того ж дня повідомляє ДКФМУ → ДКФМУ може здійснити подальше зупинення до 10 р. д. ; - ст. 15 + ст. 16 – СПФМ має право зупинити ФО до 2 р. д. → того ж дня повідомляє ДКФМУ → ДКФМУ може прийняти рішення про зупинення видаткових операцій за рахунками клієнтів на строк до 5 р. д + невідкладно інформує СПФМ і п/о про таке рішення → прибуткові ФО не зупиняються і у разі їх проведення СПФМ зобовязаний того ж дня повідомити ДКФМУ.
- У разі підтвердження мотивованої підозри щодо зупинених ФО з ознаками тероризму, ОФМ чи ВФМ, ДКФМУ готує і подає УМ протягом строку зупинення такої ФО - у такому разі строк зупинення може бути продовжений ще на 7 р. д. - ЗАГАЛЬНИЙ СТРОК ЗУПИНЕННЯ ФО НЕ МАЄ ПЕРЕВИЩУВАТИ 14 Р. Д.
ПРОЦЕДУРА ЗУПИНЕННЯ: - У разі виявлення відповідних ФО, працівник СПФМ невідкладно інформує ВП → інформує керівника → приймає Рішення про зупинення ФО на 2 р. д. , видаючи Доручення → того самого дня повідомляє ДКФМУ → Рішення ДКФМУ про подальше зупинення на строк до 10 р. д. (тероризм), або про зупинення видаткових ФО до 5 р. д. (ст. 15+16) р. д. → Рішення ДКФМУ продовження строку зупинення на 7 робочих днів (тероризм + ст. 15 і 16)!
ПРОЦЕДУРА ЗУПИНЕННЯ (п. 17 ч. 2 с. 6; ч. 5 с. 22): - У разі отримання СПФМ доручення ДКФМУ, наданого з метою виконання запиту ПФР іноземної держави про зупинення відповідної ФО як такої, що може бути пов'язана з ВД/ФТ, СПФМ зобов'язаний зупинити проведення або забезпечити моніторинг ФО, вказаної у дорученні, у порядку, визначеному ДКФМУ за погодженням з Мін'юстом (наразі Порядок ще не розроблений)
Скачать презентацию ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ У БАНКУ http www fatf-gafi
888_PREZENTATsIYa_zaochn_LIBS_2013.ppt