Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющих страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности. Финансовая устойчивость проявляется в сбалансированности или превышении доходов страховщика над расходами. Главным признаком финансовой устойчивости является платежеспособность.
Риски страховых организаций n Страховой n Инвестиционный n Общий финансовый риск
Согласно директивам ЕС каждая страховая компания должна иметь: n Резервы, соответствующие принятым по договорам обязательства n Резерв платежеспособности, как дополнительную финансовую гарантию, свободный от обязательств n Гарантийный фонд в размере до 1/3 резерва платежеспособности
В соответствии с российским законодательством гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: n Экономически обоснованные тарифы n Достаточные страховые резервы n Собственные средства n Перестрахование n Инвестиционная политика
Страховые резервы и собственные средства должны быть обеспечены активами, соответствующим требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности. Резервы рассчитываются для каждого вида страхования. Собственные средства страховщика включают; уставной капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль
Показатели оценки финансовой устойчивости представлены, с одной стороны в виде твердо установленных нормативов, с другой – в виде ориентировочных или рекомендуемых параметров, с целью ранжирования страховщиков, расширения представлений об их деятельности:
Официальные критерии: n Размер уставного капитала n Нормативная доля собственных средств на мамонт получения лицензии от планируемой за первый год суммы взносов n Нормативная маржа платежеспособности Рекомендуемые параметры: n Финансовая устойчивость страхового фонда n Рентабельность n Уровень доходности страховых операций
Маржа платежеспособности Приказ Минфина России от 02. 11. 2001 N 90 н (ред. от 08. 02. 2012) «Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности»
Рекомендуемые параметры финансовой устойчивости страховых операций: n Коэффициент Коньшина n Финансовая устойчивость страхового фонда n Рентабельность n Уровень доходности страховых операций
Коэффициент Коньшина применяется для определения степени вероятности дефицитности средств К=√((1 -Т)/(n*Т)), где Т- средняя тарифная ставка по страховому портфелю n- количество застрахованных объектов Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость
Финансовая устойчивость страхового фонда Ксф= (∑В+ ∑Рф)/ ∑Св, где В –доходы Рф – резервные фонды Св– расходы (в т. ч. страховые выплаты)за тарифный период Финансовая устойчивость страховых операций тем выше, чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда
Рентабельность страховых организаций Ро=(БП/Д)100%, где БП –прибыль до налогообложения Д – совокупные доходы Уровень доходности страховых операций УДстр =БП/В, где В – страховые взносы за год Чем больше данные показатели, тем выше финансовая устойчивость страховщика
Скачать презентацию Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного
финансы.ppt