Финансовая устойчивость страховой организации Финансовая

Финансовая устойчивость страховой организации

• Финансовая устойчивость – способность страховой компании сохранять существующий уровень платежеспособности в течение длительного времени и при серьезных воздействиях, используя для этого финансовый, технологический или управленческий потенциалы. • Платежеспособность обычно понимается как «… во-первых, . . способность хозяйственной единицы выполнять свои финансовые обязательства перед прочими субъектами рынка, и, во-вторых, используется как синоним ликвидности»

Факторы, влияющие на финансовое состояние страховщика • ВНЕШНИЕ ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ • ВНУТРЕННИЕ • Достаточный собственный капитал • Страховые резервы • Размещение активов • Тарифная политика • Перестрахование

Достаточный собственный капитал • Собственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли, и нераспределенной прибыли

маржа платежеспособности это часть собственных свободных средств, которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страховых резервов

Фактический размер маржи платежеспособности ФРМП = СК – НУ – ЗА – СА – НА – ДЗ, СК – собственный капитал без учета выкупленных акций и непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет; НУ – непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; ЗА – задолженность акционеров по взносам в уставный капитал; СА –собственные акции, выкупленные у акционеров; НА – нематериальные активы; ДЗ – дебиторская задолженность с истекшими сроками.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни НРМПсж = 5% * РСЖ * К РСЖ – резерв по страхованию жизни; К – поправочный коэффициент.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (НРМПи) НРМПи = П * К 1 П – показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности; К 1 – поправочный коэффициент.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни 1. Резервы по страхованию жизни 2. Доля перестраховщиков 3. Поправочный коэффициент: (стр. 1–стр. 2) / стр. 1 НРМПсж (0, 05 * стр. 1*стр. 3)

Для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (НРМПи) необходимо рассчитать 2 показателя и выбрать наибольший из них.

Расчет первого показателя расчетный период – 12 мес. , 1. Страховые премии (СП) 2. Возврат СП из-за расторжения (из-менения условий) договоров 3. Отчисления от СП в резерв предуп-редительных мероприятий 4. Другие отчисления по действующему законодательству Первый показатель (0, 16 * (стр. 1 – стр. 2 – стр. 3 – стр. 4))

Расчет второго показателя расчетный период – 36 мес. 1. Страховые выплаты 2. Поступления, связанные с реализа - цией права требования перешедшего страховщику Резерв заявленных, но неурегулирован- ных убытков (РЗНУ): 3. на начало периода 4. на конец периода Резерв произошедших, но незаявлен-ных убытков (РПНУ): 5. на начало периода 6. на конец периода 7. Промежуточный результат ((стр. 1 – стр. 2 – стр. 3 + стр. 4 – стр. 5 + стр. 6)/3) Второй показатель (0, 23 * стр. 7)

Помимо показателей для НРМПи необходимо рассчитать поправочный коэффициент.

Расчет поправочного коэффициента (К 1) 1. Страховые выплаты (СВ), тыс. руб. 2. РЗНУ на начало периода, тыс. руб. 3. РЗНУ на конец периода, тыс. руб. 4. РПНУ на начало периода, тыс. руб. 5. РПНУ на конец периода, тыс. руб. 6. Промежуточный итог (стр. 1–стр. 2+ стр. 3 – стр. 4 + стр. 5), тыс. р. 7. Доля перестраховщиков (ДП) в СВ ДП в РЗНУ: 8. на начало периода, тыс. руб. 9. на конец периода, тыс. руб. ДП в РПНУ: 10. на начало периода, тыс. руб. 11. на конец периода, тыс. руб. 12. Промежуточный итог (стр. 7 – стр. 8 +стр. 9 – стр. 10+стр. 11), тыс. руб. Поправочный коэффициент ((стр. 6 – стр. 12)/стр. 6)

Определив показатели и коэффициент, можно рассчитать НРМПи. Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни 1. Показатель, принятый для расчета, тыс. руб. 2. Поправочный коэффициент НРМПи (стр. 1*стр. 2), тыс. руб.

Достаточный размер собственного капитала страховой компании позволяет ей планировать поведение на рынке, осуществлять крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе.

Страховые резервы. это фонды денежных средств, отражающие величину обязательств страховщика по заключенным им договорам страхования, но не исполненным на данный момент

Виды страховых резервов • Резервы по страхованию жизни • Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

Состав страховых резервов • Самостоятельно

• особенностью формирования страховых резервов является то, что они формируются не от доходов, а от обязательств. • страховые резервы, образуемые страховщиком, не подлежат изъятию в бюджет, т. к. они предназначены для того, чтобы страховщик мог отвечать по своим обязательствам.

Т. к. страховые резервы являют собой кредиторскую задолженность, то большой их размер (при условии, что они адекватны обязательствам по договорам страхования) будет говорить о финансовой устойчивости страховщика при наличии еще двух условий: соблюдение пропорций с объемом собственных средств и оптимальное размещение (рациональная инвестиционная политика).

• Размещение активов Принцип возвратности подразумевает такое размещение активов, которое обеспечивает их возврат в полном объеме. • Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна быть такой, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или активы, без труда обращаемые в денежные средства. • Принцип диверсификации означает распределение инвестиционных рисков на различные виды вложений. Этим достигается снижение общей рискованности, а значит, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. • Принцип прибыльности означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечить не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход.

В России размещение страховых резервов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Минфином РФ.

Перестрахование. - вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам. Т. е. в данном случае речь идет о страховании предпринимательского риска самого страховщика

Тарифная политика. • Принципы тарифной политики: 1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. 2. Эквивалентность страховых отношений сторон (тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба). 3. Доступность тарифов для широкого круга страхователей. 4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени. 5. Расширение объема страховой ответственности.