Федеральная таможенная служба Государственное

Федеральная таможенная служба Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «РОССИЙСКАЯ ТАМОЖЕННАЯ АКАДЕМИЯ» RUSSIAN CUSTOMS ACADEMY Лекция 2: «Организация страховой деятельности и ее нормативно-правовая база» Доктор экономических наук, профессор Блау Светлана Леонидовна

Основные вопросы • 1. Субъекты страхового рынка • 2. Схема страховой сделки • 3. Организационно-правовые формы страховых компаний • 4. Страховой рынок России • 5. Модель страхового рынка • 6. Государственное регулирование страхового рынка • 7. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ • 8. Уровни нормативного обеспечения страхового права

Субъекты страхового рынка • В процессе страхования участвуют две основные группы экономических агентов: • страхователи – юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования; • страховщики – юридические лица, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на нее в установленном порядке лицензию.

• Помимо страховщиков на страховом рынке действуют перестраховщики, которые заключают договоры перестрахования со страховщиками. • Суть договора перестрахования состоит в принятии на себя перестраховщиком риска исполнения страховщиком всех или части обязательств по договорам страхования. • Перестраховщиками могут быть как организации, функцией которых является только заключение договоров перестрахования (профессиональные перестраховщики), так и страховые организации, которые наряду с заключением договоров страхования принимают также риски в перестрахование.

• Застрахованное лицо – это лицо, в отношении которого заключен договор страхования, т. е. с которым может произойти страховой случай, непосредственно связанный с его личностью, обстоятельствами его жизни или затрагивающий сохранность его имущественных прав и интересов. • Выгодоприобретателем является лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Основное право выгодоприобретателя состоит в том, что он получает страховую выплату при наступлении страхового случая.

• Страховые посредники (страховые агенты, страховые брокеры, аджастеры и сюрвейеры) не являются участниками договора страхования. Их задачи состоят в продвижении страховых услуг от страховщика к страхователям, помощь в заключении договоров перестрахования, содействие исполнению договора страхования.

Организационно-правовые формы страховых компаний • Первичным звеном страхового рынка является страховщик, который сегодня существует в следующих организационно- правовых формах. • Акционерное страховое общество. Форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств при помощи продажи акций. Акционерное страховое общество может быть закрытым, если его акции распределены только среди учредителей, или открытым, если его акции подлежат свободной купле-продаже.

• Общество взаимного страхования. Форма организации страхового фонда посредством паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей, и страховщиков. • Государственная страховая компания. Активы таких компаний принадлежат государству. Они учреждаются государством и служат инструментом регулирования деятельности страхового рынка.

• Частная страховая компания принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием. • Концерн. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ряда функций—инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.

• Хозяйственная ассоциация. Договорное объединение страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно- хозяйственных функций. • Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

Страховой рынок России • С переходом к рыночной экономике в России возник страховой рынок, который можно определить как особую форму денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга — страховая защита. • Страховая услуга, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительная стоимость — это конкретная страховая защита, то есть определенные действия страховщика, сформулированные в договоре страхования. Меновая стоимость — это цена страховой услуги, представленная страховым платежом. Эта цена складывается в условиях конкуренции, под влиянием спроса и предложения.

• По своим возможностям российский страховой рынок является одним из крупнейших финансовых рынков страны. Но он все еще отстает от потребностей экономики: в инвестиционный процесс не вовлечены с помощью долгосрочного страхования жизни и пенсий очень значительные средства населения. Недостаточность собственных финансовых ресурсов не позволяет страховщикам полностью покрывать капиталоемкие риски, разгрузить бюджет от бремени затрат на компенсацию.

• Для реализации возможностей, которые имеет страховой рынок России, необходимы благоприятные макроэкономические и правовые условия, а также активная государственная поддержка страховой отрасли. • Сложившаяся ситуация такова, что только совместные усилия участников страхового рынка позволят обеспечить его динамичное развитие, а следовательно, и предоставление надежных финансовых гарантий страхователям.

Модель страхового рынка ПРАВИТЕЛЬСТВО Органы надзора Налоговая система Местные органы Договор страхования Страховщики Страховая премия Страхователи (продавцы) (покупатели) Страховая услуга Консалтин- Ассоци- Арбит- говые Банки СМИ Аудит ации, раж фирмы союзы

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30. 06. 2004 № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» функции страхового надзора Минфина России были переданы Росстрахнадзору. Таким образом, был создан специальный орган исполнительной власти, который осуществляет контроль в сфере страхового дела в Российской Федерации, что говорит о значимости и увеличении роли страхования в развитии экономики страны.

Государственное регулирование страхового рынка • Целями государственного регулирования являются: • 1) формирование в стране эффективно функционирующей системы страхования; • 2) повышение роли страхования в решении социально-экономических задач общества; • 3) соблюдение участниками страховой деятельности требований законодательства; • 4) защита интересов потребителей страховых услуг.

• Государственное регулирование в страховании осуществляется на трех уровнях: • 1) макрорегулирование – формирование условий для эффективного развития страхования, обеспечение участия страхования в решении социально- экономических проблем; • 2) регулирование страхового рынка – обеспечение добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма; • 3) микрорегулирование – государственный надзор за деятельностью субъектов страхового рынка.

Основные направления, по которым осуществляется страховой надзор в современных условиях Управление Управление надзора и предварительного контроля, которое занимается осуществляет финансовым контролем анализ и оценку и текущим надзором, готовности тех или осуществляет оценку иных организаций к Управление учета и финансового осуществлению экономического положения, финансовой страхования. анализа, которое устойчивости, занимается платежеспособности сбором, сводом и страховых компаний анализом отчетности - статистической, бухгалтерской

Правовое регулирование страховой деятельности в РФ • Экономические отношения, возникающие в связи с предоставлением страховщиками услуг по страховой защите имущественных интересов физических и юридических лиц от различного рода неблагоприятных событий, называют страховыми правоотношениями. • Совокупность страховых правоотношений включает как отношения, возникающие при заключении и исполнении договора страхования, так и отношения, возникающие в связи с регулированием государством деятельности страховых организаций и других субъектов страхового рынка.

• Совокупность юридических норм, регулирующих страховые правоотношения, представляет собой страховое право. • Комплексность и неоднородность страховых правоотношений предопределяет сложную структуру их правового регулирования. • Страховое право, являясь комплексной отраслью права, использует методы регулирования страховых правоотношений и нормы, присущие основным отраслям права: гражданского права, административного права, финансового права, международного права.

• Гражданское право регламентирует заключение, исполнение и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию. • Административное право является инструментом надзора за деятельностью страховых организаций и регулирует отношения между государством и субъектами страхового рынка. • Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти.

• Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, НДС, иных видов налогов и обязательных платежей, порядок образования, инвестирования и движения страховых резервов, порядок ведения бухгалтерского учета страховыми организациями и определения финансовых результатов их деятельности. • Международное частное право находит применение в случаях, когда страховые правоотношения возникают при участии гражданского права, которое в Российской Федерации в области страхования претерпело существенные изменения в связи с принятием главы 48 Гражданского кодекса Российской Федерации «Страхование» .

Уровни нормативного обеспечения страхового права • Всю совокупность нормативных актов, регулирующих страховые правоотношения, можно разделить на три уровня. • Первый уровень (общее законодательство) охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. • Важнейшим нормативным актом здесь является Гражданский кодекс Российской Федерации. Он определяет принципы взаимоотношений субъектов на всех уровнях: начиная от граждан и заканчивая государством, и является главным регулятором экономической жизни общества.

• Наряду с ним к первому уровню можно отнести Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и другие законы. • Специфика гражданского законодательства в сфере страхования состоит в том, что оно обеспечивает равноправие всех субъектов страховых сделок, но приоритете интересов страхователя. Это обусловлено меньшей защищенностью последнего, что, в свою очередь, выражается в следующем:

• 1) страхователь уплачивает страховщику в момент заключения договора реальные деньги, а взамен получает не равноценный по стоимости товар, а лишь обещание страховой защиты; • 2) страхование отличается сложностью процедур, связанных с расчетом страховых тарифов, ущербов, сумм выплат по ним, и основано на специфической терминологии, что затрудняет понимание страховых документов и различных аспектов страховых сделок неподготовленными страхователями; • 3) на страже интересов страховщиков стоят имеющиеся в их штате профессиональные юристы, тогда как страхователь в большинстве своем не обладает такими знаниями.

• Второй уровень (специальное, отраслевое законодательство), которое регулирует правовые и экономические отношения в конкретных отраслях экономики. • К отраслевому законодательству в страховании относятся гл. 48 Гражданского кодекса РФ и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» . Эти законы определяют принципы организации страхового дела, дают трактовку основных страховых понятий, являются базой для разработки других законов:

• Закон РФ «О медицинском страховании граждан Российской Федерации» , Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", Кодекс торгового мореплавания (гл. 15) и т. д. ), постановлений, указов и нормативных актов второго и третьего уровня, а также документов страховых компаний. • В Гражданском кодексе РФ, страхованию посвящена глава 48, включающая в себя 45 статей (ст. 927— 970), основная часть которых рассматривает условия заключения, действия, прекращения (расторжения) договора страхования по всем видам и формам страхования, применяемым в отечественной практике.

• Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в первоначальной редакции состоял из пяти глав: • Глава I «Общие положения» сохранилась и в новой редакции. В ней определены общие понятия, используемые в страховании. В частности, определены отношения, регулируемые данным законом, перечислены объекты страхования, представлена характеристика основных терминов и понятий, непосредственно относящихся к процессу формирования и распределения страхового фонда. Наряду с этим в первой главе Закона значительное место уделяется рассмотрению состава участников страховых отношений, требованиям, которые к ним предъявляются законодательством.

• Глава II «Договор страхования» , которая регулировала отношения по заключению и исполнению договоров страхования в действующей редакции, отсутствует, так как они более подробно рассматриваются в главе 48 ГК. • Глава III «Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков» регулирует отношения по управлению средствами страховых резервов. Важное значение для организации страховой деятельности имеют отраженные в данной главе условия обеспечения ее финансовой устойчивости. В частности, требования, предъявляемые к минимальному размеру оплаченного уставного капитала страховщика, порядку формирования и размещения страховых резервов.

• Глава IV «Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела» регулирует правоотношения по поводу правоспособности страховщиков по осуществлению страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и сроки, предусмотренные законодательством, и т. д. • В данной главе перечислены основные направления деятельности органов страхового надзора.

• Важное место занимают статьи, определяющие основные требования для получения лицензии, а также основания для приостановления ее действия или аннулирования. Впервые в новой редакции Закона представлена классификация видов страхования. • Глава V «Заключительные положения» содержит общие правила о рассмотрении споров по страхованию и о применении международных договоров, а также устанавливает равенство прав российских и иностранных граждан и юридических лиц на страховую защиту.

• Третий уровень (ведомственные нормативные документы) занимают особое место в системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков. Они принимаются в пределах их компетенции различными органами исполнительной власти. В эту группу следует отнести нормативные акты Президента, Правительства, министерств и ведомств, в частности Министерства финансов РФ, Департамента страхового надзора Минфина России, Министерства по налогам и сборам и т. д. Примером законодательства третьего уровня может служить указ Президента «Об обязательном личном страховании пассажиров (туристов, путешественников)» и т. д.

• Документы третьего уровня конкретизируют отдельные статьи отраслевых законов и поясняют порядок их исполнения в отношении тех или иных аспектов страховой деятельности. • Трехуровневое нормативное обеспечение определяет для каждой страховой компании: во- первых, четко сформулированный круг обязанностей перед клиентами, партнерами, государством и, во-вторых, определенные права. • Реализация этих прав и обязанностей осуществляется через документы, разрабатываемые каждым конкретным субъектом страхового рынка. К ним относятся: общие условия страхования, правила страхования, формы заявлений на страхование, договоров страхования, страховых полисов и т. д.

Общая и особенная части страхового законодательства • Большинство отраслей законодательства в отечественной практике подразделяется на общую и особенную части. Степень систематизации страхового законодательства также позволяет подразделить всю совокупность норм на общую и особенную части. • К общей части страхового законодательства можно отнести: 1) главы I и IV Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» ); 2) главу 48 Гражданского кодекса РФ.

• К особенной части страхового законодательства следует отнести: • 1) законы и иные правовые акты по отдельным видам страхования (медицинское, морское, пенсионное, социальное страхование, обязательные виды страхования); • 2) специальное финансовое законодательство (глава III Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и изданные на ее основе подзаконные акты органа страхового надзора).

• В совокупности нормы страхового права исполняют функцию регулятора общественных экономических отношений по поводу страхования. • Эффективность такого регулирования тем выше, чем более взаимно увязаны нормы различных отраслей права, оказывающие влияние на регулирование страховых правоотношений.