- это объект унификации. На конференции в Женеве в 1930 и 1931 годах приняты Вексельная и Чековая конвенции. Международной торговой палатой (Париж) изданы Унифицированные правила и обычаи по инкассо 1978 г. и для документарных аккредитивов-1993 г.
Основными формами расчетов во внешнеэкономической деятельности являются: перевод × инкассо × аккредитив ×
это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести: оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив; v оплату либо акцепт тратты, выставленной бенефициаром; v покупку документов v
Аккредитив направлен на защиту интересов банка и его клиента: H экспортеру обеспечивается ограничение требований по оформлению документов и получение платежа в соответствии с условиями аккредитива; H импортеру - выполнение экспортером всех условий аккредитива.
При данной форме расчета проверяется только качество требуемых документов (действует принцип: все участники работают с документами, а не с товарами и услугами)
Контрольная функция банка заключается в тщательной проверке документов и их соответствия условиям аккредитива. Главное внимание уделяется: v- полноте набора документов; v - внешнему их соответствию принятым требованиям; v- отсутствию противоречий между ними.
Экспортер бенефициар 6 4 1 5 7 Банк экспортера (авизирующий банк) Импортер приказодатель апликант 9 9 3 8 2 Банк импортера (банк эмитент)
Критерий классификации 1. Возможность изменения или аннулирования аккредитива банкомэмитентом Виды аккредитива а)Безотзывной б)Отзывной (твердое обязатель(может быть измество банка-эмитеннен или аннулита не изменять и рован без предване аннулировать рительного увеего без согласия домления) сторон). При отсутствии указания аккредитив считается безотзывным. ____________________________________ 2. Наличие дополнительных обязательств а)Подтвержденный б)Неподтвержбанка по аккредитиву (твердое обязательденный ство подтверждающе го банка в дополнение к обязательству банкаэмитента)
Критерий классификации Виды аккредитива 3. Возможность возобновления аккредитива Возобновляемый(аккредитив с условием восстановления первоначальной суммы после его полного использования) Переводный (перевод не более 1 раза) 4. Возможность использования аккредитива вторым бенефициаром, в том числе в другой стране 5. Наличие валютного покрытия а)Покрытый б)Непокрытый (банк-эмитент переводит валюту в сумме аккредитива авизующему банку; другие формы покрытия: депозитные и блокированные счета, страховые депозиты)
Критерий классификации 6. Возможность реализации аккредитива Виды аккредитива а) С платежом при вручении документов б) Акце- в) С него- г) С расптный циацей срочкой (акцепт докумен платежа тратты бан- тов ком эмитентом)
Для того, чтобы обеспечить единообразие трактовки в мировой торговле, Международная Торговая Палата в Париже (МТП) - выработала унифицированные правила и условия применения аккредитива. Сейчас они применяются банками почти всех стран.
Формулировка аккредитива является для банка обязательством. Статья № 3: … что касается клиентуры, то это означает, что банки действуют только на основании текста аккредитива, выполняя сделки, и не могут принимать во внимание никакие другие положения сделки, отличающиеся от формулировки аккредитива. То же самое применяется для договоров, измененных на более позднюю дату без соответствующего изменения текста аккредитива. В этом случае банки также будут действовать исключительно в соответствии с действующей формулировкой аккредитива, получая и проверяя документы. Банки имеют дело исключительно с документами, а не с товарами (услугами).
Все банки осуществляют проверку, основываясь на представленных им документах, все ли условия аккредитива выполнены. Они не в состоянии проверить, соответствуют ли поставленные на данный момент товары тем, которые указаны в аккредитиве. Банки не могут нести ответственность за расхождения между товарами, выписанными по коммерческому счету, и теми, которые поставлены в данный момент. Именно на покупателе и продавце лежит обязанность по урегулированию самим подобного рода вопросов.
статья № 4 Жалобы (иски) разрешаются непосредственно между покупателем и продавцом. статья № 17 Банки не несут ответственности за подлинность, форму, или за юридическое значение документов. Банки с должной тщательностью принимают необходимые по аккредитиву документы. Они контролируют, соответствуют ли по внешним признакам документы указанным терминам и условиям. Банки не несут ответственности за действия третьих сторон, принимающих какое бы то ни было участие в сделке по аккредитиву.
статья № 18 Банки не несут финансовой ответственности по: v задержкам, происшедшим не по их вине в передаче документации; статья № 19 v последствиям стихийных бедствий; статья № 20 v действиям банков-корреспондентов или других третьих сторон, которых они проинструктировали по выполнению сделки.
Кроме документарного используется также Денежный аккредитивименной документ, содержащий поручение банку о выплате получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий. Его разновидностью является Циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему выполнить поручение о выплате денег. Поэтому циркулярные аккредитивы открывают лишь крупные банки с высоким рейтингом. Резервный гарантийный аккредитив (типа "стенд-бай) используется как гарантия выполнения контрагентами своих обязательств по контракту.
Аккредитивная форма расчетов- наиболее сложная и дорогостоящая(комиссии выше, чем по инкассо; импортер часто прибегаетк банковскому кредиту для открытия аккредитива). Но преимущество данной формы расчетов в том, что она, как правило, обеспечивает своевременность платежей. Это важно, если участники внешнеэкономической сделки недостаточно знают друга и не имеют необходимой базы доверия. Для экспортера безотзывной аккредитив имеет следующие преимущества ( по сравнению с инкассовой формой расчетов): 1) надежность расчетов и гарантия оплаты товара в срок(банк берет на себя платежное обязательство); 2) быстрота расчетов; 3)получение импортером разрешения на перевод иностранной валюты в страну экспортера при валютных ограничениях
Однако у экспортера риск остается. Несмотря на выполнение всех условий аккредитива , он может не получить платеж, если открывающий аккредитив банк не в состоянии выплатить сумму в соответствии с документами. Такое может случиться, например, при отсутствии у него валюты. От этого экспортер имеет возможность застраховаться, потребовав от партнера открытия аккредитива, который должен быть подтвержден одним из банков страны экспортера. Подтверждение означает обязательство подтверждающего банка самостоятельно осуществить платеж, предусмотренный в аккредитиве, если банк-эмитент не в состоянии сделать это.
Для импортера акредитивная форма расчетов означает иммобилизацию и распыление его капиталов, так как он должен открыть аккредитив до получения и реализации товара, но в то же время дает ему возможность заплатить только после отгрузки товара и выполнения условий, зафиксированных в аккредитиве, т. е. контролировать через банки выполнение контракта экспортером. Вместе с тем импортер рискует получить товар не в полном соответствии с договором. Для страхования этого риска он может включить в договор требование о предоставлении инспекционного сертификата независимой аудиторской фирмы страны экспортера. Выбор формы аккредитива не всегда зависит от участников сделки. Иногда нормативные положения, действующие в стране импортера, требуют оплаты импорта именно в форме аккредитива. Это касается стран, осуществляющих импортный и валютный контроль.
Аккредитивная форма свидетельствует о важности тесной кооперации между банками. В частности, авизующий банк должен удостовериться в истинности авизуемого аккредитива, а для этого необходимы образцы подписей уполномоченных лиц банкаэмитента и взаимно согласованные кодыосновные элементы корреспондентских контактов. Далее, если банк-эмитент дает авизующему банку полномочия заплатить под аккредитив, то тем самым он демонстрирует свое доверие к нему. При этом банк-эмитент следит, чтобы его корреспондент обладал необходимым опытом в данной области. Авизующий банк в свою очередь рассчитывает, что, заплатив, он без задержки получит рамбурс(возмещение) от банкаэмитента. Материальной же базой таких доверительных отношений являются их корреспондентские счета.
В еще большей мере это касается кредитов, предоставляемых банкуэмитенту. В данном случае экспортер получает необходимую ему сумму по документам в момент, когда начинает пользоваться аккредитивом. Банк-эмитент должен предоставить соответствующую сумму кредита лишь по истечении его срока. Тем самым при предоставлении кредитов проявляется такой важный аспект корреспондентских отношений между банками, как объективный и деловой подход к различным ситуациям.
Инкассовая форма расчетов-операция , посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары(оказанные ему услуги) и зачисляет эти средства на счет экспортера. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо банк осуществляет данную операцию на основе инструкций экспортера.
Различают простое и документарное инкассо. Простое (чистое ) инкассо означает взыскание платежа только по финансовым документам, документарное( коммерческое )- по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам. В отличие от аккредитива инкассо не связано с платежным обязательством банка.
Экспортер принципал 8 1 2 3 Банк экспортера (ремитент) Импортер 5 4 7 6 Банк импортера (инкассирующий банк)
Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком обычно против вручения ему коммерческих документов(документарное инкассо). При наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо(чистое инкассо). Инкассовая форма расчетов дает определенные преимущества импортеру так как в отличие от аккредитива не отвлекает средства из его оборота. Однако экспортер сохраняет право распоряжения товаром до его оплаты импортером(если для ускорения получения товара не практикуется пересылка оригинала коносамента непосредственно покупателю).
Недостатки инкассовой формы для экспортера связаны: 1. С риском отказа импортера от платежа; 2. С разрывом во времени между поступлением валютной выручки и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке. Поэтому на практике применяются дополнительные механизмы: а) телеграфное инкассо (платеж против телеграммы банка экспортера о приеме товарных документов на инкассо); б) платежная гарантия банка импортера; в) получение банковского кредита экспортером для покрытия иммобилизованных ресурсов.
Одной из услуг, оказываемых банками клиентам, является выдача гарантий. Банк может предоставить разные виды гарантий: × гарантию платежа; × гарантию поставки товаров; × гарантию выполнения обязательств; × гарантию обеспечения
В международной практике они встречаются довольно часто, особенно когда не представляется возможным надежно оценить кредитоспособность отдельных фирм. Поскольку банки, как правило, пользуются большим доверием, они принимают на себя обязательства клиента. Возможны случаи двусторонней ответственности в отношениях между банками.
Со временем между банками развились различные формулировки, выражения и термины, связанные со сделками по инкассо. В целях обеспечения единообразия трактовки в международной торговле, ICC подготовила «Uniform Rules for Collection» (URC). (ICC Международная торговая палата, Париж).
Важные принципы URC и общие положения: статья № 1 Банки действуют только по инструкциям, данным в инкассовом поручении. Так что сторона, давшая поручение, должна быть уверена, что дает банку ясное и полные инструкции. статья № 2 Банки проверяют, соответствуют ли инкассовому поручению полученные им документы. Банк не обязан делать какуюлибо дополнительную проверку документов.
статья № 3 Банки не несут финансовой ответственности за акты третьих лиц, которые принимают участие в инкассовой операции. Банки не несут ответственности за: - задержки, происшедшие не по их вине, - в передаче документации; - последствия стихийных бедствий; - действия или упущения третьих лиц.
статья № 4 Любые несоответствия, возникшие в отношении качества или количества поставленных товаров, должны быть урегулированы непосредственно между плательщиком и доверителем.
Существует три вида инкассо: 1 Выдача документов против платежа. Инкассирующему банку разрешено выдавать документы получателю только против платежа наличными в указанной валюте. В этом случае инкассо предписывают, что документы могут быть выданы инкассирующим банком, только если уплаченная сумма немедленно используется без ограничений (свободно), ели только это не противоречит положениям местного законодательства или правил, которых нельзя избежать.
2 Выдача документов против акцепта. Инкассирующему банку разрешено выдавать документы получателю только против акцепта переводного векселя. Продавец должен отдавать себе отчет в том, что переводной вексель представляет собой для него лишь гарантию, после того как документы были выданы. Он продает на таком обеспечении, только если он уверен, что покупатель оплатит вексель по истечении срока платежа.
3 Инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа (Акцепт Документы/Платеж)
Банковский перевод - это выплата определенной денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка.
Перевододатель Переводополучатель (импортер) (экспортер) 1 Банк перевододатель 3 2 Банк переводополучателя
Скачать презентацию — это объект унификации На конференции в Женеве
операции по междунар расчетам.ppt