Елесина Алина Андреевна СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЕМ БАНКОВСКОГО

Елесина Алина Андреевна СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЕМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ специальность «финансовый менеджмент» Научный руководитель Доцент кафедры Финансов, кредита и банковского дела Панова Т. А. Москва, 2012

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что на современном этапе проблеме управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятий не уделяется должного внимания, хотя эффективное финансирование любого современного предприятия имеет огромное значение для его адекватного функционирования в современных условиях.

Объект исследования: Общество с ограниченной ответственностью «Сапфир» . Цель исследования: провести анализ эффективности действующей системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «Сапфир» и предложить рекомендации по ее совершенствованию.

Для достижения поставленной сформулированы следующие задачи: цели были 1. Изучить понятие и сущность банковского кредита, его необходимость в деятельности предприятия; 2. Рассмотреть систему управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятия; 3. Дать характеристику финансового состояния предприятия; 4. Оценить кредитоспособность предприятия; 5. Дать ряд рекомендаций по улучшению эффективности управления привлеченным банковским кредитом для 4 финансирования деятельности предприятия.

Общие сведения о деятельности Общества ограниченной ответственностью «Сапфир» с Основными видами деятельности ООО «Сапфир» являются производство деревянных строительных конструкций (оконные и дверные блоки, лестницы, погонаж и т. п. ) и сдача помещений в аренду. Основным видом продукции, выпускаемой в настоящее время, являются деревянные окна и двери, погонажные изделия. 5

Значения выручки, прибыли и валюты баланса. Период Валюта Выручка Прибыль 100075, 0 6659, 0 73196, 0 94999, 0 6790, 0 67174, 0 97469, 0 2421, 0 60137, 0 баланса на 31 декабря 2009 г. на 31 декабря 2010 г. на 31 декабря 2011 г. 6

Темпы роста выручки, прибыли и валюты баланса. 120 100 80 60 40 20 0 на 31 декабря 2009 г. на 31 декабря 2010 г. Тепм роста выручки на 31 декабря 2011 г. Тепм роста прибыли Темп роста валюты баланса 7

Анализ деловой активности ООО «Сапфир» Показатель на 31 декабря 2009 г. на 31 декабря 2010 г. на 31 декабря 2011 г. Коа (обороты) 1, 35 1, 53 Кодз (обороты) 14, 04 13, 12 14, 34 Кокз (обороты) 4, 35 5, 24 6, 04 Коз (обороты) 7, 43 6, 93 7, 24 Кооа (обороты) 2, 91 2, 93 3, 38 Поа (дни) 266, 76 265, 97 235, 11 Подз (дни) 25, 64 27, 43 25, 10 Покз (дни) 82, 69 68, 69 59, 57 Поз (дни) 48, 43 51, 97 49, 73 Пооа (дни) 123, 77 122, 84 106, 49 8

Динамика коэффициентов оборачиваемости (количество оборотов) 16. 00 14. 34 14. 04 13. 12 12. 00 10. 00 8. 00 7. 43 6. 00 4. 00 6. 04 5. 24 4. 35 2. 91 2. 00 7. 24 6. 93 1. 35 3. 38 2. 93 1. 35 1. 53 0. 00 на 31 декабря 2009 г. Коа на 31 декабря 2010 г. Кодз Кокз 9 Коз на 31 декабря 2011 г. Кооа

Динамика коэффициентов оборачиваемости (в днях). 300. 00 266. 76 265. 97 250. 00 235. 11 200. 00 150. 00 123. 77 122. 84 106. 49 100. 00 82. 69 48. 43 59. 57 49. 73 25. 64 50. 00 68. 69 51. 97 27. 43 25. 10 0. 00 на 31 декабря 2009 г. Поа на 31 декабря 2010 г. Подз Покз 10 Поз на 31 декабря 2011 г. Пооа

Коэффициенты финансовой устойчивости Показатель Коэффициент автономии (Ка) Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс) Коэффициент маневренности собственного капитала (Кмк) Коэффициент самофинансирования (Ксзс) Нормальное значение на 31 декабря 2009 г. декабря 2010 г. на 31 декабря 2011 г. > 0. 5 0, 68 0, 72 0, 68 > 0. 1 0, 32 0, 38 0, 29 > либо = 0, 22 0, 24 0, 20 < 0. 7 0, 47 0, 39 0, 47 11

Значения показателей кредитоспособности ООО «Сапфир» Наименование показателя Коэффициент абсолютной ликвидности Коэффициент срочной ликвидности Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент соотношения собственных и заемных средств Коэффициент рентабельности от продаж На 31 декабря 2009 г. 2010 г. На 31 декабря 2011 г. 0, 66 0, 59 0, 47 1, 04 1, 02 0, 85 1, 72 1, 88 1, 69 2, 46 2, 97 2, 51 0, 09 0, 07 0, 02 12

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория К 1 0, 2 и выше 0, 15 - 0, 2 менее 0, 15 К 2 0, 8 и выше 0, 5 - 0, 8 менее 0, 5 К 3 2, 0 и выше 1, 0 - 2, 0 менее 1, 0 К 4 кроме торговли 1, 0 и выше 0, 7 - 1, 0 менее 0, 7 К 4 для торговли 0, 6 и выше 0, 4 - 0, 6 менее 0, 4 К 5 0, 15 и выше менее 0, 15 не рентаб. 13

Определение рейтинга предприятия-заемщика ООО «Сапфир» Наименование показателя Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет суммы баллов Коэффициент абсолютной ликвидности К 1 0, 47 1 0, 11 Коэффициент срочной ликвидности К 2 0, 85 1 0, 05 Коэффициент текущей ликвидности К 3 1, 69 2 0, 42 0, 84 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К 4 2, 51 1 0, 21 Коэффициент рентабельности от продаж К 5 0, 02 2 0, 21 0, 42 XXXXX 1, 63 Итого: XXXXX 14

Выводы по практической части: Финансовое состояние ООО «Сапфир» является финансово -устойчивым. На основе качественной и количественной оценки кредитоспособности предприятию присваивается второй класс кредитоспособности. У ООО «Сапфир» есть все основания, чтобы получить испрашиваемый кредит. Финансовому менеджеру, в свою очередь, стоит следить за своевременным погашением привлеченного банковского кредита для финансирования деятельности предприятия. 15

Рекомендации: Предприятию стоит разработать эффективную кредитную политику (эффективное управление дебиторской задолженностью). Целями эффективной кредитной политики являются: - увеличение объемов реализации продукции в краткосрочном и долгосрочном периоде; - достижение требуемой оборачиваемости дебиторской задолженности; - ограничение относительного роста просроченной дебиторской задолженности, в том числе сомнительной и безнадежной задолженности в структуре дебиторской задолженности. 16

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Москва, 2012

Елесина Алина Андреевна СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЕМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ специальность «финансовый менеджмент» Научный руководитель Доцент кафедры Финансов, кредита и банковского дела Панова Т. А. Москва, 2012