ЭКСПЕРТНАЯ ГРУППА ПО КЛЮЧЕВЫМ НАЦИОНАЛЬНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ СОВЕТА РУКОВОДИТЕЛЕЙ

ЭКСПЕРТНАЯ ГРУППА ПО КЛЮЧЕВЫМ НАЦИОНАЛЬНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ СОВЕТА РУКОВОДИТЕЛЕЙ ВЫСШИХ ОРГАНОВ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ГОСУДАРСТВ-УЧАСТНИКОВ СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ Современные вызовы и возможности развития внешнего контроля с использованием ключевых национальных показателей Пятое заседание 31 мая 2012 г. Кишинев 1

Оценка эффективности использования национальных ресурсов – миссия и стратегическая цель внешнего контроля Объекты контроля (ОК) Органы внешнего контроля (ОВК) Высшие органы СП финансового КУ РФ контроля СБ 2

Проблема дисбаланса ключевых показателей развития Оценка устойчивости развития Оценка социальных показателей Оценка экономических показателей Че ло Пр о ве че из ск Пр ве д ир од ен На ка пи та ны ны йк ий ап и л йк ап ит ци та л бо она га ль тс н тв ые а ал Дисбалансы ключевых активов развития Россия КНР США Мир Национальные богатства, трлн. долл. США 10, 5 25, 0 218, 0 708, 0 Природный Произвекапитал денный капитал 42, 8% 20, 9% 1, 9% 6, 1% 24, 2% 31, 3% 13, 6% 17, 6% Человеческий капитал 33, 3% 46, 4% 85, 4% 76, 5% 3

Новые сферы деятельности Счетной палаты РФ - стратегический аудит: - международных сопоставлений; - национальных стратегий; - региональных стратегий; - отраслевых стратегий; - аудит эффективности: - проектов и программ; - контрактов; - финансовый аудит: - транзакций. 4

Вызовы и предпосылки развития внешнего контроля В сфере Стратегического аудита: - Эскалация мирового финансового кризиса; - Формирование новых экономических центров силы. - Формирование национальной системы стратегического планирования; - Реализация Программы повышения бюджетной эффективности. - Формирование портфеля окружных и региональных стратегий и схем территориального планирования. - Формирование региональных и межрегиональных кластеров. -Формирование портфелей отраслевых стратегий; -Формирование отраслевых кластеров. В сфере Аудита эффективности: - Реализация портфелей региональных и отраслевых проектов и программ. -Формирование Федеральной контрактной системы. В сфере Финансового аудита: -Формирование Национальной платежной системы; -Формирование системы мониторинга государственных расходов. 5

Проблема транспарентности видения прогресса 6

Глобальные риски на 2012 год Основной системный финансовый кризис 4 Распространение оружия массового поражения Системный сетевой кризис Провал глобального взаимодействия Хронические фискальные дисбалансы Крайняя нестабильность цен на энергию и с/х продукцию Большая разница в доходах Увеличение объёма выбросов парниковых газов Невозможность адаптироваться к Рост религиозного фанатизма климатическим изменениям 7 Уязвимость к пандемии 6 8 5 Неуправляемые инфляция или 4 Постоянно экстремальные погодные Кибератаки дефляция условия Распространение коррупции Хронические дисбалансы на рынке Беспрецедентные разрушения, Неадекватное решение проблем труда вызванные геофизическими старения населения Бесконтрольная миграция причинами Неуправляемая урбанизация Уязвимость снабжения 2 3 минеральными ресурсами 1 Рост организованной преступности Резкий спад экономики Массовая дезинформация с Непредвиденные последствия развивающихся стран использованием цифровых средств Перепромысел животного и борьбы с изменениями климата Протесты против глобализации Непредвиденные последствия растительного мира Широкое распространение биотехнологий Односторонняя национализация нелегальной торговли ресурсов Милитаризация космоса Неэффективная политика по борьбе Непредвиденные последствия Уязвимость к геомагнитным бурям с наркотиками нанотехнологий Непредвиденные отрицательные последствия действий органов Разрушение прав на регулирования интеллектуальную собственность Не обеспеченный ресурсами рост численности населения 3. 5 3 Влияние Кризис водообеспечения Продовольственные кризис Повторный кризис ликвидности Терроризм Увеличение количества орбитального мусора 2. 5 2. 2 Вероятность 2. 7 3. 2 3. 7 1 -Массовое распространение краж информации и мошенничества с базами данных; 2 -Рост хронических заболеваний; 3 -Затянувшаяся запущенность инфраструктуры; 4 -Критическая хрупкость государств; 5 -Неправильное управление земельными и водными ресурсами 6 -Бактерии, устойчивые к антибиотикам; 7 -Крах дипломатических путей разрешения конфликтов; 8 -Непоправимое загрязнение окружающей среды. 4. 2 7

Схема взаимозависимости Глобальных рисков 8

Пять основных рисков по вероятности и ущербу 5 наиболее вероятных рисков Большая разница в доходах 4. 03 Хронические фискальные дисбалансы 4. 03 Увеличение объёма выбросов парниковых газов Кибератаки Кризис водообеспечения 3. 88 3. 79 5 наиболее опасных рисков Основной системный финансовый кризис 4. 08 Кризис водообеспечения 3. 99 Продовольственные кризис 3. 93 Хронические фискальные дисбалансы Крайняя нестабильность цен на энергию и сельскохозяйственную продукцию 3. 87 3. 81 9

«В результате, изменение глобального экономического баланса, вероятно, ускорится, почти неизбежно порождая политическую напряженность. С учетом всех стоящих перед мировой экономикой проблем, мы будем счастливы, если эта напряженность не начнет проявляться в течение последующих двенадцати месяцев» Дж. Е. Стиглиц «Угрозы 2012 года» Project Syndicate 12 января 2012 года 10

Координация процессов мирового развития наднациональными структурами ООН ОЭСР МВФ ИНТОСАИ Мировой Банк Финансы Экономика ВТО Социальная сфера Окружающая среда 11

Международные и национальные проекты по КНП измерения прогресса Декларация тысячелетия (Millenium Development Goals) ООН Программа международных сопоставлений ООН Проект Саркози - Комиссия по измерению экономической эффективности и социальному прогрессу (Д. Стиглиц, А. Сена, Ж-П. Фитусси) Франция Доклад Европейской Комиссии «ВВП и далее: измерение прогресса в меняющемся мире» ОЭСР Глобальный проект «Измерение общественного прогресса» ОЭСР Проект ИНТОСАИ по ключевым национальным показателям ИНТОСАИ Стратегия развития, пилотные проекты по КНП СНГ Глобальная инициатива Б. Клинтона (CGI) США 12

Дисбаланс социальных и экономических целей и показателей • Безопасность • • • Общество Экология Работа Здоровье Государственное управление Жилье Удовлетворенность жизнью Баланс труда и отдыха Образование Доходы • • • Индекс лучшей жизни ОЭСР • Государственный долг • • • Дефицит бюджета Уровень частных сбережений Уровень задолженности частного сектора Показатель внешнего дисбаланса, включающий в себя торговый баланс, движение чистого инвестиционного дохода и трансферты • Риски Системный сетевой кризис Не обеспеченный Ресурсами рост численности Населения Группа двадцати Провал глобального взаимодействия Основной системный финансовый кризис Увеличение объёма выбросов парниковых газов 13

Результаты анализа использования и связей оцениваемых факторов дисбалансов Рецессия Государственный долг (recession) (government debt, public debt, national debt, sovereign debt) Недостаток Перегрев экономики Долг частного сектора ликвидности (overheating economy) (private sector debt) (lack of liquidity) Пузыри активов (asset bubbles) Совокупный долг (gross debt) Дефолт (defolt) Инфляция Импорт (Inflation) Торговый профицит (import) (trade deficit) Приток капитала Отток капитала (capital inflow) (capital outflow) Расходы Экспорт (expenditure) (export) Потоки капитала (capital flows) Доходы Бюджет (revenue) Торговый баланс (budget) (trade balance) Дефицит бюджета (budget deficits) Профицит бюджета (budget surplus) Торговый дефицит Глобальные дисбалансы (trade surplus) (global imbalances) Конкурентная девальвация (currency war, competitive devaluation, undervalued exchange rate) Протекционизм (protectionism) Торговые войны (trade wars) Развитые страны (developed countries) Развивающиеся страны (developing countries) Кредит (credit) Резервы, сбережения (reserves, savings) 14

Устройство социального развития время на отдых расходы в расчете на одного учащегося расходы % ВВП баланс между работой и повседневной затраты жизнью уровень преступности Показатели качество услуг востребованность полученных знаний безопасность качество знаний качество социальные Факторы регулирования Социальные сферы услуги средний размер пенсии выплаты, Социальное обеспечение льготы ое ьн е л иа ти оц зви С а р демократия, Социальное развитие управление явка избирателей нищета индекс Джини Образование Рынок труда занятость качество безработица экономически активное население расходы % ВВП затраты расходы в расчете на одного человека уровень охвата доход домохозяйств Социальные сферы уровень охвата Здравоохранение распределение доходов % населения с различным уровнем образования уровень иммунизации человека доступность первичной медикосанитарной помощи смертность продолжительность жизни здоровая окружающая среда 15

Устройство социального развития % населения с различным уровнем образования расходы % ВВП (% of population with different расходы в расчете levels of education) на одного учащегося (expenditure (% GDP) (spending per pupil) уровень преступности (level of crime) уровень охвата (coverage) затраты (costs) средний размер пенсии (average pension) явка избирателей (voter turnout) социальное обеспечение (social security) индекс Джини (Gini index) расходы % ВВП (expenditure (% GDP) качество (quality) расходы в расчете на одного человека (expenditure Per Capita) социальное развитие (social development) затраты (costs) здравоохранение (health) уровень охвата (coverage) качество (quality) баланс между работой и повседневной жизнью (work/life balance) социальные время на отдых услуги (time for rest) (social services) качество услуг (quality of services) качество знаний (quality of knowledge) образование (education) безопасность (security) выплаты, льготы (payments, facilities) демократия, управление (democracy, governance) востребованность полученных знаний (relevance of the knowledge) доступность первичной медико-санитарной помощи (availability of first aid) уровень иммунизации населения (level of vaccination) рынок труда (labor market) распределение доходов (distribution of income) доход домохозяйств (income of households) нищета (poverty) занятость (employment) смертность (death rate) безработица экономически (unemployment) активное население (the economically active population) продолжительность жизни (life expectancy) здоровая окружающая среда (healthy environment) 16

Структура Индекса Лучшей жизни ОЭСР Безопасность Safety Общество Community Экология Environment Работа Jobs Здоровье Health Государственное управление Governance Жилье Housing Удовлетворенность жизнью Life Satisfaction Баланс труда и отдыха Work-life balance Образование Education Доходы Income 17

Индекс Лучшей жизни ОЭСР (пример России) Баланс труда и отдыха Жилье Доходы Работа Безопасность Удовлетворенность жизнью Здоровье Участие общества в госуправлении Общество Окружающая среда Образование 18

Россия Турция Словакия Нидерланды Ирландия Исландия Германия Франция Швейцария Швеция США Великобритания Испания Норвегия Новая Зеландия Словения Португалия Польша Мексика Дания Канада Финляндия Эстония Люксембург Республика Корея Япония Италия Израиль Венгрия Греция Чехия Чили Бразилия Бельгия Австралия Индекс Лучшей жизни ОЭСР Итоговые оценки стран 19

Визуализация позиций стран в соответствии с затратными и выходными показателями 20

Визуализация сопоставления позиций стран и целей развития 21

Матрица результатов деятельности Правительства РФ 22

Методология стратегирования 23

Ключевые показатели развития KNI (KPI) Ключевые потенциалы развития Качество управления Безопасность Экономичность СКИ Навигатор Запас ресурсов Мобилизуемые активы Располагаемые активы ЧК РА НМА ФА Наличные активы Выбор целей и маршрута Жизнеспособность Качество жизни Система управления Управление целями развития Управление темпами развития Обеспечение устойчивости развития Обеспечение безопасности Двигатель Мощность (ВВП, ВРП, …) – Ресурс (амортизация ОПР) Расход «горючего» Форсаж (мобилизационные возможности) Запас хода Система исполнительных органов Трансмиссия Управление (чувствительность и реактивность ДУ) Распределение нагрузок на конструкцию Распределение целей ДУ Проходимость РФ 24

Сопоставление стратегий развития 25

Пример комплексной оценки КНП регионов РФ 26

Оценка портфелей проектов Якутии 1 2 3 ИТОГО: 214 проектов 4 5 Транспорт - 47 Энергетика - 35 Нефтегазовый комплекс - 29 Лесопромышленный комплекс - 5 Горнодобывающий комплекс - 34 6 АПК - 4 7 ЖКХ - 19 8 Строительство - 13 9 Социальная сфера - 28 27

Стратегическое планирование Красноярского края Б О Г Е С Б О А З З А Т О П П Р О Е К Т НИЖНЕЕ ПРИАНГАРЬЕ ЖИЛЬЕ АПК ЗДОРОВЬЕ ОБРАЗОВАНИЕ ДОМ ПНП 4 Д 4 Д ДЕРЕВНЯ ДЕМОГРАФИЯ ДЕТИ 28

Сценарные условия, использованные в модели 2009 Цена Urals, $/барр. 61 Сохранение текущих соотношений ставок пошлин на нефтепродукты по отношению к пошлинам на нефть (2009 -2020) Светлые НП 0% 72 2020 65 108 126 Нейтральный сценарий динамики цен нефти Urals Оптимистичный сценарий динамики цен нефти Urals Пессимистичны й сценарий динамики цен нефти Urals 100% Темные НП 0% 100% 39 Выравнивание ставок пошлин на светлые и темные нефтепродукты относительно пошлин на нефть (2013 -2020) Модернизация в целях соответствия техническому регламенту, а также завершение текущих незаконченны х проектов, направленных на увеличение глубины переработки Темные и светлые НП 0% 60 Вариация фискальн ой политики 100% Вариация прогнозных цен на нефть Полная модернизация с увеличением глубины переработки Вариация инвестиционн ых программ НПЗ 29

Пример сопоставления объемов нефтепереработки модели Минэнерго РФ и модели Счетной палаты РФ 30

Основные направления контроля 31

АКТИВНОСТЬ Описание и параметры активности… 1 активность_ID_ 1 1 … В=А Активность ID_2 строк бюджета Описание и параметры строки бюджета… активность_ID _1 1 Активность ID_2. 1 предмета закупки активность_ID_ 1 Описание и параметры плановой материальной/финансовой потребности… Срок и Деньг и ДАННЫЕ СТРОКИ ЗАПРОСА НА ЗАКУПКУ ID_4 ЗАКУПКИ … ДАННЫЕ О ПРЕДМЕТЕ ЗАКУПКИ ID_3 ∞ Деньг и ДАННЫЕ СТРОКИ БЮДЖЕТА ПРЕДМЕТ ЗАКУПКИ ∞ Срок и ДАННЫЕ СТРОКИ ЛОТА ЗАКУПКИ 1 1 1 КОНТРАКТЫ … C≤B БЮДЖЕТ Ответственные … ДАННЫЕ АКТИВНОСТИ СТРОКА БЮДЖЕТА 1 ФН Д D≤C ПРОЕККТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ Информационно-логическая модель ФКС ∞ ДОГОВОР № 1 ∞ ПРЕДОПЛАТА СПЕЦИФИКАЦИЯ 1 1 1 ∞ НАКЛАДНАЯ/АКТ/СЧ ЕТ 1 ∞ ОПЛАТА 32

ФКС как объект конфликта интересов 33

ФКС как инструмент баланса интересов 34

Проблема обеспечения баланса социальных и экономических показателей устойчивого развития Результативность Стоимость Эффективность = Социальные показатели ∆E = N – R → min Результаты Нужды ∆E Экономические показатели Индикаторы результатов +R* -R* ∆R < ∆R* B≥C Расход ∆R Бюджет ∆B Управление изменениями Реализуемость Результативность Экономичность 35